2014年预算执行分析

2014年财务收支预算执行情况分析报告二0一四年，在医院领导班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成年初预算。2014年财务预算执行情况如下。一、收入2014年计划总收入6014万元，实际完成6492万元，其中：财政补助收入完成427万元、医疗收入完成6028万元、药品收入完成1587万元、其他收入完成36万元。业务总收入超出预算8%。超额完成年初预算，这也是全体职工共同努力的成果。具体情况如下表项目2014年预算数2014年实际数增加数预算完成情况总收入60,141,823.76 64,918,873.10 4,777,049.34 8%医疗收入54,757,267.77 60,282,620.39 5,525,352.62 10% 门诊收入20,821,938.45 22,748,020.62 1,926,082.18 9% 其中: 药品收入6,448,658.73 6,195,159.37 -253,499.36 -4% 门诊人次 13,033.10 12% 每门诊人次费用196.77 191.40 -5.37 -3% 药品比例31%27%-0.04 -12% 住院收入33,935,329.33 37,534,599.77 3,599,270.44 11% 其中: 药品收入9,841,581.22 9,657,881.85 -183,699.37 -2% 出院人数9629 9553 -76.40 -1% 床位占用天数74289 64527 -9,761.50 -13% 每出院病人费用3,876.55 3,929.09 52.54 1% 药品比例29%26%-0.03 -11% 每床日费用502.49 581.69 79.20 16%财政补助收入4,750,802.00 .6-478,256.40 -10%其他收入633,753.98 .11-270,046.87 -43%二、支出2014年计划支出6006万元 ，年末实际总支出6485万元，其中：人员经费支出2224万元、 药品费支出1389万元、卫生材料费9359万元、固定资产折旧费支出1007万元、其他费用支出902万元。业务支出超出年初预算的8% ，主要原因如下：1、人员的增加及工资标准的提高，2014年人员支出2224万元，比年初预算增加13%。2、电费、取暖费超出预算比例较高，于医疗服务区域扩大，使用面积增长有一定的关系。3、卫生材料费超出预算高达70%，主要原因是大型设备的引用，耗材也就相对增加，同时患者检验化验的人数也增加很多。4、固定资产折旧费大型设备的增加，折旧相对也就增加。5、租赁费相比年初预算增加21%，是因为增加了融资租赁的核磁费用。6、培训费增幅最大主要是加大了对医务人员及职工的培训学习，提高全体员工的业务技能和工作素养。7、在医疗收入增长10%的情况下，卫生材料超出预算70%，与医疗收入增长幅度相比，增长幅度过高。部分科室消耗卫生材料增长幅度与科室业务收入增幅不平衡。新型卫生材料的使用，也是科室材料增长的原因之一。具体情况如下表：项目2014年预算数2014年实际数增加数预算完成情况总支出60,058,007.44 64,847,466.89 4,789,459.46 8%职工人数3773781.00 0%车辆数880.00 0%人员经费19,600,325.84 22,241,740.19 2,641,414.35 13% 基本工资17,433,851.51 20,619,779.44 3,185,927.93 18% 伙食补助费735,070.60 200,526.40 -534,544.20 -73% 社会保障费1,023,024.20 1,331,089.22 308,065.02 30% 对家庭补助费408,379.53 90,345.13 -318,034.40 -78%药品费14,172,508.76 13,892,062.21 -280,446.55 -2%卫生材料费5,506,758.02 9,358,971.79 3,852,213.78 70%固定资产折旧9,309,695.99 10,067,756.24 758,060.25 8%无形资产摊销12,528.34 12,424.80 -103.54 -1%医疗风险金107,582.30 176,773.46 69,191.16 64%其他费用10,753,358.23 9,021,365.94 -1,731,992.29 -16% 办公费2,020,353.47 1,655,147.10 -365,206.37 -18% 水电费829,074.04 925,643.31 96,569.27 12% 取暖费499,963.32 523,127.00 23,163.68 5% 差旅费129,846.42 49,563.90 -80,282.52 -62% 维修（护）费2,798,778.17 1,387,841.43 -1,410,936.74 -50% 租赁费2,428,241.18 2,933,298.81 505,057.63 21% 培训费105,641.76 212,861.60 107,219.84 101% 公务接待费220,398.20 99,566.00 -120,832.20 -55% 专用燃料费120,517.10 46,729.10 -73,788.00 -61% 劳务费451,778.01 484,954.47 33,176.46 7% 公车运维费657,019.39 386,632.39 -270,387.00 -41% 其 他491,747.17 316,000.83 -175,746.34 -36%其他支出595,249.96 76,372.26 -518,877.70 -87%三、收支结余2014年初预计收支结余8万元，年末实际结余7万元 ，比年初预算低1万元。与收入完成情况相比，结余偏低。从今年的预算执行情况来看，收支计划安排得相当紧张，尤其医院面临的各种不确定因素将会增多,资金紧缺与事业发展之间的矛盾也将日益突出,创收任务更重，开支压力更大。根据以上情况提出如下建议：1.增强经营意识、创新服务理念，提高医务人员和管理者的业务技能、管理水平，进一步加强医院学科建设，人才建设，增强服务能力和技术实力，拓展诊疗项目，提高市场占有份额，提高医院收入。完善绩效分配制度，加大对相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。2.加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金运作，建设“节约型医院”， 注重对经费从预算、分配、使用、报销等各个环节的全过程跟踪问效，堵塞漏洞，杜绝浪费，要正确处理好维持与发展的关系，集中财力保重点，办大事，坚持有保有压，切实做到在“紧日子”中谋求发展，有所作为。要正确处理好增收与节支的关系，精打细算，大力压减招待费、办公费等行政消耗性开支，真正将有限的经费用在医院的建设与发展上，用