汇款和托收1汇款

第四章汇款和托收,国际结算方式（一)汇款,一、汇款概述二、汇款方式的种类及其业务程序三、汇款头寸的调拨和退汇四、国际贸易中应用的主要汇款方式,汇款主要内容,导入案例,新民晚报2002年2月9日第十五版“海外广角”载：我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆。但1月30日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外，人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在去年12月21日至今年1月25日之间，通过该公司将自己的积蓄寄回家乡，但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自1月26日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇出的约七百万新元的汇款至今仍下落不明。.,一、顺汇与逆汇的定义、特点顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。,逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。,（一）汇款的基本概念汇款（remittance）:又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。,二、汇款方式的基本概念及当事人,（二）汇付的四个基本当事人,remitter汇款人买方或进口商payee/beneficiary收款人卖方或出口商remittingbank汇出行进口地银行，一般是汇款人的帐户行payingbank汇入行/解付行出口地银行,三、汇款的种类及业务流程,1、电汇（T/T）(telegraphictransfer)是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。,电汇特点,优点：收款速度快、安全可靠缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目,电汇结算业务程序（T/T）,汇款人（进口人）,汇入行（中国银行）,汇出行（花旗银行）,收款人（出口人）,电汇申请书,电汇回执,电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,合同,汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇款人取回电汇回执汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,电汇结算业务程序（T/T),借记付讫通知书,汇出行,汇入行,汇出行减少（借记）,银行存款企业：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）,2、信汇（M/T）mailtransfer汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。特点：优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。现在已较少使用。,3、票汇（D/D）bankersdemanddraft汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。特点：优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠,票汇结算业务程序（D/D）,汇款人（债务人）,汇入行（中国银行）,汇出行（花旗银行）,收款人（债权人）,票汇申请书,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。汇款人将汇票寄给收款人。汇出行将汇票通知书寄汇入行。收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕,票汇结算业务程序（D/D),电汇、信汇、票汇三种方式比较,1从支付工具来看2从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高3从安全方面来看，电汇比较安全4从汇款速度来看，电汇最为快捷5从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间,四、汇款的偿付和退汇,1、汇款的解付是汇入行向收款人付款的行为。2、汇款的偿付指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。,“头寸”（position）的含义就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸”，到处想方设法调进款项的行为称为“调头寸”。,汇款头寸偿付的转账方法：,1、主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus,1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户,2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：Incover，pleasedebitouracwithyou.,1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户,当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户,T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus,汇入行,汇出行,开户行,开户行,账户行X,授权借记,贷记,借记付讫通知,3、共同账户行转账类。,当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,但他们各自的账户行之间有账户往来关系时，汇出行应在支付委托书上作偿付指示：“Incover,wehaveinstructedAbanktopaytheproceedstoyouraccountwithBbank.,汇入行,汇出行,账户行X,开户行,开户行,账户行A,账户行B,授权借记,授权借记,贷记,贷记,4、各自账户行转账类。,五、汇款的退汇,退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。、收款人退汇：,收款人,汇入行（中国银行）,电汇、信汇：通知银行拒收,汇款人,票汇：将汇票退回汇款人,汇出行,退回汇票、办理退汇,通知退汇,退汇,、汇款人退汇流程：如果汇入行未解付：退回头寸如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇,汇款人,汇出行（中国银行）,汇入行,1电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇,2通知停止解付，撤销汇款,3退回头寸或通知已解付,1票汇：退回汇票要求退汇,五汇款在国际贸易中的应用,1、预付货款（paymentinadvance）预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险预付货款有利于出口商，不利于进口商,预付汇款的目的与特点,目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分或全部货款。特点：对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。对进口商不利：1、货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。2、进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。,预付货款的应用及进口商的保障措施,预付汇款的应用：交易对象是紧俏商品用于招投标贸易或出口信贷贸易项下进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。,2、货到付款(paymentafterarrivalofgoods)货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物后，立即或一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销(O/A)。出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款）货到付款有利于进口商而不利于出口商,货到付款的特点,特点：对进口商有利：1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间之后，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即可占用出口商的资金。2、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌握在自己手里。对出口商不利：1、出口商承担了贸易风险，因为进口商收到货物后可能不付款、不按时付款或不足额付款。2、出口商的资金被占用。,货到付款的种类,售定（specifiedamountpurchasetrade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出