银行从业人员认证资格考试-银行知识与业务

银行知识与业务（下）,3.3其他银行业务,中间业务概念中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务在资产业务和负债业务两项传统业务中，银行是作为参与信用活动的一方参与其中；中间业务则不同，银行不再直接作为参与信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常提供有偿服务。,中间业务包括：收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务,我国银行的中间业务背景：利率市场化的逐步推进；银行业竞争愈益激烈；存贷利差缩小等。出路：要保持长期竞争力，需要大力发展中间业务。关键：中间业务发展的基础是中间业务创新。,我国银行的中间业务吸纳型和模仿型创新较多，原创型和再创型创新较少，较复杂的金融衍生品的创新能力不足，创新技术含量低。创新的重点主要放在易于掌握、便于操作、科技含量少的品种上，而科技含量多、智能化程度高、不易模仿的创新较少。现有的创新产品大多是在传统存款、贷款、票据、投资、结算、担保等基础上进行的创新，缺乏期权、期货、票据发行便利等复杂的金融衍生产品创新，以及各类组合金融产品创新。,3.3.1 资金业务,1.资金业务概述(1)资金业务的概念资金业务是银行除贷款外最重要的资金运用渠道，也是银行重要的资金来源渠道。P46-36运用:进行投资交易以获得投资回报。来源:通过货币市场获得资金;通过发行债券等方式进行融资。资金业务风险:最主要风险是市场风险P46-37 。交易对手违约带来的信用风险P153-33银行从业人员的操作风险。,(2)资金业务种类P66-14,P58-15,(P169-14)(P175-12),(3)资金投资收益P46-38,P59-16,2.短期资金交易,概念:银行的短期资金交易业务主要是指银行买卖货币市场金融产品的活动。P46-39注:货币市场通常是指期限在一年以内(含一年)的短期资金融通的场所。原因:银行需保有一定量的高流动性资产，以随时应对存款人提款。两级准备:一级:现金是可随时兑付的资产，流动性最强.二级:货币市场产品的流动性仅次于现金。,(1)中央银行票据,概念： 中央银行票据(简称“央行票据”)，是中国人民银行向银行发行的短期债券。(P47-40,P67-26)央行票据的期限通常为三个月、六个月和十二个月。(P59-17)作用：是调节市场货币供应量的主要券种(P66-15)(如图35所示)a. 中国人民银行发行央行票据吸收银行部分流动性、回笼基础货币。b.央行票据到期时将投放基础货币，或者中国人民银行也可以通过主动买人市场中流通的央行票据，向市场投放资金，增加流动性(中国人民银行也可以通过逆回购业务向市场投放资金)。(P183-19)注：基础货币流通中的现金存款银行在人民银行的存款存款银行持有的货币。,图35 央行票据调节货币供应量示意图,发行票据，回笼货币购回票据，投放货币,中央银行定向票据:是中国人民银行的一种货币政策工具，为中国人民银行向特定的银行发售的央行票据，该银行必须认购。(P66-16) 特点:是相对非市场化的货币政策工具。作用:中央银行定向票据是中央银行有针对性地回笼银行资金，用以控制某些银行贷款扩张的规模.,(2)短期国债,概念:短期国债是由中央政府(通常是财政部)发行的期限在一年或一年以内的政府债券(P47-41)。期限通常为三个月、六个月和十二个月。功能:财政部通过发行短期国债筹措短期资金，银行等机构通过购买短期国债进行投资，获得收益。特点:短期国债在二级市场上的交易较为活跃，变现方便，是一种流动性较强的投资工具。,(3)短期融资券,概念:是指在我国银行间债券市场上发行、交易并约定在一定期限内还本付息的债券。注：短期融资券简称为“短融”，类似美国的商业票据。(P187-35)发行主体：为包括证券公司等在内的企业，它们通过发行短期融资券筹措资金。发行对象：为银行间债券市场机构投资者，包括银行、证券公司、保险公司、基金、财务公司等机构。(P53-66),期限：非金融企业短期融资券的期限最长不超过365天，证券公司短期融资券的期限最长不超过91天。(P48-44)特点：由于短期融资券是由企业发行，其信用等级低于中央政府，所以收益率比央行票据和短期国债高。银行的短期融资券业务(P203-14)a. 承销：银行可以作为承销商承担企业短期融资券的发行工作，获得一定的承销费；b.投资：直接购买短期融资券，获得投资收益。,(4)回购逆回购,概念：回购协议简称为“回购”，指债券(也可以是其他证券，这里以债券为例)的卖方在卖出的同时，承诺在指定时间按协议价格购回这笔债券。注：正回购方就是抵押出债券,取得资金的融入方；而逆回购方就是接受债券质押,借出资金的融出方。作用:债券卖方获得一笔短期可支配的资金；债券的买方则获得了债券的买卖差价或利息收入。特点：a.时间短：期限大多为隔夜或几天； b.质押：债券作质押的短期贷款。,(5)同业拆借,概念：1.同业拆借：是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷。(P47-42)(P175-13)借入资金称为拆入，贷出资金称为拆出。(P188-38)2.同业拆借市场:是全国银行间同业资金短期融通的场所. 3. 同业拆借利率:在同业拆借市场上,由资金的供求关系确定的利率,它随供求关系的变化而变化,常作为货币市场的基准利率。在国际货币市场上，最著名的是伦敦银行同业拆放利率(LIBOR)。上海银行间同业拆放利率(Shibor)是我国正在推行的一套人民币货币市场基准利率指标体系。(P47-43),注: Shibor 的特点:命名基础:它以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名.起始时间:2007年1月4日，上海银行间同业拆放利率(Shibor)正式运行.确定方法:是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率.利率特点:是单利、无担保、批发性利率。利率时间:目前，对社会公布的上海银行间同业拆放利率(Shibor)品种包括隔夜、一周、两周、一个月、三个月、六个月、九个月及一年。,作用:资金盈余的银行通过将暂时剩余的资金拆出而获得收益;资金短缺的银行通过拆入资金满足临时性周转资金不足的需要。,(6)货币市场基金,货币市场基金:是指由基金管理公司发行，在货币市场上进行短期有价证券投资的一种基金。投资对象:货币市场基金的主要投资对象为银行存款、短期债券、债券回购和央行票据等品种。(P64-41),3债券业务,债券:是发行机构为筹集资金而向投资者发行的承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。关键要素: 价格、票面价值(到期所还本金，简称“面值”)、到期期限、票面利率 (每年应付利息与票面价值之比)、收益率、发行人、付息方式(贴现、 附息、利随本清)等(P202-13),(1)国债,概念:国债是中央政府(通常是财政部)为筹集资金而发行的一种债券，政府向投资人承诺还本付息。发行主体:中央政府(通常是财政部),国债属于国家信用.特点:信用等级最高在同一国家的各种债券中信用等级最高，又称为“金边债券”。具有风险低、流动性高、收益率相对较低的特点。(P59-18)投资国债免缴利息税。对银行的意义：国债是银行最安全和最具流动性的中长期投资品种，也是银行最主要的中长期投资品种(P48-45)。,按期限分类：短期国债：偿还期限不超过一年(含一年)的为短期债券。中期国债和长期国债：期限在一年以上的为中长期债券。不同国家、不同市场对中长期债券的年限界定不同，严格界定并无实际意义。本节所述的国债均指中长期国债。,按债券形式分类（我国）无记名式国债记账式国债凭证式国债电子式国债（2006年新推出）,无记名式国债无记名式国债是一种票面上不记载债权人姓名或单位名称的债券，通常以实物券形式出现，又称实物券或国库券。实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。在我国现阶段的国债种类中，无记名国债就属于这种实物债券，它以实物券的形式记录债权、面值等，不记名、不挂失、可上市流通。我国从建国时起，且在20世纪50年代发行的国债和从1981年起发行的国债主要是无记名式国库券。,无记名式国库券的一般特点是：不记名、不挂失，可以上市流通。其持有的安全性不如凭证式和记账式国库券，但购买手续简便。同时，由于可上市转让，流通性较强。上市转让价格随二级市场的供求状况而定，当市场因素发生变动时，其价格会产生较大波动，因此具有获取较大利润的机会，同时也伴随着一定的风险。一般来说，无记名式国库券更适合金融机构和投资意识较强的购买者。,凭证式国债：是指国家采取不印刷实物券，而用填制“国库券收款凭证”的方式发行的国债。我国从1994年开始发行凭证式国债。凭证式国债具有类似储蓄、又优于储蓄的特点，通常被称为“储蓄式国债”，是以储蓄为目的的个人投资者理想的投资方式。与储蓄相比，凭证式国债的主要特点是安全、方便、收益适中。凭证式国债只能在发行期到商业银行网点去买,像存单那样.一般持有到期才能收到票面约定的利息,如果提前赎回利息就会低很多.,记账式国债：是指没有实物形态的票券，而是在电脑账户中作记录。记账式国债又称无纸化国债。在我国，上海证券交易所和深圳证券交易所已为证券投资者建立电脑证券账户，因此，可以利用证券交易所的系统来发行债券。记账式国债可以随时买卖,只需要到证券公司去开户,跟买股票一样.交易对象是和你一样的国债投资者。现在在一些国有银行柜台推出了一种柜台记账式国债,只是交易对象变成银行。记账式国债具有成本低、收益好、安全性好、流通性强的特点。,记账式国债可以随时买卖,只需要到证券公司去开户,跟买股票一样.交易对象是和你一样的国债投资者。现在在一些国有银行柜台推出了一种柜台记账式国债,只是交易对象变成银行.,凭证式和记账式相比，各有其特点：在收益性上，记账式国债要略好于凭证式国债，通常记账式国债的票面利率要略高于相同期限的凭证式国债。在安全性上，凭证式国债略好于记账式国债。在流动性上，记账式国债略好于凭证式国债。,电子式国债是不是我国财政部面向境内中国公民储蓄类资金发行的，以电子方式记录债权的确不可流通人民币债券,电子式国债具有以下几个特点：一是针对个人投资者。认购对象仅限境内的确中国公民，不向机构投资者发行，同时设立了单个帐户单期购买上限，充分考虑并保护了个人投资者特别是不是中小投资者的利益；二是不可流通性。采用实名制，不可流通转让；三是采用电子方式记录债权。有专门的确计算机系统用于记录和管理投资者的确债权，免去了投资者保管纸制债权凭证的麻烦，债权查询方便；,四是收益安全稳定。由财政部发行并负责还本付息。票面利率在发行时就已确定（不随市场利率或者储蓄利率的确变化而变化），免交利息税，适合低风险偏好的投资者；五是鼓励持有到期。电子式国债设有最低持有期限，在持满最低期限后方可办理提前对比兑取，并被扣除部分利息，同时要支付相应的手续费；六是手续简单化。省去了不得兑付手续，本金或者利息到期直接转入投资者资金帐户；七是付息方式比较为多样。设计了按年支付利息的确品种，适合个人投资者存本取息的投资习惯。,(2)公司债,概念： 公司债也叫公司债券，是公司(亦称企业)通过发行在一定期限还本付息的债券从市场上融资，公司债的投资者大多为机构。广义的公司债（美国等国家）：包括企业债和银行等金融机发行的金融债。狭义公司债（我国）只限于公司发行的债券债券。公司债的风险/收益：与公司本身的经营状况直接相关。如果公司的经营状况不好，将可能无力支付投资人的本息，投资人就面临着发行人的违约风险。(P203-15)公司债没有国家信誉作担保，风险一般比国债要高，所以收益率一般高于国债。公司债风险的评估：国际市场通常采用债券信用评级的方法对债券风险进行评估。债券信用级别越高，表示其违约风险越低，债券融资成本也越低。,公司债,发行主体：有限公司和股份公司（依照中华人民共和国公司法设立）。发行依据：中华人民共和国公司法和中华人民共和国证券法。监管机构：证监会。,企业债,发行主体：我国的企业债特指我国境内具有法人资格的非上市公司企业发行的债券。注：a.我国存在的具有法人资格而未采用公司形态的企业和少数虽然采用公司名称但并不依照中华人民共和国公司法规范设立与运作的企业。这些企业也可以发行债券。b.企业债在国外通称为公司债发行与交易依据：适用于国务院企业债券管理条例的规定。监管机构：为国家发展和改革委员会。,金融债,概念：金融债是指我国的政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构在银行间市场发行发行的债券。(P169-15)条件：必须首先获得其监管机构的同意。其次，金融债必须获得中国人民银行的行政许可。(P53-67)作用：银行可以通过发行金融债获得资金；同时金融债还可以成为主动负债工具，有利于改变我国银行存款占绝对比重的被动负债局面。,背景知识：商业银行次级债券,概念：商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券。 依据：2004年6月24日，中国人民银行和银监会共同颁布实施了商业银行次级债券发行管理办法。作用：可按照银监会关于将次级债务计入附属资本的通知的有关规定将符合条件的次级债务计入银行附属资本。,4外汇业务,概念：外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。(P66-17)作用：外汇交易既可满足企业贸易往来的结汇、售汇需求；也可供市场参与者进行投资或投机的交易活动。方式：即期外汇交易和远期外汇交易。(P60-21),(1)即期外汇交易,概念：即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易，是指在第二个营业 日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。外汇标价方法按照汇率是以本国货币还是以外国货币作为折算标准，汇率的标价方式区分为：直接标价法和间接标价法。,直接标价法：是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位的本国货币。这相当于计算购买一定单位外币应付多少本币，所以又称为应付标价法。例如：1美元=7.73元人民币。包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。(P66-18)间接标价法：又称为应收标价法，是以一定单位的本国货币为标准， 来计算应收若干单位的外国货币。(P59-19),例如：1英镑=1.98美元。市场上采取间接标价法的汇率主要有英镑、新加坡元、澳大利亚元兑美元等。(P48-46) (P154-35),买入价、卖出价和中间价买入价：指报价银行买入外汇时所使用的汇率。卖出价：指报价银行卖出外汇时所使用的汇率。中间价：由中国人民银行根据国际外汇市场行情每日公布，各银行据此标出各自当日的买入价、卖出价。P154-34在各银行营业网点所见到的外汇牌价即为这三种价格：买入价、卖出价和中间价。在直接标价法下，数额较小的价格为外汇买入价，数额较大的价格为外汇卖出价。(P187-36),(2)远期外汇交易,概念:远期外汇交易又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的.作用:对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。类型:按固定交割日交割;由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割(择期交易)。(P188-37),5金融衍生品业务,概念:金融衍生品又称为“衍生金融工具”，是与基础金融产品相对应的一个概念，指建立在基础产品或基础变量之上，其价格取决于后者价格(或数值)变动的派生金融产品。注:基础产品是一个相对的概念，不仅包括现货金融产品(如债券、外汇、股票等)，而且包括金融衍生品本身。,金融衍生品类型:远期、期货、互换、期权等。作用:风险管理:银行交易金融衍生品的主要目的是风险管理，即规避自身或其客户所承担的市场和或信用风险.(P67-27),(P188-39)投机:投机或炒作交易.风险特点:风险一般比基础金融产品相对要高，因为大多数为放大倍数的交易方式。(P154-36),(1)期货,概念:期货合约是由交易双方订立的、约定在未来某日期(交割日)按成交时约定的价格(交割价格)交割一定数量的某种商品(标的资产)的标准化协议。价格确定:期货交易是在交易所以公开竞价方式进行的期货合约的交易。类型:期货合约根据标的资产是实物商品还是金融工具(或金融变量) 为商品期货合约和金融期货合约。商品期货的标的商品:农副产品(大豆、小麦)、金属产品(例如铜、钢材)、能源(例如原油)等。金融期货:利率期货、股权类期货和外汇期货。,(2)利率互换,概念:利率互换是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的不同利率的利息，如固定利率与浮动利率互换(利率互换又称为利率掉期)注1:中国人民银行在2006年1月24日发布的关于开展人民币利率互换交易试点有关事宜的通知.注2:固定利率是指一笔贷款或一项投资的利率在整个贷款或投资期内保持不变。浮动利率是指一笔贷款或投资按照商定的利率指数(例如伦敦银行同业拆放利率或上海银行间同业拆放利率等)每隔一段时间重新确定的利率水平。,(3)货币互换,概念:货币互换通常涉及两种货币，持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易。(P60-20)(P154-37)过程(P209-16)期初:本金的初始交换；期中:利息分期支付，按照交换的本金数量和初始交易日的汇率计算；期末:本金在到期日按照相同的汇率再交换。,(4)期权,概念:期权也叫选择权，期权的买方有权在预先规定的未来时间(行权时间)以预先规定的价格(行权价)从另一方买入或向另一方卖出一定数量的某种金融资产(标的资产，如债券或外汇等)。权利和义务:买方需要预先支付一定的期权费，以取得将来是否行权的选择权(P53-68)。卖方得到一笔期权费,作为承担在将来为买方承兑选择权的义务的补偿.(P54-69)类型:看涨期权:有买入金融资产权利的期权. 看跌期权:有卖出金融资产权利的期权。,背景知识：“沪深300指数期货”,2006年9月8日，中国金融期货交易所正式挂牌。该交易所目前正在准备推出以沪深300股票指数(以从上海证券交易所和深圳证券交易所选出的300只上市股票为基础计算的指数)为标的资产的股票指数期货(简称“股指期货”)。,332 票据业务,1.业务概述,概念:票据业务是指以商业汇票为媒介进行的票据发行、交易及其延伸业务。(P60-22)票据发行业务:包括票据签发、承兑等票据一级市场业务.票据交易业务:包括贴现、转贴现和再贴现等票据二级市场业务.票据延伸业务:包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务。作用:票据业务是商业银行满足企业短期融资需求和自身实施流动性管理、创造经营效益的重要工具。,2承兑业务,概念：票据承兑业务是指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行审查，决定是否承兑的过程。银行承兑汇票：是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 性质：或有资产。票据承兑业务一般归类于信贷业务，因为通过商业银行的承兑，商业信用就转化为(P155-38),3贴现、转贴现业务,(1)贴现：贴现是指商业汇票的合法持票人在商业汇票到期以前为获得票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所进行的票据转让。(P48-47)对于持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本；对于金融机构来说，贴现是买进票据，成为票据的权利人，可持有票据到期获得票据所载金额的资金，或可提前卖出获取利差收入。(2)转贴现：转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给金融同业而取得资金的行为，是金融机构之间融通资金的一种方式。(P54-70),(P188-40)贴现、转贴现业务均属于票据融资业务。,背景知识：中国票据网(),2003年6月，中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心开通了中国票据报价系统， 即中国票据网. 凡具有经营票据业务资格的法人金融机构及其授权分支机构，均可使用中国票据网。采用会员制方式招募成员。作用：旨在为国内银行搭建集票据报价、查询、信息交流为一体的全国统一的电子平台；提供报价交易、无纸发行、登记结算、托收清算、统计监管等服务功能。票据报价系统可以为市场提供商业票据转贴现报价及报价查询、商业票据回购报价及报价查询功能，汇票查询查复服务功能可以直接服务于银行的票据贴现查询业务。,333 支付结算业务,1.业务概述,概念:支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。 支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。(P49-48) 传统的结算方式:是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。,结算方式的发展:在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常是采用汇款、信用证及托收。从信用证和托收又派生出许多带有融资功能的服务，如打包贷款、出口押汇、出口托收融资、出口票据贴现、进口押汇、提货担保等。近年来，又出现了电子汇兑、网上支付等结算方式。,2常见的结算方式,(1)汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。分为银行汇票和商业汇票。(P67-28)由出票人分类:银行汇票是由出票银行签发的。商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。由承兑人分类:商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑),银行承兑汇票(由银行承兑)两种。,(2)本票银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。(P49-50)(P65-42)银行本票分为定额银行本票和不定额银行本票。银行本票提示付款期限为两个月。(P49-51) 实践中，没有银行支票账户的客户一般采用银行本票。如携带大量现金风险很大，可以请银行开出本票.,(3)支票支票是出票人签发的，委托出票人支票账户所在的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，可用于单位和个人的各种款项结算。分为现金支票、转账支票等。 现金支票 支票上印有“现金”字样，用来支取现金。收款人或持票人在支票账户所在银行可以当场兑现支票，提取现金。(P49-49),转账支票支票上印有“转账”字样，只能用于转账，不能支取现金。转账是指收票银行向支票账户所在的银行要求兑付后，将款项转入收款人的账户，收款人只能在支票转入自己账产后才能使用。(P175-14)例如，某企业向同城的供货商购买一批原材料，付给供货商一张转账支票，供货商收到支票后去自己的开户银行办理委托收款(但供货商无法去买方企业的银行当场兑付支票领取现金)，供货商的银行收到款项后，会将款项存入供货商的账户，供货商在得知货款到账后，可以取出现金，也可以暂时存在银行获取活期利息。,背景知识：旅行支票,旅行支票是银行等机构为方便国际旅行者在旅行期间安全携带和支付费用而签发的一种固定面额票据。可在世界各大银行、兑换网点兑换现金；可在国际酒店、餐厅等消费场所直接付账，而无须支付任何费用；使用便捷类似于现金,(有20美元至1 000美元或其他币种不等的面值，不同之处在于在购买旅行支票时必须进行初签，使用时再复签，两次签字进行核对以防假冒)，在美国甚至可以完全等同于现金使用。若旅行支票不慎丢失或被盗，可办理挂失、理赔和紧急补偿。,(4)汇款,汇款业务是指银行接受客户的委托，通过银行间的资金划拨、清算、通汇网络，将款项汇往收款方的一种结算方式，主要有电汇、票汇、信汇三种方式。 电汇电汇业务是指汇出行应汇款人的要求，采用加押电传或SWIFT(环球银行间金融电讯网络)形式，指示汇入行付款给指定收款人(如图36所示)。(P61-24)特点是交款迅速、安全可靠、费用高。多用于急需用款和大额汇款。(P54-72)(P154-39)(P209-17),图36 汇款业务流程,票汇票汇业务是指应汇款人的申请，由汇出行开立以其国外分行或代理行为付款行的汇票，交由汇款人自行寄送或亲自携带出国，凭票取款。信汇 信汇业务是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书通过邮局或快递公司传递给汇入行，授权汇人行付款给收款人。目前包括我国在内的许多国家基本不再使用信汇。,(5)信用证,概念:是由银行根据申请人的要求，向受益人(即收款人)开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺。(P66-20)(P155-40)主要特点：信用证是一项独立于贸易合同之外的另一种契约。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。(P61-25),银行在信用证业务中能够提供的服务包括：开证行为出口商按照信用证条款的要求提交合格的单证承担首要的付款责任；为出口商提供打包融资服务；对出口商可凭已装船单据办理押汇融资服务；可以为信用 证使用的各方提供相关咨询业务。(P202-14),案例：中国出口商出口一批货物到美国，进、出口双方约定以信用证方式结算。1.美国进口商委托其开户行A银行开立了一张信用证，受益人是中国出口商。2.A银行请中国出口商的开户行B银行通知中国出口商信用证已开立，出口商收到信用证后，根据信用证的规定完成了一切装运手续之后，将全套单据提交给B银行，B银行认为单据与信用证条款相符，于是支付了货款。3.B银行将单据寄送给A银行，A银行审核无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付款的B银行进行了偿付。4.A银行通知进口商备款赎单，并在收到了货款及手续费后将单据交给了进口商，使得进口商可以提货。,(6)托收,托收是指委托人(收款人)向其账户所在银行(托收行)提交凭以收取款项的金融票据或和商业单据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任(如图37所示)。(P50-52)(P60-23)(P66-19)根据所附单据的不同，托收分为光票托收和跟单托收:光票托收仅附金融单据，不附带发票、运输单据等，故称“光票”.跟单托收则附有金融单据和发票等商业单据。(P54-71),图37 托收业务流程,表38 托收方式及用途,3.票据和结算凭证填与的规定,自1997年12月1日起施行的支付结算办法中作出了关于正确填写票据和结算凭证的基本规定。填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元(圆)、角、分、零、整(正)等字样。中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。票据的出票日期必须使用中文大写。,334 银行卡业务,1.业务概述银行卡是由银行发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能(如图38所示)的信用支付工具。(P67-22)(P169-18)银行卡可根据不同的分类标准分为多种类型，见表39。,图38 银行卡功能介绍,表39 银行卡分类,背景知识：银行卡业务小知识,ATM：自动柜员机，持卡人自助操作办理取款、账户余额查询等业务。 CDM：自动存取款机，持卡人自助操作办理存款、取款、账户余额查询等业务。POS：银行与签约商户合作，使消费者能在安装有POS机的商家直接刷卡消费，而无须去银行取款后再携带现金去商家消费。,2信用卡,信用卡:是指由银行或非银行金融机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。持卡人可依据发卡机构给予的消费信贷额度，凭卡在特约商户直接消费或在其指定的机构、地点存取款及转账，在规定的时间内向发卡机构偿还消费贷款本息。分类:按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为准贷记卡和贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。,(1)信用卡消费信贷的特点,循环信用额度。我国发卡银行一般给予持卡人2526天的信用周期，持卡人的信用额度最高一般是5万元人民币。具有无抵押无担保贷款性质。一般有最低还款额要求。我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的10。通常是短期、小额、无指定用途的信用。信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。,(2)信用卡透支概念:信用卡透支是指持卡人进行信用消费、取现或其他情况，所产生的累计未还款金额。分类:按照发行对象，信用卡透支分为个人卡透支和单位卡透支两种。,个人卡透支个人卡:是发卡银行面向有稳定收入的个人发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具，负责信用卡还款责任的是申请者本人。卡透支:当个人卡持卡人利用个人卡的信用消费功能进行透支消费或取现时，所产生的累计未还款金额就称为个人卡透支。透支额:个人卡透支额度根据持卡人的信用状况核定，每月一般不超过5万元(含等值外币)，有些银行的白金卡可以享受更高的透支额度。,贷记卡规定:持卡人在非现金交易时进行透支，可享受免息还款期待遇和最低还款额待遇。免息还款期最长为60天.但如选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。准贷记卡透支规定:不享受免息还款期待遇和最低还款额待遇，透支期限最长为60天。计息:两种卡的透支利率都是日利率万分之五(相当于年利率18)，透支按月计收单利。(P202-15),单位卡透支概念:公司卡(商务卡)是向企事业单位、团体、部队、学校等发行的具有消费信用、转账结算等全部或部分功能的信用支付工具。对象:申请人是单位，负责信用卡还款责任的是申请单位。单位卡透支:当公司卡持卡人利用公司卡的信用消费功能进行透支消费时，所产生的累计未还款金额就称为公司卡透支，俗称单位卡透支。,3借记卡,概念:借记卡是指银行发行的一种要求先存款后消费的银行卡。(P50-54)借记卡与储户的储蓄存款账户相联结，卡内消费、转账、ATM取款等都直接从存款账户扣划，不具备透支功能。,分类:借记卡按功能的不同分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡、储值卡。转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。专用卡是具有专门用途，在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。储值卡是发卡银行根据持卡人的要求将其资金转至卡内存储，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。(P156-42),背景知识：中国银联,中国银联是由80多家银行等国内金融机构共同发起设立的股份制金融服务机构，通过建立和运营广泛、高效的银行卡跨行信息交换网络系统，实现高效率的银行卡跨行通用及业务的联合发展。 “银联”是国家确定的国内银行卡联网通用的标志，凡持有银联标识银行卡的个人持卡人，均可在任意标有银联标识的自助终端上进行跨行存取支付，均可在任意标有银联标识的POS终端刷卡消费。,35 代理业务,1代收代付业务,(1)基本概念 代收代付业务是商业银行利用自身的结算便利；接受客户委托代为办理指定款项收付事宜的业务。(2)业务种类 代收代付业务主要包括代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。(P189-45)目前主要是委托收款和托收承付两类。,2代理银行业务,(1)代理政策性银行业务 代理政策性银行业务是指商业银行受政策性银行的委托，对其自主发放的贷款代理结算，并对其账户资金进行监管的一种中间业务。主要解决政策性银行因服务网点设置的限制而无法办理业务的问题。目前主要代理中国进出口银行和国家开发银行业务。代理政策性银行业务主要包括：代理资金结算、代理现金支付、代理专项资金管理、代理贷款项目管理等业务。根据政策性银行的需求，现主要提供代理资金结算业务和代理专项资金管理业务。,(2)代理中央银行业务代理中央银行业务是指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务。代理中央银行业务主要包括：代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。,(3)代理商业银行业务代理商业银行业务是商业银行之间相互代理的业务。代理商业银行业务包括：代理结算业务、代理外币清算业务、代理外币现钞业务等。其中主要是代理结算业务，具体包括代理银行汇票业务和汇兑、委托收款、托收承付业务等其他结算业务。代理银行汇票业务最具典型性，其又可分为代理签发银行汇票和代理兑付银行汇票业务。,3代理证券业务,(1)基本概念代理证券资金清算业务是指商业银行利用其电子汇兑系统、营业机构以及人力资源为证券公司总部及其下属营业部代理证券资金的清算、汇划等结算业务。(2)业务种类一级清算业务，即各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务。二级清算业务，即法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。,4代理保险业务,(1)基本概念代理保险业务是指代理机构接受保险公司的委托，代其办理保险业务的经营活动。代理银行依托自身的结算、网络等优势，结合所拥有的客户群体资源，为保险公司提供代理保险业务的服务。商业银行代理保险业务，可以受托于个人或法人投保各险种的保险事宜;也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议,是保险人委托代理银行办理保险业务的代理行为。(2)业务种类代理保险业务的种类主要包括：代理人寿保险业务、代理财产保险业务、代理收取保费及支付保险金业务、代理保险公司资金结算业务。,5其他代理业务,(1)委托贷款业务根据贷款通则的定义，委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险。(P50-55),(2)代销开放式基金 开放式基金代销业务是指银行利用其网点柜台或电话银行、网上银行等销售渠道代理销售开放式基金产品的经营活动。银行向基金公司收取基金代销费用。投资者可以通过银行及时对开放式基金进行认购、申购及赎回。 (P55-74) (P169-16)(P189-44),背景知识：开放式基金,开放式基金是指基金发行规模可以随着投资人申请购买和要求赎回而随时变动.投资人以在基金契约规定的开放日到银行网点自由买入或卖出的一种证券投资基金。我国开放式基金的销售渠道主要包括：基金公司直销、银行及证券公司等机构代销新起步的专业销售经纪公司代销。,(3)代理国债买卖银行客户可以通过银行营业网点购买、兑付、查询凭证式国债、储蓄国债(电子式)以及柜台记账式国债。 ( P61-27) 除金融机构外，凡持有有效身份证件的个人以及企业或事业社团法人，均可在商业银行柜台开立国债托管账户并进行国债买卖。柜台交易实行债券和资金的实时交割结算。承办银行和中央国债登记结算有限责任公司可收取与债券托管业务相关的服务费用。(P61-26)(P209-18),336 托管业务,1基金托管业务,概念:基金托管业务是指有托管资格的银行接受基金管理公司或其他客户的委托，安全保管所托管基金的资产，并办理有关资金清算、资产估值、会计核算、监督基金管理人投资运作等业务的经营活动。(P175-15)基金公司向银行支付基金托管费，一般按照基金托管净值的一定比例支付。(P55-75),基金托管业务包括证券投资基金、开放式基金和其他基金托管业务。其他托管业务是指除开放式和封闭式基金托管业务以外的基金托管业务，主要有：全国社会保障基金托管、证券公司受托投资托管、合格境外机构投资者(QFll)证券投资托管、企业年金托管等。(P62-28),2代保管业务,代保管业务是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。近年来，出租保管箱业务发展迅速，成为代保管业务的主要产品。 银行提供各种规格的保管箱，对客户存放物品的种类、数量不予查验，客户在租期内可随时开箱取物。 包括露封保管业务和密封保管业务。(P169-17)两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。(P51-59),337 担保业务,我国银行的担保类业务分为银行保函业务和备用信用证业务。1.银行保函业务 (1)基本概念银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。其原理如图39所示。,图39 银行保函业务流程,案例：中国某大型企业A兴建厂房项目经过招标，B建筑公司中标，并签订了工程建设合同，之后B公司向银行申请开立合同总价5的履约保函，受益人是企业A，期限为九个月。(P188-42)结果，建筑公司未能按照工程合同如约完成建设，影响了企业A的正常经营，此时，企业A可以凭保函和合同向银行要求资金赔偿。,(2)业务种类 银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类。融资类保函:包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函，其核心特点是为申请人的融资行为及资金债务的偿还义务承担担保责任。 非融资类保函:包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函等。(P65-43),表310 银行保函的分类及释义,2备用信用证业务,(1)基本概念备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品(P62-29)，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。,备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。(P67-29)而在一般信用证业务中，只要受益人所提供的单据和信用证条款一致，不论申请人是否履行其义务，银行都要承担对受益人的第一付款责任。,(2)业务种类备用信用证主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证；两类。 可撤销的备用信用证(P62-29)可撤销的备用信用证是指附有申请人财务状况，出现某种变化时可撤销或修改条款的信用证。这种信用证旨在保护开证行的利益，开证行是根据申请人的请求和指示开证的，如果没有申请人的指示，开证行是不会随意撤销信用证的。,不可撤销的备用信用证 不可撤销的备用信用证是指开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保证。,3.3.8 承诺业务,承诺类业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。(P51-57) 应客户的申请，银行对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件的前提下，对客户承诺在一定的有效期内，提供一定额度和期限的贷款，用于指定项目建设或企业经营周转。贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。(P62-31),1.项目贷款承诺,项目贷款承诺主要是为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。,2开立信贷证明,开立信贷证明是应投标人和招标人或项目业主的要求，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺行获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。信贷证明根据银行承诺性质的不同，分为有条件的信贷证明和无条件的信贷证明两类。,3客户授信额度,概念：授信额度是银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行一般要与客户签订授信协议。 作用：授信额度的有效期限按照双方协议规定(通常为一年)，适用于规定期限内的各类授信业务，主要是用于解决客户短期的流动资金需要,分类：按照授信形式的不同，可分为：贷款额度、开证额度、开立保函额度、开立银行承兑汇票额度、承兑汇票贴现额度、进口保理额度、出口保理额度、进口押汇额度、出口押汇额度等业务品种分项额度。这些分项额度可以方便地办理短期贷款和其他授信业务。短期贷款额度和其他分项额度的配合使用，是商业银行向企业提供全面高效服务的重要措施。,授信额度项下发生具体授信业务时，商业银行还要按照实际发生业务的不同品种进行具体审查，办理相关手续。由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不确定性，因此，授信额度可以被视为商业银行对客户的一种授信承诺。,4票据发行便利,票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一段时期内，以自己的名义周转性发行短期票据，从而以短期融资的方式取得中长期的融资效果。(P50-56)承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。包销承诺保障了票据发行人获得资金的连续性。,339 咨询顾问业务,基本概念,咨询顾问类业务是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运用的记录和分析，形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展需要的服务活动。商业银行提供的咨询顾问类业务，主要是向客户特别是大型机构客户提供各种经济信息、国内外宏观经济走势及宏观经济政策变化的分析与预测报告，提供在对客户财务状况现金流分析的基础之上形成的具体财务操作建议等。,2业务种类,目前，商业银行开办的咨询顾问类业务主要有企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务顾问业务。 (1)企业信息咨询业务企业信息咨询业务是指商业银行通过资金运用的记录，以及与资金运用有关的经济金融等相关资料的收集和整理，根据特定需要，以不同形式提供给信息咨询者的活动。商业银行的企业信息咨询业务主要包