个人理财案例分析

刘向东先生综合理财规划,德广理财工作室,团队成员,温 馨 告 知,尊敬的刘向东先生： 您好!首先感谢你到德广理财工作室进行理财咨询以及对我们团队的信任。 本理财计划书是用来帮助你明确财务需求和目标,协助您安排财务、筹划未来。 本理财计划书是在你提供资料的基础上,基于通常可接受的参数假设和合理的估计，综合分析你目前的财务现状、未来目标和当前经济形势而制定的，以上内容在未来均可能发生变化，随着时间的推移和你个人状况及其他因素的变化，理财计划的内容应进行定期检视并适时调整，才能与时俱进、发挥最大效用。 我们理财专家团成员全部拥有理财师专业证书，具丰富的金融从业经历，专为贵宾客户提供理财投资咨询和个性化的理财规划。 未经你的书面许可，我们按相关规定将对你提供的任何个人信息保密。,一、案例成员背景及收支情况,1. 刘向东，42岁，经济学教授。税前月薪收入1.5万元，年发1个月奖金；稿酬月税前收入约1,000元，演讲月税前收入约3万元；另担任某上市公司独立董事，月税前收入5,000元；担任某公司经济顾问，年税前收入10万元。住房公积金账户余额1万元， 医疗险账户1万元，已缴9年，不缴养老保险，比照公务人员退休制度。购买两全保险10万元，年缴保费5,200元，20年缴清，已缴5年，现金价值3万元。,一、案例成员背景及收支情况(续),2.太太赵晓兰，36岁，某公司会计，税前月薪5,000元，年发两个月奖金， 住房公积金账户余额1,000元，个人养老金账户余额16,000元，医疗险账户2,000元，已缴7年。从今年开始，任职企业开始提拨企业年金，依税前工资的4%计算，企业相对提拨4%。购买定期寿险400,000元年缴保费2,000元，应缴费20年,已缴5年。3. 儿子12岁，现就读初中二年级（三年制），每年学费支出10,000元。4. 全家生活费支出每月10,000元，每年旅游费支出20,000元。,二、资产负债情况,刘向东名下：股票90万元，纸黄金10万元。2003年购买价值20万元的汽车一部。2007年在城市新区购买80万元，现价140万元的两居室住宅，商业贷款七成，20年期限，出租，每月租金4,000元。刘向东拟将该房出售，已签订合同，一周后成交。赵晓兰名下：婚前父母赠予的某公司原始股5万元，仍持有，现价50万元，现有银行活期存款10万元，指数型基金30万元，银行固定收益理财产品20万元。另有自住房产一套，于2005年购买，原价120万元，现价210万元，贷款七成，其中公积金贷款50万元，其它为商业贷款，期限均为20年。,三、理财目标与问题,1.刘先生虽为经济学家，但对税务不熟悉，对自己的收入该怎样筹划一下？2.若让儿子能考上国内读一流大学，则毕业后再出国留学读硕士、博士，否则高中毕业后，直接出国留学，直到读完博士。每年留学学费加生活费现值20万元人民币。3.准备一年后换购一辆价值30万元的新车。4.希望两人20年后的退休生活费现值能保持在当前水准的70%，并能按现在的旅游费现值水平周游世界。5.刘先生想捐赠10万元建一所希望小学，是否可行，该如何操作？6.刘先生夫妇实行共同财产制度。若刘先生离婚，子女由自己抚养，并和32岁刚离婚带有两岁女儿，税前月收入1.2万无房产的林小姐结婚，对离婚和结婚该怎么规划？,背景资料：假设条件,刘向东先生夫妻的收入与当地社平工资成长率均为5%，当地上年度平均工资为2500元，社保缴费最高为社平工资3倍，退休后国家基本养老保险成长率5%。刘向东夫妻退休前后的支出增长率及学费增长率均为5%。房屋成长率5%，房屋折旧率2%，车价成长率3%，车价折旧率10%。住房公积金账户的报酬率为2%，住房公积金贷款上限为50万元，公积金贷款利率为4%，商业房贷利率6%。社保养老金，企业年金与退休后自行投资的投资报酬率均假设为6%。,背景资料：假设条件,养老保险费提缴率8%，失业保险费提缴率1%，医疗保险费提缴率2%，企业医保入帐提缴率1.8%，住房公积金提缴率个人及单位均为12%，企业年金提缴率4%，企业相对提缴率4%，刘向东名下买入房产面积90（平米），刘太太名下房产面积120（平米）。,背景资料：假设条件,学费以外家庭支出的分配为夫妻各40%，儿子20%。预计刘向东先生终老年龄为80岁，刘太太为终老年龄85岁。若发生保险事故， 出险后生活支出调整率与升息资产变现折现率均为70%。假设出售时税负不变，计算投资房产出售时，按市价计算。股票长期平均报酬率12%，标准差20%，债券平均报酬率6%，标准差8%，货币平均报酬率4%,视为无风险率，股票与债券相关系数为0.2。,家庭所得税计算税后可支配收入,家庭财务分析,刘先生家庭收入大部分来源于刘先生，且刘先生大部分收入来源于劳务报酬。相关节税措施是必要的,家庭现金流量分析,家庭现金流量分析,家庭现金流量分析,刘先生家庭现金因为房产出售暂未进行安排，因此家庭当年现金流较充裕,家庭资产负债分析,家庭资产负债分析,家庭财务分析,家庭财务分析,资产配置方案设计,税务筹划,刘先生主要收入来源于劳务报酬担任公司经济顾问年税前收入10万元，按月领取较为合理，可以节税。稿酬收入1万元，演讲收入3万元，可与出版社协商，由出版社来协调演讲安排，适当提高稿酬收入，降低学术演讲报酬收入刘先生税前税后收入调整见刘向东全方位规划2010.xls,教育规划方案设计,刘先生儿子高中毕业后，直接出国留学，直到读完博士。每年留学学费加生活费现值20万元人民币。各年现金流见刘向东全方位规划2010.xls,退休规划方案设计,刘先生夫妻两人20年后的退休生活费现值能保持在当前水准的70%。能按现在的旅游费现值水平周游世界足够支付退休养老生活,换车及捐款规划,刘先生家庭一年后换购一辆价值30万元的新车家庭收入足够支付，可以购买更高档轿车刘先生捐赠10万元建一所希望小学，捐赠后不影响家庭正常开支，还能节税。刘向东全方位规划2010.xls,仿真生涯表,刘向东全方位规划2010.xls,刘先生如果离婚，家庭资产变化情况为：,若刘先生离婚，子女由自己抚养，并和林小姐结婚因为林小姐无房，且刘需要抚养两个孩子，经刘先生与刘太太协商，房产及20万现金归刘先生所有，其余财产归刘太太所有。,离婚后家庭资产负债表：,离婚后家庭规划建议：,刘先生离婚后，家庭有两个子女需要抚养，家庭生活支出增加。同时考虑到林小姐无保险保障，需要为其购买30万定期寿险，年缴保费5000元。刘先生离婚财产20万元现金可进行适当的投资，增加收益。,离婚后家庭生活建议,刘先生家庭重建后，家庭支出增加，因刘先生收入占家庭比重较大，可适当增加刘先生的保险保额。,风险告知与定期检讨的安排,1、转换工作或家庭出现新状况的同时，应重新检视理财计划2、不轻易动用已累积的投资资金资金的累积，对多数人来说是个长远计划。在累积的过程中，难免会遇到一些急需用钱的时候。此时，请您先静下来想想，是否一定需要动用。 3、刘先生应继续保持良好的积累习惯和多元化的投资方式。4、如果您有任何疑问，欢迎随时向金融理财师进行咨询。,定期检讨的安排,金融理财师的职责是准确评估客户的财务需求，并在此基础上为您提供高质量的财务建议和长期的定期检讨服务。客户如果有任何疑问，欢迎随时向金融理财师进行咨询。 本理财方案每半年定期优化一次，对假设的条件、投资产品的预期效果、实际执行中的问题等进行优化，但有如下情形之一的应即时优化： 1家庭成员发生变化； 2收入支出结构发生重大变化； 3健康状况发生重大变化； 4政治、经济形势发生重大变化； 5理财师认为对客户有利的