目标成本管理--《项目目标成本》编制

-项目目标成本编制作业指引 编制蒋晓颖日期03-9-5审核毛永平日期03-9-5批准日期流 程 要 素流程目标：流程时间要求流程监控点数目流程主要责任岗位流程涉及职位数目修订记录日 期修订状态修改内容修改人审核人批准人精选资料1. 目的 明确目标成本的编制程序和编制方法。2. 适用范围 适用于公司项目立项后，成本管理部在完成主体施工图预算后进行项目目标成本的编写。3. 术语和定义3.1. 目标成本：公司成本经营管理的目标，是公司作为目标和控制指标而预先制定的低于目前成本和努力去实现的成本。4. 职责4.1. 设计部4.1.1. 提供详细的初步设计方案。4.1.2. 提供各类规划指标、装饰标准及工程作法。4.1.3. 提供签字确认的书面材料。4.2. 财务部4.2.1. 负责目标成本中除工程成本外的项目目标编制：包括土地获得价、前期报批报建费用、开发间接费中销售、行政管理费、利息、物业完善费。4.3. 成本管理部4.3.1. 负责收集资料、类似工程的经验数据来支撑测算。4.3.2. 负责目标成本中工程成本项目的目标编制：包括前期费用（除报批报建费用）、主体建安费用、公共管网配套费用、小区景观费用、小区公建配套费用。4.3.3. 负责汇总目标成本，并报公司审批。4.4. 总经理4.4.1. 负责签发项目目标成本。5. 工作程序5.1. 资料准备阶段5.1.1. 成本管理部收集相关资料，包括初步设计方案、各项设计经济指标及以前竣工的类似工程的数据指标。5.1.2. 收集政府对房地产开发过程中的政府行为收费标准。5.1.3. 收集类似竣工项目的工程造价经济指标资料。5.2. 编制阶段5.2.1. 成本管理部负责根据目标成本测算表，按照成本分类的七大项逐项进行编制。5.2.2. 土地获得价、政府报建报批、开发间接费中销售、行政管理费、利息、物业完善费由财务管理部负责提供数据，其他各项由成本管理部负责按照类似工程的经验数据进行测算。5.2.3. 测算过程中遵从以下原则：量价分离、根据经验和通过计算确定工程量、根据经验或单价分析确定单价、计算合价。5.2.4. 主体工程的目标成本根据主体施工图的预算审核价，若工程量清单招标的则根据中标单位清单中标价。5.2.5. 目标成本测算完成后，按使用功能进行成本分摊。5.3. 对比分析阶段5.3.1. 工程测算完成后，成本管理部负责和类似的工程进行对比分析，找出成本差异，进行成本分析。5.4. 审批阶段5.4.1. 成本管理部负责组织向公司总经理层汇报项目目标成本；并根据公司意见修改项目目标成本。5.4.2. 成本管理部填报目标成本确定审批流程表，经公司审批后，成本管理部以邮件的形式下发至公司各相关部门，原件由成本管理部存档。5.5. 目标成本的修订5.5.1. 项目实施过程中，若有规划调整等重大设计变更，则报公司总经理，公司同意后将对项目目标成本进行调整。6. 支持性文件6.1. SHVK/QP/PR016设计管理程序6.2. SHVK/QP/PR014工程采购管理程序