2012年建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问.doc

关于举办“2012年建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题处理暨营业税改增值税政策剖析”各相关建筑企业：2011年以来，国家税务总局、财政部先后颁布了多个涉及建筑施工企业税收政策的文件。在税务稽查过程中，如何正确理解新税收政策，规避企业纳税风险是当前企业税务工作的重中之重。为了让广大建筑企业做好企业纳税管理工作，应用好各项新税收政策，并针对营业税改征增值税试点对企业发展进行科学的筹划，避免因为税收政策的变化而多缴或漏税，降低税务风险， 决定举办“2012年建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题处理暨营业税改增值税政策剖析”培训班。在此，我们诚挚地邀请贵单位积极组织人员参加，现将具体事宜通知如下。一、时间地点2012年5月17日18日（16日全天报到） 四川成都二、研修内容专题一、企业所得税的新政策及涉税风险点控制（一）新所得税政策讲解：财税201170号、财税201199号、财税201176号、财税201158号、2011年第39号、2011年第36号、2011年第34号、财税201147号、2011年第30号、 2011年第29号、2011年第25号、2011年第26号、2011年第24号等文件点评（二）所得税风险点控制：1.跨地区经营所得税的预缴与汇算清缴缴纳；2.非金融企业关联方之间借款扣除限额如何确定？3.关联企业间借款业务往来发生坏帐损失扣除？4.企业之间的借款利息收入无凭据，税务机关有没有依据核定其利息收入纳税？ 5. 2010年发生招待费办公费发票能否在2011年税前扣除？6. 关于企业股东工资和社会保险扣除问题；7. 企业补缴以前年度的社会保险费能否在补缴年度税前扣除？8. 支付非本企业人员的赔偿金是否可以税前扣除？9. 企业支付给农民的青苗补偿费等赔偿款凭什么合法凭证税前扣除？10. 核定征收期间相关的资产折旧是否继续计提？11. 核定征收年度的应收帐款能否在查帐年度报损？12. 自然人从企业取得劳务报酬、利息等项收入，未达到营业税起征点，未向企业提供发票，是否允许税前扣除？13.出差的误餐补助是否取得发票才可列支？14. 租入房产的装修费用如何税前扣除？15.建造合同准则运用中的涉税问题等。 专题二、建筑施工类企业财税疑难问题及解决方案（一）甲供材料的相关问题1.甲供材料的界定及其税务纠纷的产生；2.甲供材料的税务规定；3.甲供材料的会计处理；4.甲供材料的发票问题及处理办法；5.装饰劳务营业额计算的特殊规定等。（二）自制材料物资的问题1.增值税、营业税条例有关自制材料的规定；2.混合销售的一般税务规定；3.销售自产货物并提供建筑劳务的处理；4.增值税在施工企业的应用与点评；5.自制材料物资会计核算等。（三）分包业务的财税问题1.分包工程差额纳税的新旧政策差异分析；2.分包发票的开具及差额纳税的操作；3.如何避免分包业务中的重复纳税问题；4.劳务分包税务纠纷的解决；5.代扣代缴义务的规定与实践；6.分包业务的会计核算等。（四）挂靠业务的财税问题1.挂靠的基本形式；2.挂靠的操作过程；3.转包、挂靠业务的纳税义务规定；4.挂靠业务的风险分析；5.挂靠常见税务及账务处理；6.挂靠业务处理中主要风险的规避等。（五）发票管理及使用技巧1.相关法规对发票的规定；2.如何避免发票违规业务；3.代开发票的界定及税务风险；4.以其他凭证代替发票使用的风险及其规避；5.发票管理改革以及实际工作中的注意事项。（六）个人所得税相关问题1.施工企业个人所得税综合税率征收问题；2.异地施工个人所得税的缴纳与抵扣问题；3.外部劳务用工手续及工资费用列支、个人所得税问题；4.年终奖政策的利用与筹划；5.新个税政策的点评与讲解。（七）其它的财税疑难问题1.BOT项目财税问题处理；2.异地施工个人所得税缴纳问题；3.含油污泥分离处理如何纳税？4.小规模电梯公司该缴纳增值税还是营业税 ？ 5.从事交通护栏安装、路面划线业务，按什么行业缴纳营业税？6.分支公司为内部其他公司提供建筑劳务并收取价款是否征税？ 7.网络布线按什么税目征税营业税？8.剩余建筑材料出售是否缴税？9.延期利息款是否缴纳营业税？ 10.建筑企业收取的养老保障金是否缴税？ 11.外国企业为国内企业设计施工图纸，设计费是否征税营业税？专题三、营业税改征增值税政策解析与筹划策略1.营业税改征增值税基本内容；2.企业税负的变化及其分析；3.新政对建筑施工企业的影响及其对策。三、主讲专家李志远 著名的建筑业财税专家。管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（项目管理领域）导师。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑施工企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。先后在中国铁建、中国中铁、中交集团、中建、中国水电等建筑施工上市公司及其子公司进行新会计准则、财务管理、新税法的培训或顾问工作，为多家企业起草审定内部会计、税务制度。 李老师讲课深入浅出、紧密结合实际工作，逻辑思维严谨，语言生动幽默，能够让您在轻松的氛围中学到实用的知识和技能。 联 系 人：王子平Q Q:1048336734 E_mail：附件二：“建筑施工、安装、勘测、设计企业最新财税疑难问题” 报名回执表（此表复制有效）单位名称通讯地址邮编联 系 人电 话传真代表姓名性别职 务电 话 手 机邮箱地址； Q Q号；电汇金额 万 仟 佰 拾 元是否住宿：是口 否口包房口 合住口共3页4咨询电话敬的赞助商：*于200X年X月X日举办一个全校性的综合型运动会，历时一周。期间包括三个部分：开幕式文艺演出、运动会和闭幕式颁发奖项（两天）。我们校学生会外联部是此类校园活动指定宣传策划单位，对商家赞助大学生活动的可行性，特别是赞助我校运动会活动的可行性有较深入的了解。现在就让我们为贵公司作此赞助可行性报告。一、行性分析1、本次运动会得到了学院团委和学校相关部门的大力支持，规模大、参与者多，能吸引更多师生及其家属来观看，深受同学欢迎,并推动学校体育事业的发展，必引起全校性的轰动。2、在校大学生达XXXX余人，人流量大达到运动会每天入场观看人次为XXXX左右。人口密集，而且本校的消费能力较高，为贵公司宣传的成效更明显。3、本次活动得到师生关注，贵公司的产品也将得到大力的宣传。二、宣传方式1、横幅:为期一周的大横幅宣传,在学校内悬挂横幅,(横幅内容为运动会的内容和公司的相关宣传-赞助商名称)活动前三天粘贴在运动场等人流量最多的位置。悬挂时间是一天24小时不间断性。2、我们将在运动会的宣传海报中点明贵公司为赞助单位。（前期宣传）3、立式广告牌。在运动会期间作为独立的宣传方式在学校内进行宣传。（由贵公司提供）4、在运动会举行期间，向裁判员和保安志愿者分发有赞助商标志的帽子，加大宣传力度。5校广播站为期七天做有关贵公司的广播宣传6运动会期间（一周）由贵公司在运动会赛区附近进行一定规模的产品销售活动7运动会前后在校学生会网页上宣传并且发放传单。8宣传棋方阵。在运动会期间在会场主干道，主席台等显眼位置放置彩旗进行宣传。9气球方阵。在运动会期间在一些重要位置利用氢气球悬挂宣传。10调查问卷：活动结束后，帮贵公司进行一次校园市场调查（调查问卷由公司准备并提供）11、在运动会期间在校内设立咨询台三、宣传效应:希望本次活动的吸引性能帮贵公司的产品吸引更多的关注,互惠互利1.海报和宣传单会注明本次活动由*公司赞助举办。传单背面有公司简介(由公司提供)2.本次活动还可以帮贵公司在学校内派发传单4.优秀运动员的奖品由公司提供.5.横幅有标明赞助商备注：赞助费达2000元的，商家可参与颁奖四、活动经费预算场地租用费 500元宣传展板 300元后勤、志愿者服务队、礼仪队 400元保安工作人员、秩序维护员， 0.00元宣传人员 200元设备：运动会所用器材使用费。 600元宣传材料管理及维护费用 0.00元预计赞助费用总计： 2000元五、赞助活动意义增加校企间的交流与合作，共同学习，共同发展。扩大公司在各高校影响，通过全面的宣传，提高公司产品在高校的市场占有率。通过赞助相关活动树立企业形象，提高公司的社会效益。我们真心的希望能够以此次活动为契机，和贵公司建立更长久的合作