《信用证种类》PPT课件

第七章信用证分种类,不可撤销与可撤销信用证保兑的与不保兑的信用证付款、承兑、议付信用证即期与远期信用证可转让信用证与背对背信用证对开信用证预支信用证和循环信用证,7.1.1不可撤销信用证(RevocableCredit),对于不可撤销信用证而言，在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行，符合信用证条款和条件时，即构成开证行的确定承诺去支付、承兑信用证项下交来的汇票及、或单据。特点开证行的确定承诺和信用证的不可撤销性。,7.1.2可撤销信用证(RevocableCredit),可撤销信用证的开立，受益于受益人，根据申请人的指示，给予买方最大的灵活性，因为它可以随时修改、撤回或注销，不经受益人同意，甚至不必事先通知受益人，直到它被开证行指定可使用信用证的银行付款时为止。,7.2.1保兑的信用证(ConfirmedCredit),根据开证行的授权或者要求，另一家银行（保兑行）对所开立的信用证加具保兑，只要信用证规定的单据在到期日那天或以前提交至保兑行货指定银行，并与信用证条款和条件相符，则构成保兑行在开证行以外的确定承诺去支付、承兑汇票，或议付，从而成为保兑的信用证。做法与措辞,7.2.2不保兑的信用证(UnconfirmedCredit),开证行的信用证被一家通知行予以通知，信用证呢个下面的通知行作为开证行的代理人，除了合理谨慎地核验所通知信用证的表面真实性外，对受益人不承担任何责任。,7.3.1即期付款信用证(SightPaymentCredit),信用证规定受益人开立即期汇票、或不需汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。可以开证行自己使用信用证作为付款行，或指定（通知）、（保兑）行或其他银行使用信用证，他们就是被指定的付款银行。,7.3.2延期付款信用证(DeferredPaymentCredit),不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证。到期日的确定方法-交单日以后若干天付款-装运日以后若干天付款-固定的将来日期付款-其他,7.3.3承兑信用证(AcceptanceCredit),在信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己未付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。关于承兑行开证行，或其他使用信用证的银行，包括指定（通知）行、（保兑）行,7.3.4议付信用证9negotiationCredit),议付信用证下面开证行的承诺扩展至第三当事人即议付行，它议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票、单据，确信任何议付行被授权议付汇票、单据，而这些汇票、单据将被开证行正当付款，只要他们与信用证条款相符。一家银行有效地议付汇票、单据，从受益人哪里购买以后，就成为正当持票人。自由议付与限制议付,7.4.1即期信用证(SightCredit),即期付款信用证不论是否要求汇票均对受益人立即付款且支付票面金额。做法,7.4.2远期信用证(UsanceCredit),远期信用证的开证行审单无误，对受益人或指定银行承担到期付款责任。分类-买方远期信用证-卖方远期信用证,7.4.2.1买方远期信用证(BuyersUsanceCredit),买方为了获得伦敦或纽约贴现市场的资金融通，对于合同订明即期信用证，申请开立以伦敦或纽约的银行作为汇票付款人的远期信用证。该证项下远期汇票经过承兑拿到贴现市场贴现，或由承兑行自行贴现，买方支付贴现息，卖方即可取得票面金额，而买方则待汇票到期日付款。,7.5.1可转让信用证和款项让渡,可转让信用证是指信用证的受益人（第一受益人）可以请求授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行（转让行），或如果是自由议付信用证时，可以要求信用证特别授权的转让行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。操作程序使用要点,7.5.1.1使用要点,只能使用Transferrable，不能使用Divisible,Fractionable,Assignable,Transmissible等字样。除非转让行明确同意其转让范围和转让方式，否则它无义务办理转让。在申请转让时并且在信用证转出之前，第一受益人必须不可撤销的指示转让行，说明它是否保留拒绝允许转让银行将修改通知给第二受益人的权利。如转让行同意按此条件办理转让，它必须在办理转让时，将第一受益人关于修改事项的指示通知第二受益人。如信用证转让给一个或一个以上的第二受益人，其中一个或几个第二受益人拒绝接受信用证的修改，并不影响其它第二受益人接受修改。对拒绝接受修改的第二受益人而言，该信用证视作未被修改。,（承上）,除非另有约定，转让银行所涉及的转让费用，由第一受益人支付。除非信用证另有说明，可转让信用证只能转让一次。只要不禁止分批装运/分批支款，可转让信用证可以分为若干部分予以分别转让（但总和不超过信用证金额），这些转让的总和将被认为该证只转让一次。信用证只能按原证中规定的条款进行转让，但下列项目除外：信用证金额、规定的任何单价、到期日、最后交单期、装运期限。投保比例可以增加。,（承上）,可以用第一受益人的名称代替原信用证申请人的名称，但是，原证中如明确要求原申请人的名称应在除发票以外的单据上出现时，这项要求必须做到。第一受益人有权用自己的发票（和汇票）替换第二受益人提交的发票（和汇票），其金额不得超过原信用证金额。如信用证对单价有规定，应按原单价出具发票。转让行只有一次通知替换单据的义务。第一受益人可以申请将使用信用证的受让地饼并在信用证的到期日内，对第二受益人履行付款或议付。,款项让渡,信用证未表明可转让，并不影响受益人根据现行法律规定，将信用证项下应得款项让渡给他人的权利。这条规定所涉及的仅是款项的让渡（AssignmentofProceeds)，而不是信用证项下执行权利的让渡。,款项让渡的做法,受益人发至指定银行（即付款/议付行）一张狂想让渡指示（AssignmentofProceedsInstruction)，该指示必须是不可撤销的，为了控制的目的，应订立一个有效期，写明受益人有责任提交信用证项下要求的汇票及/或单据，当付款时请指定银行按此指示办理款项让渡。,一个简单的格式,WeherebyissueanIrrevocableAssignmentofProceedsInstructionto(thenameoftheNominatedBank)toacceptourInstructionofAssignmenttoassign90%oftheproceedstowhichwemightbeormightbecomeentitledunder(thenameofIssuingBank)IrrevocableDocumentaryCreditNo.ToassignX(nameofassignee).TheCreditdidnotallowforpartialshipments.ThisInstructionwillexpireonorbefore(theexpirydateofCredit).For(thenameofthebeneficiary),款项让渡与可转让信用证的不同,款项让渡下面的受益人是根据现行法律，将信用证项下应得的款项让渡或转让给他人。可转让信用证下面的受益人将信用证项下应执行的权利让渡或转让给第三者（即第二受益人）。,7.6背对背信用证,作为中间商的受益人将国外开来的受益于他的原始信用证（OriginalCredit)，又称主要信用证（MasterCreditorPrimeCredit)作为担保品，请求银行依据原始信用证条款，开出以供货人为受益人（第二受益人）的信用证，称为背对背信用证（Back-to-BackCredit),又称第二信用证（SecondaryCredit),或补助信用证（SubsidaryCredit),凭此信用证由第二受益人发货、制单、索款。,与可转让信用证的比较,7.7对开信用证（ReciprocalCredit),是用于易货贸易的一种结算方式，由于双方顾虑对方只使用权利而不履行义务，于是采取互相开立信用证的办法，把进口和出口联结起来。第一张信用证的受益人就是第二张信用证的申请人，两证金额大体相等。,对开信用证的生效条款,ThisCreditshallnotbeavailable/operative/effective/(inforce)unlessanduntilreciprocalCreditinfavorof()foraccountof()isestablishedby()bank.ThisisareciprocalCreditagainst()BankCreditNo.()favoring()coveringshipmentof().,7.7预支信用证（AnticipatoryCredit),是在该证列入特别条款授权保兑行或其他指定银行在交单前预先垫款给受益人的一种信用证。,7.8循环信用证（RevolvingCredit),循环信用证带有条款和条件，使其金额可以更新或者复活（renew,reinstate,revert,restore等），不须修改信用证。循环的方式-时间-金额,循环信用证的循环条款,自动恢复循环ThisCreditshallberenewableautomaticallytwiceforaperiodofonemontheachforanamountofUSD50,000foreachperiodmakingatotalofUSD150,000.非自动恢复循环TheamountshallberenewedaftereachnegotiationonlyuponreceiptofIssuingBanksnoticestatingthattheCreditmightberenewed.半自动恢复循环ShouldtheNegotiatingBanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithinaweek,theunusedbalanceofthisCreditshallbeincreasedtotheoriginalatthebeginningof