标准模板-4931融资管理-流程描述

省/市 公司中国网通（集团）有限公司流程资金管理子流程融资管理子流程参考号#STDTR4931修正日期 制作人复核人MM/DD/YY(Name)(Name)（不用项目组填写，由网通各公司管理层确认后填写）1. 流程总述本流程主要描述了借款、还款、预提利息及支付利息的流程。每月初，公司财务部预算管理组汇总统计公司当月资金需求并研究借款方案，交财务部总经理审批。公司法人代表或其授权人员负责签署各种与银行的借款合同。财务部总经理审批还款审批单。资金管理专员维护借、还款记录；相关会计计提利息，作相应会计分录，同时维护各种相关表单。2. 流程描述2.1 借款流程2.2 利息计算2.3 还款流程2.4其他融资方式注释：以下涉及的各个部门或岗位名称为提炼的通用名称，请根据分公司情况，明确分公司具体的部门或岗位名称。以下涉及的管理层和管理层授权人员，请根据分公司实际情况，明确具体的岗位名称。以下涉及的记录和文档名称请根据分公司情况明确具体名称。以下涉及的定期请根据分公司情况明确周期（如每天、每周、每月、每季、每年等）。以下文档中的 中的部分是标准的控制活动作为参考之用，而 之前的粗体部分是实际的控制活动。在制作时，要根据分公司的实际具体情况填写。2.1. 借款流程 每月初，省各经营部门与下属各市分公司的财务部门根据预算完成的进度，及各经营部门的资金使用需求编制现金预算表，包括当月预计的资金流入及流出量信息，于X日之前交公司财务部门负责资金管理人员处。负责资金管理的人员负责合并制作记录当月公司资金流入/流出/缺口信息的分月资金计划及执行情况表。编制过程中，如有疑问，负责资金管理的人员与各市分公司的财务部门室沟通。发生借款需求时，使用“债务管理系统”的公司，负责资金管理人员将需求录入系统中，财务部负责人和公司负责人在系统中逐级审批；非使用“债务管理系统”的公司负责资金管理的人员填写借款及担保合同审批表，依次交由财务部门负责人和公司法人代表授权的人员签字审批上报集团财务部资金处负责人审批。集团审批通过后，负责资金管理的人员准备书面的银行借款合同。综合部保管公章人员审核经财务部负责人和法人代表授权的人员批准的借款及担保合同审批表后，在借款合同上盖公司公章。公司法人代表授权的人员在确保集团已审批通过借款需求后，审核借款合同并签章。被授权人员保留法人代表授权的文件借款合同需经过本公司及（集团）有限的逐级审批后，由综合部盖公章及法人代表授权的人员签章，保证合同的真实性和有效性（控制活动编号：）。签署借款合同后，借款及担保合同审批表和借款合同由资金管理专员保存。制单会计根据银行回单做借入资金的会计分录，制单完成后，由负责复核的会计人员根据原始凭证审核会计分录，检查适用科目、金额及其他信息是否正确，无误后，在财务系统中对该会计凭证进行“审核”操作，并在打印出的会计凭证上留下审核痕迹，请参见 制单会计根据银行回单做借入资金的会计分录，稽核会计审核会计凭证，并留下审核痕迹（控制活动编号：）。借款合同共三份，分别由xxx岗位保管负责资金管理的人员将银行借款合同金额、到期日、利率等信息记录在银行借款明细表上。当借款情况发生变化时，如提前还款，负责资金管理人员要随时更新银行借款明细表。根据借款合同登记银行借款明细表，并随时更新（控制活动编号：）。每月月末，负责资金管理人员与相关会计负责将银行借款明细账的期末余额与银行借款明细表中的信息进行核对，及时发现到期借款及应划转到短期借款项下的长期借款。核对须留下书面的核对记录并签字确认。如果不一致，双方查找原因，直至余额对平每月将银行借款明细表和财务系统中的银行借款明细账进行核对，以保证借款余额的正确性（控制活动编号：）。月末关账前，负责资金管理人员对照月底前入公司账户但无法在月底前收到银行回单的项目，相关会计要求银行提供传真件，以便在月末关账前完成借款分录。借款完成后，企业需严格遵守借款合同的约定，并由相关授权人员对借款合同的遵守情况进行监督，包括对银行借款明细表中到期借款的跟踪，利息的支付等有专门的人员负责对借款合同的遵守情况进行监督（控制活动编号：）。2.2. 利息计算负责计算借款利息的会计人员根据银行借款明细表，分不同银行维护XX银行借款利息计算表，表上注明向每个银行的借款情况，包括借款本金、到期日、利率等信息。月末，相关会计根据XX银行借款利息计算表预提当月借款利息，并把该表作为凭证附件。制单完成后，由负责复核的会计人员根据原始凭证审核会计分录，检查适用科目、金额及其他信息是否正确，无误后，在财务系统中对该会计凭证进行“审核”操作，并在打印出的会计凭证上留下审核痕迹，请参见 相关会计根据XX银行借款利息计算表做预提利息的会计分录，由稽核会计进行审核，并留下审核痕迹（控制活动编号：）。在借款合同规定的每个付息期间结束后，相关会计根据银行计提利息的回单，核对xx银行借款利息计算表，并与计提利息的相关科目明细账核对，制作相应的付息凭证，交由出纳进行付款操作。制单完成后，由负责复核的会计人员根据原始凭证审核会计分录，检查适用科目、金额及其他信息是否正确，无误后，在财务系统中对该会计凭证进行“审核”操作，并在打印出的会计凭证上留下审核痕迹，请参见 根据银行回单和XX银行借款利息计算表，制作付息凭证，及时支付利息。付息凭证需经稽核会计的审核，并留下审核痕迹（控制活动编号：）。2.3. 还款流程一般来说，省公司会按照借款合同到期还款；如果企业资金充足且公司暂时没有其他资金需求，在与银行协商后，公司会提前还款。资金处负责人或公司相关授权人员，根据资金是否充裕等情况，对是否提前还款做出决定。对于提前还款或到期还款的合同，负责资金管理人员核对银行借款明细表，制作当月偿还银行借款审批表，交由资金处负责人及（或）财务部门负责人签字批准。上述人员审批当月还款金额时复核本项还款是否符合借款合同的条款约定，同意后签字批准通过银行借款明细表及时发现即将到期的银行借款，借款的偿还需经相关授权人员的审批（控制活动编号：）。还本金后，负责凭证记录的会计人员取得银行单据，并核对短期借款或长期借款明细账，制作还款会计凭证。制单完成后，由负责复核的会计人员根据原始凭证审核会计分录，检查适用科目、金额及其他信息是否正确，无误后，在财务系统中对该会计凭证进行“审核”操作，并在打印出的会计凭证上留下审核痕迹，请参见偿还本金后，及时根据银行回单制作还款的会计凭证，凭证须经稽核会计的审核，并留下审核痕迹（控制活动编号：）。每月，有专门人员负责检查银行借款明细表，对于属于一年内到期的长期借款，在编制报表时做为“一年内到期的长期借款”进行反映有专人定期（每月）检查银行借款明细表，以保证一年内到期的长期借款及时正确的反映在财务报表中。（控制活动编号：）。2.4. 其他融资方式票据融资和融资租赁：发生借款需求时，使用“债务管理系统”的公司，负责资金管理人员将需求录入系统中，财务部负责人和公司负责人在系统中逐级审批；非使用“债务管理系统”的公司负责资金管理的人员填写借款及担保合同审批表，依次交由财务部门负责人和公司法人代表授权的人员签字审批上报集团审批。集团审批通过后，负责资金管理人员准备书面的融资租赁合同或银行承兑汇票申请。综合部保管公章人员审核财务部门负责人和法人代表授权的人员批准的审批表后，在合同上盖公司公章。公司法人代表授权的人员在确保集团已审批通过借款需求后，审核合同或申请并签章。被授权人员保留法人代表授权的文件借款合同需经过本公司及（集团）有限的逐级审批后，由综合部盖公章及法人代表授权的人员签章，保证合同的真实性和有效性（控制活动编号：