机构费用预算管理质量考核方案

机构费用预算管理质量考核方案（2008版）第一章总则第一条 本办法考核对象为二级机构财务负责人。第二条 本办法考核范围为2008年12月31日前获得保监局开业批复的分公司及其所管辖的中心支公司和营销服务部。以下称“分公司整体”。第三条 本办法所述各类预算执行率指标与国华寿发（2008）102号文件2008年机构KPI考核方案的对应规则如下：本办法所述“个险业务支出预算执行率”对应2008年机构KPI考核方案中“营销费用预算执行率”，本办法所述“团险业务支出预算执行率”对应其“团险费用预算执行率”，本办法所述“银保业务支出预算执行率”对应其“银保费用预算执行率”。本办法所述“年度累计管理性费用预算执行率”对应其“固定费用预算执行率”。第四条 本办法对二级机构财务负责人的考核结果作为2009年机构财务经理综合考核方案的参考依据。第二章考核方案细则第五条 二级机构财务负责人预算管理质量年度考核内容及考核权重。考核内容标准分考核权重管理性费用预算执行率100分25%业务性支出预算执行率100分25%综合管理质量100分25%预算作业质量100分25%合计100分100%年度预算考核得分=管理性费用预算执行率考核得分25%+业务性支出预算执行率考核得分25%+综合管理质量考核得分25%+日常预算作业考核得分25%第六条 管理性费用预算执行率考核细则。1. 考核项目与范围。管理性费用预算执行率率考核内容包括：a) 筹备期管理性费用预算执行率b) 年度累计管理性费用预算执行率。筹备期管理性费用预算考核范围为分公司管理部及分公司本部直辖营销服务部汇总，不含中支及所直辖营销服务部；年度累计管理性费用预算考核范围为分公司管理部及其所辖所有中支和营销服务部汇总。其中：筹备期管理性费用预算考核项目如下：预算项目说明职场租赁及物业费临时租赁办公职场发生的房租水电费临时租赁办公职场发生水电广告费筹备期招聘广告、开业广告宣传活动费开业庆典车辆租赁费筹备期车辆租赁支出车辆使用费租赁车辆使用过程中发生的燃油、过路过桥、停车、日常保养维护维修费用市内交通费市内公出、加班及其他公司规定允许报销的市内公交车车票费和出租车费网络费DDN专线、adsl 宽带等发生的月租费用和初装费等固定电话费办公职场固定电话发生的市话费用，包括电话安装费、月租金、市内电话、传真费等；办公职场固定电话发生的长途话费办公用品办公文具公杂费办公文具以外发生的公杂费，如电话机费、刻制专用图章、清洁用品等费用电子设备运转费为保证电子设备正常运转所支付的费用，如电脑、打印机、复印机等耗用软盘、鼠标、墨盒、色带、打印纸、复印纸、碳粉等费用银行结算费支付给银行的汇兑、结算邮费、电汇费、手续费以及向银行购买专用凭证的费用差旅费员工因赴外地出差或参加会议培训发生的机票费、车船费、市内交通费、住宿费、出差补助及其他差旅费管理办法中明确的费用日常招待交际费公司为满足经营需要而支付的外部有关单位的交际、公司内部工作往来等餐饮费、礼品费，以及员工加班餐费内勤培训费筹备期全体内勤封闭式培训一次，包括会务费、食宿费、场租费、资料费、讲师费、杂费日常印刷费公司内部书刊、会计单证、信封、信纸、名片、文件袋等印刷费用，包括随同发生的包装、邮寄、运输费等邮政费用内勤人员日常办公邮寄公文、信函、物流发生的费用绿化费公司内部绿化办公职场发生的租花、保养等费用其他不能明确归属在上述项目中的其他费用（机动费用）年度累计管理性费用预算考核项目如下：预算项目说明职场租赁及物业费办公职场（含营销职场）发生的房租及物业管理费、取暖费。职场装修费摊销办公职场（含营销职场）按照装修费摊销办法摊入的装修费用水电费办公职场（含营销职场）发生的水电费用折旧费低值易耗品摊销长期待摊费用摊销软件使用费摊销及其他摊销，不含职场装修费摊销和无形资产摊销无形资产摊销广告费公司因办公需要、提高品牌知名度而发生的广告费用。包括：影视广告、户外广告、报刊广告、公告、招聘广告等宣传活动费公司举办的以提高品牌知名度为目的大型活动发生的费用，如：客服节活动、各种庆典仪式、媒体联谊活动车辆租赁费筹备期车辆租赁费用。经营期统购车辆后不再下发此项预算。车辆使用费租赁车辆或者自有车辆使用过程中发生的燃油、过路过桥、停车、年检及养路费、日常保养维护维修费用、车辆保险费。市内交通费员工市内公出、加班及其他公司规定允许报销的市内公交车车票费和出租车费（不含高管行车补助和员工车贴）网络费DDN专线、adsl 宽带等发生的月租费用和初装费等固定电话费办公职场固定电话发生的市话费用，包括电话安装费、月租金、市内电话、传真费等；办公职场固定电话发生的长途话费办公用品办公文具。公杂费办公文具以外发生的公杂费，如刻制印章、清洁用品等费用电子设备运转费办公用电子设备正常运转所发生的费用（含耗材与修理）。如U盘、内存条、鼠标、墨盒、色带、打印纸、复印纸、碳粉等费用银行结算费因首、续期收费业务发生的转帐结算费用，支付给银行的汇兑、结算邮费、电汇费、手续费以及向银行购买专用凭证的费用差旅费内勤员工因公赴外地出差或参加内部会议培训发生的机票费、车船费、市内交通费、住宿费、出差补助及其他差旅费管理办法中明确的费用。前线部门因业务需要发生的差旅费不包含在内。日常招待交际费公司为满足日常经营需要而支付的外部有关单位的交际、公司内部工作往来等餐饮费、礼品费，以及员工加班餐费。不含业务公关费用。内勤会议费公司内部举办内勤会议发生的相关费用。包括住宿费、餐费、资料费、场地费、市内接送费、场地布置公杂费等。赴会议举办地发生的交通费并在“差旅费”预算中。内勤培训费公司内部举办内勤培训发生的相关费用。包括住宿费、餐费、资料费、场地费、市内接送费、场地布置公杂费等。赴培训举办地发生的交通费并在“差旅费”预算中。外部会议培训费公司人员参加外部监管部门及其他单位组织召开的会议、培训发生费会务费、住宿费、赴会议培训举办地发生的差旅费等。单证印刷费后援业务单证的印刷费，包括随同发生的包装费、邮寄费、运输费、装卸费、激光打印费用等日常印刷费公司内部书刊、会计单证、信封、信纸、名片、文件袋等印刷费用，包括随同发生的包装、邮寄、运输费等邮政费用内勤人员日常办公邮寄公文、信函、物流发生的费用续期邮费因续期收费及客服业务发生的邮寄费用绿化费公司内部绿化办公职场发生的租花、保养等费用查勘费公司在契约调查、保全调查中等发生的支出（不含理赔调查），包括调查取证费用、差旅费、鉴定咨询费等费用体检费寿险支付给特约医院的检查费，公司内部体检室、体检车支出的材料药品费及检查费用安全防卫费指公司为加强营业网点的安全购置保安器材、安装防护门窗、柜台栏杆、消防器材的费用,以及经财政部批准的特定费用学会/协会会费按规定上交保险学会、协会的费用上交管理费指按规定上交保险监督管理部门的费用。包括上缴管理费、保险保障基金咨询及中介费聘请经济技术顾问、法律顾问、税务顾问、咨询公司、合作伙伴及中介机构等支付的费用诉讼费因各种纠纷引起的起诉或应诉所发生的费用外事费公司组织的公务出访而发生的费用审计费公司聘请会计师事务所进行查帐验资、资产评估及聘请精算师出具精算审计报告等发生的各项费用税金房产税、车辆税、印花税等其他不能明确归属在上述项目中的其他费用（机动费用）2. 指标计算方法。筹备期管理性费用预算执行率=筹备期管理性费用支出/筹备期管理性费用预算年度管理性费用预算执行率=年度累计管理性费用支出/年度管理性费用预算年度管理性费用预算=筹备期管理性费用预算+经营期管理性费用预算+总部追加的管理性费用预算-总部调减的管理性费用预算。3. 考核评分标准。考核项目目标值标准分评分标准筹备期管理性费用预算执行率100%301、总费用执行率超支，一票否决2、临时职场租赁费、广告及宣传活动费、日常招待交际费、车辆租赁及使用费、内勤会议及培训费任意项目执行率超支的，每超过1个百分点扣1分，扣完为止年度累计管理性费用预算执行率100%701、总费用执行率超支，一票否决2、广告及宣传活动费、日常招待交际费、差旅费、车辆租赁及使用费、内勤会议及培训费任意项目执行率超支的，每超过1个百分点扣1分，扣完为止合计100第七条 业务性支出预算执行率考核细则。1. 考核项目与权重。各系列业务性支出包含的具体内容见财务工作通知书【2008】1号关于下发2008年机构业务费用预算政策的通知，考核权重如下：考核项目考核权重个险业务支出预算执行率40%团险业务支出预算执行率30%银保业务支出预算执行率30%合计100%2. 个险业务性支出预算执行率指标计算。个险业务性支出预算执行率考核内容包括分公司整体（含筹备期和经营期）个险业务拓展费支出、个险外勤培训费支出。指标计算方法：个险业务性支出预算执行率=（个险业务拓展费+个险外勤培训费）/年度可用销售费用预算年度可用销售费用预算=全年累计达成个险标准保费（扣除不含一生增值期缴6000元以上部分）13% + 一生增值期缴6000元以上部分1.3%+筹备期业务费用预算+总部追加的业务费用预算-总部调减的业务费用预算。3. 团险业务性支出预算执行率指标计算。团险业务性支出预算执行率考核内容包括分公司整体（含筹备期和经营期）团险业务拓展费、团险外勤培训费、团险手续费、团险展业费、团险短险预计赔付支出（以精算数据为准），团险外勤人员提奖，不含总部承担的前6个月的团险外勤人员底薪及福利。计算方法：团险业务性支出预算执行率=（团险业务拓展费+团险外勤培训费+团险手续费+团险展业费+团险短险预计赔付支出+团险外勤人员提奖）/年度团险可用业务费用预算年度团险可用业务费用预算=短险总保费（扣除帐户式医疗产品保费）75%+账户式医疗产品保费收入实收管理费率80%+账户式年金产品保费收入调整后的实收管理费率调整后的实收管理费率根据账户式年金产品的退保费用率确定，以财务工作通知书【2008】1号关于下发2008年机构业务费用预算政策的通知中相关规定为准。4. 银保业务性支出预算执行率指标计算。银保业务性支出预算执行率考核内容包括分公司整体（含筹备期和经营期）银保业务拓展费、银保外勤培训费、银保手续费、银保展业费、银保外勤人力成本（销售系列人员相关薪酬和福利总额）。计算方法：银保业务性支出预算执行率=（银保业务拓展费+银保外勤培训费+银保手续费+银保展业费+银保外勤人力成本）/年度银保可用业务费用预算。年度银保可用业务费用预算=分险种银保保费收入对应费用率+总部追加的业务费用预算-总部调减的业务费用预算。华瑞丰年产品考虑到停售因素，可用销售费用预算由总部另行规定。5. 考核评分标准。考核项目目标值标准分评分标准个险业务支出预算执行率100%40执行率超过100%的，每超过1个百分点扣1分，扣完为止团险业务支出预算执行率100%30执行率超过100%的，每超过1个百分点扣1分，扣完为止银保业务支出预算执行率100%30执行率超过100%的，每超过1个百分点扣1分，扣完为止合计100第八条 综合管理质量考核。综合管理质量考核内容包括业务性支出和主要管理性费用，标准分值100分，具体扣分事项如下：1. 个团银系列业务性支出无规划及使用台帐的，发现一例扣5分；2. 个团银系列业务性支出以额度形式报销的，发现一例扣5分；3. 个团银系列激励方案兑现支出，报销手续上缺少相关方案签报、兑现明细或人员签收表的，发现一例扣5分；4. 团银系列手续费支出（含展业费），无备案材料或明细台帐的，发现一例扣5分；5. 聘才及财补支出，无备案材料或明细台帐的，发现一例扣5分；6. 招待交际费用（含日常部分及业务公关部分），缺少费用审批表且不能说明费用用途的，发现一例扣5分；7. 人员差旅管理，费用报销缺少公出审批表的，发现一例扣5分；8. 会议培训费（含内外勤），报销手续缺少相关议程、人员名单或签到表的，发现一例扣5分；9. 费用借款及报销存在代签名的，发现一例扣5分；10. 按国家及公司相关规定，应予以转账支付的款项而采取现金支出方式且未经总部批准的，发现一例扣5分；11. 超分公司权限未报总公司批准同意的支出，发现一例扣5分。第九条 预算作业质量考核。日常预算作业考核内容包括年度预算编制和日常资料报送，标准分值为100分，评分标准如下：1. 年度预算编制未按总部规定的时间上报的，每迟1天扣5分；2. 年度预算编制数据报送出现错误的，视情况每次扣5-10分；3. 日常预算管理相关资料未按总部规定时间上报的，每迟1天扣5分；4. 日常预算管理相关资料上报数据有误的，视情况每次扣5-10分，5. 其他总部安排的预算工作未及时处理的，每次扣5分。第三章附则第十条 本办法结合以下文件、制度编写，由总公司财务会计部负责解释。1. 国华寿营发（2008）1 号关于印发国华人寿保险股份有限公司2008年度聘才计划实施指导意见的通知2. 国华寿营发（2008）2号关于印发国华人寿保险股份有限公司筹备期新进营销人员财补方案（2008 版）的通知3. 国华寿发(2008)102号关于印发2008年机构KPI考核方案的通知4. 国华寿