在财务工作会议上的讲话

在财务工作会议上的讲话同志们： 今天召开全局财务工作会议，主要内容是贯彻全路领导干部会议精神，部署和落实九六年财务工作任务，动员全局广大干部职工，认清形势，统一思想，夺取1996年各项经济技术指标的完成，我讲四个方面的问题。一、一九九五年全局各项任务完成情况1995年全局运输生产和经营管理情况都是比较好的，特别是经营管理工作，我们得到了较大的强化，从去年来看，我们整个的经营结果还是不错的，在这里感谢我们财务处、财务分处以及站段的财务工作人员，还有直接配合我们工作的业务处室有关业务分处。l、运输进款收入完成184，303万元，较年计划177，500万元增收6803万元或38，较上年实际171，245万元，增收13，085万元或76。2、清算收入完成25，586万元，较计划253，796万元少清算2，210万元。3、运输总支出经全局干部职工的共同努力，已控制在部定目标之内亏损3，355万元。针对去年资金严重短缺、成本不足的严峻形势，我局以改革总揽全局出台控制成本的措施，活化资金管理的办法和增运增收等激励政策，取得了显著成效，全局完成和超额完成了各项经济技术指标。抓增运促增收。为了确保铁道部下达我局运输收人进款1775亿元计划引术实行了纵横包保责任制，完善了运输收入实行奖罚的办法初从工资中拿出150万元用于奖励增运增收有功的单位和个人。控制运输成本方面树立企业经营管理要以财务管理为中心的观念向管理的深层次挖掘降低成本，控制支出的潜力实现成本管理的新突破。针对我局成本有较大缺口的状况，路局在年初就从抓财务改革入手，采取坚决措施严格控制成本支出。路局先后召开了党委会、党委扩大会议和财务工作会议，认真贯彻落实铁道部领导干部工作会议和财务工作会议精神，把部党组抓经营管理的决心传达贯彻到分局和基层，形成了党、政、工、团齐抓共管的格局，扭转了丐去那种“重生产、轻管理，重增收、轻节支重奖励、轻处罚”的倾向。完善成本控制责任制强化以分局长、总经、财务分处长和直属单位第一管理者、财务主任，三人为主线的成本控制责任制。加大奖罚力度，对完成支出目标的给予奖励，完不成目标成本的单位，除扣罚10应付工资外，还要追究单位领导责任。由于全局干部职工共同努力，九五年成本费用已控制在部定目标之内。关于资金方面。为了缓解今年资金严重短缺的矛盾，路局派出工作组深入各分局和主要站段，共同研究制定解决资金困难的措施：一是集中闲散资金，凡是铁路单位的资金，必须存入内部银行，由局、分局统一调剂使用；二是在资金使用上按照保工资、保机车运行费用、保安全、保正常运输生产的顺序安排资金；三是对资金不足部份立即向地方银行申请贷款，并指派得力人员负责落实。经过全局上下共同努力，九五年集中闲散资金10，520万元，向地方银行贷款29亿元确保了生产所需资金保证了各项任务的顺利完成。二、一九九六年的经础势和任务当前铁路面临的形势归纳起来有“三个挑战”，“四个制约”。韩部长在全路领导干部会议上以三个严峻的挑战来概括“九五”期间铁路面临的形势一是运能不足，不能适应运量的挑战；二是运输市场多种运输手段竞争日趋激烈，对铁路主干运输手段竞争的挑战；三是运价调整受到客观条件限制，使铁路生产所需资金面临严重短缺的挑战。这三个挑战慨括了铁路“九五”面临的形势同样也概括了铁路的财经形势因为铁路经营所遇到的矛盾和问题，最终要之映到财经上来。“四个制约”是：一是国家改革逐步深化按照市场经济的总体要求，从九四年起陆续出台了财税、金融、外贸、外汇、价格等一系列重大改革措施和法规，于“八五后期开始逐步取消给予铁路的优惠政策；“九五”期间不一定能延续下来；二是铁路在长期的计划经济管理体制下形成“政企合一”“大一统”、“大而全”的管理体制对于企业增加收入，降低成本，提高效益，仍具有严重的制约。在这种体制下缺乏市场观念，没有真正把企业经营效益放在首位。抑制通货膨胀仍是国家经济工作的重点，运价调整在短期内还很难全部兑现。而成本增长势头难以节制，工资增长与企业盈亏脱钩，资产为d用率低，投资不讲效益，都直接增加了成本费用，九五年全路亏损65亿元，“八五”期间后三年累计亏损100多亿元，我局九四、九五两年累计亏损94亿元。给企业增收节支带来很大难度；三是“九五”期间铁路仍然承担建设和运输的双重任务，也要承受资金短缺的双重压力。并且偿还债务的压力越来越大资金短缺的矛盾更加突出。就运营简单再生产方面，在短期内亏损还将继续，资金短缺的问题不会在短期内有所改变；根据九六年盘子计划看，我局资金还将缺口54亿元，予计三年累计资金缺口达148亿元；四是我国铁路在“大一统”和计划经济体制管理下，经营方式基本上是粗放型，韩部长在报告中归纳了“三重”“三轻”即：重数量、轻效益；重投人、轻产出；重物化劳动和活劳动的增长，轻减人挖潜提效。击中了企业管理的要害，财务管理作为计划管理的重要组成部分，计划经济的色彩还相当浓厚；粗放经营管理的现象也赠突出。我们铁路面临如此严峻的形势和不可避免的挑战，怎么办，如何克服前进中的困难，韩部长在全路领导干部会议报告中也作了回答，“铁路已经到了一个历史性转折重要关头，在这世纪之交的伟大变革时期，我们必须通于正视一切严峻挑战，必须十分珍惜一切难得的机遇，必须不择时机的加快铁路的改革发展，努力实现“二个根本性转变”这是关系到中国铁路以什么样姿态进入二十一世纪的重大战略问题，二个转变的提出为铁路走出困境指明了道路，明确了方向。全路领导干部会议就是高举“二个转变万旗帜提出了铁路实现“九五”奋斗目标把实行二个具有全局意义的“根本性转变”作为铁路“九五”和一九九六年各项工作的总纲也是我们财务工作的核心、关键和总纲。三、九六年财务收支计划总体情况我准备就今年的运输收人计划清算收入、运输成本、资金运用以及实行“管直”方案的安排综合的讲一下。运输收入：今年全路运输收入进款的总盘子是6888亿元，较上年实际收人632亿元，增加了568亿元，增长9。部安排我局运输收人计划213亿元运输清算收人：九六年的清算收人，采取“管内归已，直通按全局统一清算单价，系数调节”的办法进行清算，对超清算基数部分按50增加权力支出。全路统一单价是：客运660元万人公里，货运230万吨公里，行包12450元万吨公里。按我局客、货运量和周转量计划测算今年清算收人288，881万元，其中：管内收人为67，040万元；直通清算收入150，834万元，我局也按同样办法测算了各分局的清算收入。运输支出计划：九六年全路总支出为740亿元较九五年实际680亿元增加60亿元增长9。铁道部安排我局运输总支出计划为333，549万元较上年计划282，830万元增加了50719万元，增长1793；较九五年实际增长158。应该说这个增幅不算个但是如果控制不好还会缺口很大。九六年计划下达的原则是，以九五年各分局计划为基数，考虑九五年成本核算口径变化和共性的增支因素，及各分局必要增支情况不得低于所占总费用额的69。今年在安排保重点的同时要适当地考虑安全文明标准线必要的贫用支出。资金情况：企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为中心这是因为企业的一切经营活动都表现为资金的运用和运动，资金是企业生产经营的血液，所以说资金是财务管理的核心内容。根据今年部下达的财务收支计划测算，清算收入按289亿元计算运输总支出控制在334亿元内这样我局将要亏损54亿元而资金也将缺口54亿元。再加上九四、九五两年亏损挂帐94亿累计为148亿元，应该看到资金问题是严峻的。九六年的资金管理原则仍执行“划分权责资金有偿”的办法，也就是说今年的资金缺口要各分局共同承担所以各分局要在努力筹措、活化、疏导资金上下功夫。确保生产所需资金的平衡。方法是：首先筹措闲散资金的利用，不足部分积极向地方银行贷款。全路实行“管直方案”已经两年了，兰州局对各分局从九五年也实行了“管直方案”，经过一年的运转实践，对各分局促进尽快转变观念，建立“四自”机制起到了积极作用。今年我局继续完善“管直”方案的举措是：第一，四个分局共同分担全局亏损，共同承担由于亏损面临的资金不足的压力，使各分局在落实经济责任制中处于同一个起跑线上，也就是说各分局分担的亏损额应该与完成工作量占分局的比重大体相同，这样收入比重与资金缺口比重大体差不多。也意味着承受能力大的分局负担的亏损压力和资金缺口要相对多一些。第二，要消除实际成本对于清算收入的影响，改变以前成本基数增加，清算收入也增加的导向。现在的方案测算也不能完全脱离原有成本的影响，但是对于一些不合理的支出因素婴在测算中予以剔除。第三，对已经执行的“省在”方案进行全面的完善，通过系数调节可络小各分局的盈亏差距。以上概括起来讲，九六年要完善“管直”方案的举措主要有三个方面：一是清算收入通过系数调整；二是成本管理一定要强化自我约束三是实行资金自理和有偿占用的责任制。四、确保一九九六年各项财务指标实现的措施1996年是“九五”铁路实现经济体制从传统的计划经济体制eJ社会主义市场经济体制转变；经济增长方式从组成型向集约型转变的开头年。确保全年各项财务指标的完成要以两个根本转变为总纲带动各项财务管理工作，并且要以资金管理为中心，筹措和运用好资金，力争建设、运营、工程、工业各方资金平衡。这次财务会议印发了路局制定的几个具体文件，主要有：增运增收管理措施、控制运输成本措施、确保一九九六年资金运用的措施和严肃财经纪律、加强财务管理的措施抓请与会同志充分讨论，路局修定后公布实施。在这里我就今年收入、成本、资金及整顿财经纪律提几点要求。1、努力增运增收，实行纵横承包责任制。纵向把收入进款计划落实到站段、车间、班组、个人，横向把收入进款计划分劈到客、货、运、财部门，路局准备继续拿出150万元应付工资，用于奖励增运增收、超额完成收入有功的单位和个人。为确保收入计划的完成，要加大稽查力度和频率，力争完成稽查车站300站次，列车1640趟次，挖掘运输潜力，狠抓运输质量，提高经济效益，组织增运增收和堵漏保收，在市区内设立售票点和行包托运点，确保九六年收入任务的完成。2、成本控制方面，实行基数总量支出和清算收入挂钩相结合的控制方法，对九六年支出计划要从紧安排，调整成本结构，压缩非生产性支出，各单位如有必要的增支项目，也必须通过增加收人，挖潜提效，修旧利废等节支措施自行消化。保证工资、保基本生产费，确保运输生产安全。今年成本考核有权支出的基础上，加强对成本结构的考核。基本生产费占总费用的比例全局不得低于69，各分局不得低于路局下达的比例。我们一定要确保全年成本总量支出控制在部定目标之内，我们要执行已下发的成本节奖超罚的办法。即按节超额的1奖罚单位的应付工资。3、资金管理上实行“划分权责、有偿占用”的原则，对运输生产中的重点要给予保证，特别强调保工资、保基本生产、保安全运输的关键，压缩间管费局对分局按清算收入拨款到位各分局对生产单位按支出计划拨款到位。对直属各单位实行差额拨款，不足部分由直属单位自行解决。4、全面整顿财经秩序，铁道部、路局都召开了电话会议，进行了部署，各级领导必须引起高度重视，坚决贯彻朱镑基副总理关于整顿财经工作秩序的约法三章。按照部、局要求认真落实。单位的自查面必须达到100，不留死角