文件三明天公司费用管理制度及财务流程规范

-江西明天高科技有限公司文件三费用管理制度及财务流程江西明天高科技有限公司 2008年4月 一、为落实财务制度，规范公司费用报销及支出，特制定本制度。二、公司各部门应严格执行费用开支及报销标准，不得超标。对所发生费用的合理性及真实性，由部门经理负责。三、公司采购开支超过3000元必须经总经理办公会研究确定。四、福利：1、假期（按职员手册）、2、养老保险、3、三节（端午节、中秋节、春节）按公司规定的标准（80/100/120元）发放。五、各类费用项目的具体规定： 1、办公费：办公用品由综合管理部门统一请购，采购人员凭相关单据办理入库手续后按实报销。 2、市内交通费：公司规定外出办事人员按市区内交通车费，经部门经理同意，并注明事由后报销，但享受公司电动车补贴人员不给予报销。3、差旅费开支标准按下列规定（费用不得超标）： (1)出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助及市内交通费按：职员50元/天，中层以上人员60元/天标准，以实际出差的天数计发。(2)出差人员的交通费和住宿费开支标准：乘坐车、船、飞机和住宿的等级标准（见下表）项目职务火车轮船飞机其他交通工具住宿费限额标准（元）县级地区省地市级外省（一类、二类）城市中层以上人员硬席车二等舱经济舱按实报销100120200/180职员硬席车三等舱按实报销80100180/150 *以上表列其他交通工具不包括出租汽车。 (3)住宿费开支办法 出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分由个人自理，公司不予报销。出差人员由接待单位免费接待，住宿费一律不予报销；出差人员住在亲友家或住宿费支出低于规定标准的，可享受差额部分的30%的节支奖励。 (4)交通费开支办法 乘坐火车或长途汽车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜四小时以上，或连续乘车时间超过八小时，可购买卧铺票或长途汽车卧铺车票。 乘坐交通工具符合购买硬卧条件，而未购买卧铺票的，可按本人实际乘坐的硬座票价的30%发给补助。 到外地参加会议和各种培训班的人员，伙食补助及市内交通费统一按50元/天标准，以实际出差的天数计发。 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员，交通费不予报销。 出差人员在外遇临时上车等特殊情况，必须索取票据，若出现无票或丢失发票等现象须经部门经理签字认可，公司按80%给予报销。 (5)业务费：按以下规定执行。 业务费（包括招待费在内）按合同总金额的5标准之内开支： *招待标准分三级，按一级为招待地（市）以上领导或签约方；二级为招待县级领导或履约方、三级为招待主任级领导或意向方，如下： 招待地级别外省省地级县级一级500元/次400元/次300元/次二级400元/次300元/次200元/次三级300元/次200元/次100元/次 （6）汽车费用： 汽车燃油费和过桥、过路费统一由司机到公司报销。除须注明经手人、证明人外，加油费单据上应注明公里数。各部门当月所发生的汽车费用，向财务部提供原始数据，由财务计算后计入该部门费用，作为年底结算的依据。六、流程规范：（1）对外付款：公司财务负责人对所签付款单审核时应根据兹到后所附的发票、收据或内部凭证及公司认可的有效报销单据，负责审核原始凭证的各项经济内容（如所有合同、合同中的付款方名称、帐号及开户行、请购单、物品明细表、材料入库单、负责人签名等）确认无误后签字汇总（对不能确定的事项报分管领导审批），每周五上午统一付款（如遇星期日或节假日顺延，特殊情况特殊对待）。（2）内部付款： 公司财务负责人每日对所有付款单负责审核（所填写的付款单据一定要手续齐全）并统计付款总数额及问题情况汇总，每周五上午报财务分管领导。公司财务分管领导每周五10点后统一对审核的凭证签字并到财务出纳报帐（3）内部借款：出差人员借款须到财务部门领取“借款单”，写明出差时间、地点及借款金额，原则按“往返车费+住宿费+生活补助费用*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，由部门经理核算认可签字到财务负责人审核分管领导批准后，按公司流程给予借支。所有借款者，在原借款未还清前，不得续借。其他临时性借款，如购置款、业务费、周转金等，按公司流程办理。试用人员借支出差费或临时借款，部门经理担保签字后方能按公司流程办理，若借款人未能偿还借款，部门经理应负有连带责任。出差借款人每月必须到财务部门报帐，报帐后结欠部分金额三天内必须归还财务，拖欠者财务部门有权通知综合管理部并在当月工资中扣除。（4）开票：开任何发票须填写“发票申请单”到财务部门统一开取，“发票申请单”上必须有发票申请人、对应商务签字，财务负责人审核（仓管的出入单、技术实施单、合同审批单）后由专人开出相关发票（如遇手续与金额不符，财务负责人有权不签字，必须由总经理签字再开票）。（5）