财务部工作流程(1)

- 财务部岗位工作流程图 一、财务部组织架构图： 财务经理 前台收银员出纳员日审会计成本核算会计业务核算会计电脑操作员 二、财务部工作职能：1、 在财务经理的领导下，组织编制酒店年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。2、 编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。3、 加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加酒店效益。4、 加强资产管理、确保酒店资金及财产的安全、实现公司酒店的保值增值。5、 加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。6、 正确地反映酒店财务状况和经营成果。7、 提供可靠的财务信息和经济信息。 三、财务部工作流程：登记银行日记账填制记帐凭证审核无误的原始凭证出纳员根据收付凭证办理收付事宜现金流量 表银行余额调节表复核凭证汇总领料单分摊费用编制记账凭证库存物资 出库单直拨原料 直拨单登记现金日记账输入电脑登记费用明细账收入记账凭证输入电脑审核营业日报表登记二级材料明细账明细余额汇总表酒店总经理财 务 分 析编制会计报表登 记 总 账 四、岗位流程：（1）会计核算工作流程：取得并审核原始凭证编制、审核记账凭证进行财务分析编表说明编制各项明细表生成财务报表登记总分类账生成科目汇总表现金、银行存款日记账登记明细分类账 （2） 日审会计工作流程： 办理信用卡结算业务 出纳各营业收款当天营业结束，钱款送收银箱、营业日报、账单凭据等送夜审审核酒店各经营部门营业收入 收集各营业收款的营业日账单凭据等，进行账表核查。送银行1、电脑核查：将报表、账单、凭据的数额同电脑“账数核对”2、手工核查：将报表、账单、凭据的数额同“电脑分户账”核对。夜审 编制“客账日报”和“酒店营业收入日报”审核“客账日报”和“酒店营业收入日报“无误后，打印送总经理及有关部门编制总收款日报表复核经夜审审核过的收款账表凭据审核总收款日报，核查各收款点现金数同送银行款数是否一致 .编制各项营业收入凭证收入审计商务协议结账、催款、收回销账 销售员担保客户结账、催账 编制“月账龄分析表”，采取措施追回欠款，解决有关疑难。（3）出纳工作流程： 收 款付 款转 账收现收票据审单付款付票据开支票编 制 日 报 表登记现金、银行日记账本核对日记账、做调节表 账户 间请款 收款 审票据 盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇 开收据 书的要背书） 进账、登记台账 （4）请款工作流程表（现金、支票）:请款（现金）工作流程表: 经办人填借款单部门经理意见主管副总意见主管会计复核 （文件呈批表） 说明借款理由 财务总监意见 执行总裁审查总裁裁决 出纳付款 经办人签收 （5）请款（支票）工作流程图： 经办人取表填单部门经理意见 主管副总意见主管会计复核财务总监意见 总经理批准（6） 报销工作流程：经办人贴票、填写报销单部门经理意见主管副总意见主管会计复核附：借款单复印件特殊交通工具审批单招待费审批单出差审批单 财务总监审核 副总经理审查 总经理裁决 出纳付款 会计记账 总经理不在时，由其授权人审批 补签 （7）税务工作流程： 办税员索取纳税申报表、发票使用明细表将发票使用明细输入相关IC卡中 持IC卡资料成功输入税务局电脑到征收科申报纳税到发票电脑科输入当月报税资料到国家税务局索取发票领用表填写申请内容持相关资料往发票科领取发票 非正常情况 正常情况 因某种原因停票，索取暂停供应发票通知单发票科领购窗口领票往所属核税科核税员处登记领购电脑发票领购手工发票填写发票检查报告电脑科将相关资料输入IC卡加盖税务登记号地址电话条形章核税员出发票检查报告意见使用完后缴销60天内缴销核税科科长意见税务局局长意见电脑科解锁领票窗口领票（8）总台收银员工作流程：着装上岗 做好班前准备工作与上一班进行工作交接在微机中输入操作密码 调整外汇牌价催缴押金为离店客人办理