贷款政策与管理概述(PPT 3)

1,第五章贷款政策与管理,第一节信贷资金的性质,一、基本概念信贷：指受信和授信组织存款接受信用，即受信信贷发放贷款授予信用，即授信,信贷资金：银行以信用形式聚集起来进行分配运用的货币资金.存款形成负债反映资金来源（主要部分）（主要部分）信贷资金贷款形成资产反映资金运用（主要部分）（主要部分）,二、基本特征,（一）有偿让渡和还本付息资金所有者为了获取收益而暂时放弃资金使用权，需求者为了预期收益而希望取得资金使用权。因此，银行必然以资金按期收回使用权为前提，以获取利息收益为目的。银行一方面对所有债务必须支付利息，一方面对所有债权必须收回本息。,（二）偿还责任和收债权利商业银行是信用中介，把存款受信方和贷款授信方集于一身。偿还责任和收债权利必须对称集中于银行。银行的信贷自主权必须保护，不允许外部干预。,（三）承担风险和分散风险存款者把钱存到了银行，银行就要承担保证存款者“存取自由”的风险；同时，把资金贷给别人，就要承担收回本金利息的风险。银行作为存款者与用款者之间的信用中介，承担着双重风险，必须分散配置资金和严格风控制度，以最大限度地降低风险。,第二节信贷资金的构成,概而言之，信贷资金涉及银行的资金来源（负债所有者权益）和资金运用（贷款、投资等）。一、信贷资金的来源、各类存款：以被动性存款为主。、资本金：所有者权益中的主要部分，但用于贷款的仅是其中一部分。、发行银行债券：向社会募集资金。、证券回购：以国债变现。,、向央行借款：向央行的再贷款。、同业拆入：同业拆借中的拆入款。、同业存放：同业往来中的同业存入款。、代理性存款：代理财政性存款、委托存款与委托投资基金、代理金融机构委托贷款基金（即专项贷款基金。,二、信贷资金的运用,、专项贷款：资产运用的主要部分。、现金资产：以保持资金流动性、低盈利的资产。、证券投资：以国债为主，以及金融债券等。、同业拆出：同业拆借中的拆出款。、存放同业：同业往来中的存放于它行的款项。、其它资产：固定、无形、递延资产等。,三、信贷资金运动的特殊性（一）特殊的信用主体银行吸收存款时是债务人，发放贷款时是债权人。银行集债权、债务于一身，既承担债务的义务，又享有债权的权利。而一般的信用往往有两个主体，且债权人和债务人是分离的。,（二）特殊的资金来源商业银行是典型的负债经营型企业，信贷资金来源的90以上都是借来的资金。银行用借来的钱放债，用收回的钱偿债。保证对存款人的支付，又取决于借款人的还贷。（三）特殊的信用创造贷款在转帐支付机制作用下可以转化为派生性存款，成为新的信贷资金来源。（四）特殊的交易工具银行的信用工具是虚拟性、法定性、公共性相统一的转移支付工具，如各类帐户、票据、支付凭证，具有代替现金流通的功能。,第三节贷款管理的规则,一、实行贷款证与贷款卡申办贷款证和贷款卡是借款人办理信贷业务的基本前提。凡经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的各类企（事）业单位需向国内金融机构办理贷款及提供经济担保的，均须向人民银行申领贷款证和贷款卡，并将发生的信贷业务在贷款证和贷款卡上进行记录。一个法人单位只能申领一本贷款证和一个贷款卡，贷款证和贷款卡可在全国通用。,二、实行审贷分离所谓审贷分离，是将贷款调查、贷款审查和贷款发放的当事人区分开来，避免贷款人主观提高或降低借款人的信用状况，以防止道德风险。具体是:建立审贷委员会，作为贷款审批的最高决策机构。审贷委员会由信贷业务专家组成，行长是审贷委员会主任委员，对同意决议可以一票否决，但对不同意决议却没有一票通过权。,三、实行统一授信（一）集中授权管理总行逐级将贷款发放的权限分配给下级分、支行。（二）统一授信管理商业银行对客户通过确定最高综合授信额度，银行总量控制，客户循环使用。,15,第四节贷款的种类及组合,16,贷款的种类1按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款；2按贷款还本付息的保障程度可以分为信用贷款、担保贷款、贴现贷款；3按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款；4按贷款数量可分为“批发”贷款和“零售”贷款。,关于担保贷款,抵押贷款：以不动产为押物的贷款质押贷款：以动产为押物的贷款保证贷款：以第三方保证还贷的贷款,17,关于贴现贷款,贴现是票据持有者将未到期的票据（银行承兑汇票）向银行融资，银行按票据面额扣除自贴现日至到期日利息之后付款给票据持有人的行为。贴现的性质是一种质押贷款。,补充：,基础知识点1：商业票据（通称三大信用工具）。其中，银行承兑汇票。基础知识点2：中央银行调整货币供应量的手段（通称三大调控工具）。其中，再贴现率。,基础知识点1：商业票据（通称三大信用工具）:,支票：个人使用本票：个人、单位本地使用汇票：个人、单位异地使用汇票银行汇票商业汇票商业承兑汇票银行承兑汇票,（1）支票,支票是出票人（银行活期存款的存户）对受票人签发的、要求银行将款项无条件支付给收款人或持票人的见票即付的票据。支票分为转帐支票和现金支票。空头支票,（2）本票,本票是指债务人向债权人签发的、承诺在同城范围内约定期限内支付一定款项的票据。,（2）汇票,分为银行汇票和商业汇票（1）银行汇票是银行向客户（付款人）收妥款项后，签发给客户持往异地办理转帐或支取现金的票据。,（2）商业汇票是收款人或付款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。,小结:,支票：个人使用本票：个人、单位本地使用汇票：个人、单位异地使用汇票银行汇票商业汇票商业承兑汇票银行承兑汇票,票据贴现的一般程序：,申请贴现人（收款人）,出票,申请承兑人（付款人）,送交银行汇票承兑汇票,贴现银行（贴现人开户银行）,承兑银行（付款人开户银行）,银行结算,申请贴现,审查办理贴现,交存票款,基础知识点2：中央银行调整货币供应量的手段（通称三大调控工具）,工具一：调整法定存款准备金率法定存款准备金率：法律规定的商业银行依法将存款资金上存到中央银行的比率，是法定存款准备金与银行存款总额之比。央行提高之，以抑制通货膨胀；降低之，以促进经济发展。工具二：调整再贴现利率再贴现率：即中央银行向商业银行办理贴现（贷款）的利率。央行提高之，以抑制通货膨胀；降低之，以促进经济。,工具三：公开市场业务操作公开市场业务操作：中央银行在金融市场上向商业银行公开买卖政府债券以控制货币总量。吞（买进）国债：商业银行卖出，自有资金，贷款，货币投放量，经济央行吐（卖出）国债：商业银行购进，自有资金货款，货币投放量。通胀,贴现贷款小结,银行承兑汇票：银行承诺兑付现金的票据。贴现是票据持有者将未到期的票据（银行承兑汇票）向银行融资，银行按票据面额扣除自贴现日至到期日利息之后付款给票据持有人的行为。贴现的性质是一种质押贷款。转贴现是贴现银行需要资金时，以未到期票据作质押向同行进行融资的一种质押贷款行为。再贴现是中央银行对商业银行贴现过的票据作质押的一种贷款款行为，是中央银行调节货币供给量的三大手段（法定存款准备金率、再贴现率、公开市场操作）之一。,37,第五节贷款调查与程序,一、贷款人资信评价国际上通行评价借款人信誉状况的内容，归纳为“5C”：品质（character）、能力（capacity）、现金（cash）、抵押（collateral）、环境（conditions）。,也有些银行将贷款资信的信用分析的内容归纳为“5w”或“5p”：“5w”系指借款人(who)、借款用途(why)、还款期限(when)、担保物(what)、如何还款(how)；“5p”系指个人因素(personal)、目的因素(purpose)、偿还因素(payment)、保障因素(protection)、前景因素(perspective)。,38,39,二贷款的依据,贷款业务的发展战略贷款审批的分级授权贷款期限和品种结构贷款发放的规模控制关系人贷款政策规定信贷风险管理政策贷款定价,贷款的担保政策贷款档案的管理政策贷款审批和管理程序贷款的日常管理和催收政策对所有贷款质量评价的标准对不良贷款的处理,40,综合分析确定贷款结构提出贷款结构方案是与客户谈判否贷款能否满足银行与客户的需要拒绝贷款完成贷款文件发放贷款,三、贷款的程序,否,41,四、贷款协议,主要内容有：贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件,贷款合同（协议）样本：,42,43,第六节贷款审查,44,贷款审查的主要内容,1.贷款用途是否合法、合理；2.借款人的财务状况与还款能力；3.贷款文件的完整性；4.银行对抵押和担保的控制程度；,45,第七节贷款的质量评价,一、贷款质量分类“五级分类法”：按照贷款的风险程度，国际上通常将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。与我国“一逾两呆”比较分析,46,二、贷款分类参数,若干个指标：（1）不良贷款余额/全部贷款余额（2）（正常贷款余额关注贷款余额）/全部贷款余额（3）加权不良贷款余额/（核心资本准备金）（4）其它比率有一些指标更能直接地反映贷款的质量，如：（1）逾期贷款余额/全部贷款余额（2）重组贷款余额/全部贷款余（3）停止计息贷款余额/全部贷款余额,47,第八节有问题贷款处理,一、有问题贷款的产生和发现1.问题贷款产生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素（3）银行自身的失误,48,2.分析早期财务信号：（1）杠杆作用：负债权益比率是否超过了行业平均值（2）获利能力：资产收益率1%；资本收益率15%（3）流动性：流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等,49,3.早期非财务信息信号：（1）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。（2）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。（3）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分，以及银行只能勉强地获得这些信息。,50,二、贷款损失准备金,贷款损失准备金是从银行收入中提取的、用于弥补贷款损失的一种价值准备。,贷款损失准备金率：,1、一般准备金按年末贷款余额的l从净利润中提取。2、专项准备金对关注类贷款，提取比率为2；对次级类贷款，比率为20；对可疑类贷款，比率为50；对损失类贷款，比率为100；同时，根据我国的实际情况，借鉴一些国家的做法，对次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款准备金的提取比率可根据贷款损失的程度，上下浮动20。3、特种准备金具体比例由金融企业根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理确定。,51,问题贷款的回收与控制,52,53,在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金的计算步骤如下：（1）计算所需的专项呆帐准备金专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。（2）计算普通呆帐准备金贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆帐准备金。方法为：普通呆帐准备金