ISO20000管理体系文件--IT服务预算及财务管理办法(1)

- 精选资料 信息技术服务管理体系信息技术服务管理体系 ITIT 服务预算及财务管理办法服务预算及财务管理办法 文件编号：文件编号：SD-02005SD-02005 本文件中出现的任何文字叙述、文档格式、插图、照片、方法、过程等内容，除另 有特别注明，版权均属本公司所有，受到有关产权及版权法保护。任何个人、机构未经本 公司的书面授权许可，不得以任何方式复制或引用本文件的任何片断。 - 精选资料 1. 分发控制分发控制 读者读者文档权限文档权限说明说明 公司内部员工只读 2. 文件版本信息文件版本信息 版本号版本号修订修订变更描述变更描述日期日期审核审核批准批准 V1.0 编写组全文 2010072 6 芮芳华刘文中 3. 文件版本信息说明文件版本信息说明 文件版本信息记录本文件提交时的当前有效的版本控制信息，当前版本文 件有效期将在新版本文档生效时自动结束。文件版本小于 1.0 时，表示该版本 文件为草案，仅可作为参照资料之目的。 - 精选资料 目目 录录 1.1. 概述概述.1 1 1.1目标.1 1.2范围.1 1.2.1. 流程适用范围.1 1.2.2. 流程管理范围.1 2.2. 角色和职责角色和职责.1 1 2.1. 预算及财务管理流程负责人 .1 2.2. 预算及财务经理.2 2.3. 预算员.2 3.3. 输入输入.2 2 4.4. 输出输出.2 2 5.5. 流程描述流程描述.3 3 5.1. 预算管理模式 .3 5.2. 财务预算、决算管理流程.3 5.3. 财务报销流程 .4 6.6. 关键绩效指标（关键绩效指标（KPIKPI）.4 4 7.7. 流程质量控制流程质量控制.5 5 8.8. 与其它流程的接口与其它流程的接口 .6 6 8.1. 服务级别管理 .6 8.2. 配置管理 .6 8.3. 供应商管理 .6 8.4. 容量管理 .6 9.9. 附则附则.6 6 - 精选资料 1. 概述概述 1.11.1 目标目标 预算及财务管理流程目标：预算及财务管理流程目标： 1) 对信息技术服务的财务预算、预算的执行、财务决算和财务报销进行管 理； 2) 预算及财务管理流程包括 IT 资产、共享资源、日常开支、外部供应服务、 人员、保险和许可证等所有部件的预算和结算； 3) 应计算服务变更的成本,并进行变更管理过程的批准。 预算及财务管理流程的主要步骤包括：预算及财务管理流程的主要步骤包括： 1) 预算管理 2) 预算执行 3) 财务决算 4) 财务报销 1.21.2 范围范围 1.2.1. 流程适用范围流程适用范围 本流程适用于公司（以下简称“公司” ）相关各部门。 1.2.2. 流程管理范围流程管理范围 本流程适用于公司中以下方面财务管理： IT 生产运维方面 项目投产方面 自身建设方面 2. 角色和职责角色和职责 预算及财务管理流程涉及的角色包括：预算及财务管理流程负责人、预算 及财务经理等。预算及财务管理流程负责人和预算及财务经理可以由同一人担 - 精选资料 任。各角色职责如下： 2.1.2.1.预算及财务管理流程负责人预算及财务管理流程负责人 预算及财务管理流程负责人从宏观上对流程运行情况进行监控，确保预算 及财务管理流程在各部门间被正确的执行。当流程不能够适应公司实际情况时， 流程负责人必须启动分析研究，找到解决方案并进行改进，实现流程的稳定运 行和可持续提高。具体职责包括： 1) 确定预算及财务管理流程的衡量指标； 2) 确保管理流程能够取得管理层的参与和支持； 3) 确保预算及财务管理流程符合公司实际状况和公司 IT 发展战略； 4) 总体上管理和监控流程，建立预算及财务管理流程实施、评估和持续优 化机制； 5) 确保预算及财务管理流程有效、正确地执行，当流程不能够适应公司的 情况时，必须及时进行分析、找出缺陷、进行改进，从而实现可持续提 高； 6) 保持与其他流程负责人的定期沟通。 2.2.2.2.预算及财务经理预算及财务经理 预算及财务管理流程日常运行管理和控制；负责流程运行质量的监控管理， 向公司负责， 2.3.2.3.预算员预算员 1) 编制所属部门的下一年财务预算； 2) 对所属部门本年度财务预算进行调整。 3. 输入输入 编号编号输入项输入项来源来源周期周期 1.预算制定模板公司 - 精选资料 4. 输出输出 编号编号输出项输出项去向去向周期周期 1.年度预算报表公司、各运营部门每年 2.决算批复总经理每年 5. 流程描述流程描述 5.1.5.1.预算管理模式预算管理模式 公司信息技术运维部门的 IT 费用来源主要为公司 IT 投资。所有的 IT 预算 计划由办公室统一接口管理。 办公室组织各部门完成预算计划编制并审核汇总，向总经理提交 IT 预算。 经总经理审批。审批后的预算计划表下达到各部门。 5.2.5.2.财务预算、决算管理流程财务预算、决算管理流程 步骤步骤输入输入步骤描述步骤描述输出输出 1. 下发下年度 财务预算制 定模板 1. 下发下年度财务预算制定模板； 2. 提出下年度财务预算工作各项要 求。 预算制定模 板 2. 制定部门下 年度预算 预算制 定模板 1. 各部门根据下年度业务需求情况、 历史预算数据编制下年度部门预 算； 2. 提交下年度部门预算。 下年度部门 预算 3. 审核各部门 预算情况 下年度 部门预 算 1. 对部门提交的下年度预算进行审 核； 2. 编制公司年度财务预算报告； 3. 审核不通过退回步骤 2，修改预 算数据； 年度财务预 算报告 4. 审核所提交 的年度预算 年度财 务预算 报告 1. 审核公司年度财务预算报告； 2. 审核不通过退回步骤 3，修改年 度财务预算报告； 经审核后的 年度财务预 算报告 - 精选资料 步骤步骤输入输入步骤描述步骤描述输出输出 5. 调整部门预 算 年度部 门预算 1. 各部门根据本年度业务需求情况 变化调整本年度部门预算； 2. 提交调整后的本年度部门预算。 本年度部门 预算 6. 审核各部门 预算调整情 况 调整后 的本年 度部门 预算 1. 对部门提交的调整后的本年度预 算进行审核； 2. 编制公司年度财务预算调整报告； 3. 审核不通过退回步骤 2，修改预 算调整数据； 年度财务预 算调整报告 7. 审核所提交 的预算调整 年度财 务预算 调整报 告 1. 审核公司年度财务预算调整报告； 2. 审核不通过退回步骤 3，修改年 度财务预算调整报告； 经审核后的 年度财务预 算调整报告 8. 下发预算执 行情况登记 表 1. 制定并下发预算执行情况登记表；预算执行情 况登记表 9. 填写并提交 预算执行情 况登记表 预算执 行情况 登记表 1. 根据部门月实际预算使用情况填 写预算执行情况登记表； 2. 提交部门预算执行情况登记表。 已填写的预 算执行情况 登记表 10. 统计预算执 行情况 已填写 的预算 执行情 况登记 表 1. 汇总各部门预算执行情况登记表； 2. 统计各部门月财务预算使用情况。 财务预算使 用情况 11. 年终财务决 算 本年度 财务预 算 费用使 用数据 1. 根据年度内所有费用使用数据及 年度财务预算进行年度财务决算 统计； 2. 提交年度财务决算给总经理。 年度财务决 算 12. 审核年度财 务决算 年度财 务决算 1. 总经理审核公司年度财务决算； 2. 审核不通过返回步骤 11，修改 年度财务决算。 已审核的年 度财务决算 13. 发布决算批 复 已审核 的年度 1. 行政部根据已审核的年度财务决 算发布公司决算批复 决算批复 - 精选资料 步骤步骤输入输入步骤描述步骤描述输出输出 财务决 算 5.3.5.3.财务报销流程财务报销流程 财务报销流程参考财务管理实施细则中现金报销操作流程部分。 6. 关键绩效指标（关键绩效指标（KPIKPI） IT 服务财务预算及财务管理的可选指标包括： 绩效指标绩效指标目标值目标值衡量方式衡量方式报告周期报告周期负责人负责人 预算完成率 98% 统计每年财务经理 7. 流程质量控制流程质量控制 质量控制流程 计划（Plan）执行（Do）检查（Check) 流 程 经 理 1. 现有流程评估 5. 回顾 2. 制定改进计划 3. 审批改进计划 4. 执行改进计划 持续改进（Act） 步骤步骤输入输入步骤描述步骤描述输出输出负责人负责人 1. 现 有 流 程 评 估 KPI报告、 服务改进 计划 1. 对预算及财务管理流程中的 KPI 完 成情况进行分析； 2. 对公司提出的与预算及财务管理流 程相关的问题、建议和改进计划进 行讨论回顾。 改进项 财务经 理 2. 制 定 改 进 改进项 根据回顾结果制定改进计划，计划包括： 改进项； 需求 改进计划 财务经 理 - 精选资料 步骤步骤输入输入步骤描述步骤描述输出输出负责人负责人 计 划 改进方案； 改进计划周期、时间； 特殊要素以及收益 可能造成的影响以及其他外部 因素 资源需求 测试和培训计划 3. 审 批 改 进 计 划 改进计划 1. 对是否执行改进计划进行评估； 2. 根据已确认执行的改进计划提交变 更请求； 3. 依据变更管理流程对其进行审批； 审批后的改 进计划、变 更请求 财务经 理 4. 执 行 改 进 计 划 被批准的 改进计划 和变更请 求 调动资源组织相关人员依据计划执行被 批准的改进计划和变更请求 实施后的改 进计划、改 进效果 财务经 理 5. 回 顾 实施后的 改进计划、 改进结果 对改进后的结果进行回顾，评估改进计 划是否成功，存在哪些待改进项。依据 PDCA 方法论再次执行步骤 1 对现有流 程进行评估，对流程进行持续改进，起 到对流程质量控制的作用。 回顾结果、 关闭的变更 请求和服务 改进计划 财务经 理 8. 与其它流程的接口与其它流程的接口 8.1.8.1.服务级别管理服务级别管理 如果客户需要向 IT 部门就其使用的服务付费，则也应当就相关问题在服务 级别协议中明确定义。这些也可能只是一次性收费，或者只对特殊或附加服务 收费。财务管理为服务级别管理提供有关提供一项服务所需要的成本方面的信 息。它还可以提供有关计费方法以及为弥补一项服务的成本而向客户收取的费 用方面的信息。 - 精选资料 8.2.8.2.配置管理配置管理 配置管理流程与公司财务会计过程的接口参见IT 服务预算及财务管理办 法 。 8.3.8.3.供应商管理供应商管理 供应商管理流程与公司财务会计过程的接口参见供应商流程管理办法 及公司财务部门和合同采购部门的相关管理制度。供应商提供服务质量可能直 接影响到公司为其客户提供 IT 服务的质量，因此财务管理流程将为供应商管理 流程及针对供应商的相关管理制度的执行提供可靠的支撑。 8.4.8.4.容量管理容量管理 财务管理为容量管理提供年度财务预算信息，容量管理为财务管理提供年 度容量计划和容量优化变更所产生的财务预算信息。 9. 附则附则 1. 本管理办法由办公室负