固定资产操作手册

. 项目操作规程文档 目 录文档修订和审核i修订i审核i1.固定资产新增31.1.业务操作说明31.2.系统操作说明41.2.1.创建内部订单41.2.2.录入发票61.2.3.内部订单结算81.2.4.维护资产卡片101.2.5.维护内部订单转资规则121.2.6.关闭内部订单131.2.7.转入固定资产原值142.固定资产折旧182.1.业务操作说明182.2.系统操作说明192.2.1.计划内(正常)折旧192.2.2.计划外折旧(减值准备)243.固定资产处置273.1.业务操作说明273.2.系统操作说明283.2.1.有收入的资产报废283.2.2.无收入的资产报废-盘亏303.2.3. 固定资产的盘盈303.2.4. 固定资产的期末处理30.1. 固定资产新增1.1. 业务操作说明1.2. 系统操作说明1.2.1. 维护投资架构和节点1.2.2. 原始预算1.2.3. 创建内部订单1.2.4. 投资标识与内部订单关联并分配预算1.2.5. 创建固定资产卡片1.2.6. 固定资产购置业务（预付款与付款）1.2.7. 查看内部订单费用归结与结算（转在建）1.2.8. 创建固定资产卡片及维护内部订单结算规则1.2.9. 转固1.2.10. 更改固定资产卡片信息1.2.11. 供应商清帐1.2.12. 资产拆分及折旧减值报废，资产转移1.2.13. 查询报表步骤描述：创建一个与资产对应内部订单，所有需要资本化的项目都会通过内部订单归集到在建工程并最终转入资产事务码：KO01操作说明Order Type：20，Controlling Area: C000(如有) 操作说明： 维护工厂代码成本中心等基本信息Functional Area：0220 External order no:输入集团批准的CAR号码 完毕后点击标签栏Investments进入下一页面 操作说明：维护预算信息Investment profile：C09800Scale：NBInvestment reason：根据用途选择Investment program / position ID根据工厂维护的预算结构填写Position ID的最后6位要与CAR号码一致完毕后点击标签栏Control Data进入下一页面操作说明：点击Realease释放后保存记下底部信息栏显示的IO号码1.2.14. 录入发票与正常总账凭证一样，在F-02维护操作说明借方科目为65999900根据情况输入税码Order填写资产对应的内部订单号贷方根据实际情况维护相应科目操作说明所有分录维护完毕并计算税后检查无误保存. 1.2.15. 内部订单结算步骤描述：每月通过KO88将发生的固定资产相关支出从中间科目归集到在建工程23180000中输入要归集的内部订单号和区间，先选择test run点击左上角执行 查看相关信息及是否报错，点击左上角明细查询 查看明细，若无误返回初始页面，取消test run正式执行注意：此处显示汇率为欧元正式执行后，继续进入明细查询，点击Accounting documents查看会计凭证1.2.16. 维护资产卡片步骤描述：维护资产卡片包括名称 分类 折旧等信息事务码：AS01操作说明输入资产分类及公司代码如有多个同类资产，可在Number of similar assets中输入资产数目自动创建在reference中输入其他资产代码可复制相关信息完毕后回车进入下一页面 在Genral页中输入名称也可输入序列号，存放盘点等相关信息完毕后点击time dependence进入下一页输入成本中心，公司代码地点输入SL01点击Deprec.Areas进入下一步根据实际情况，输入social/Tax/IFRS折旧码及年限检查所有信息后保存，记下底部信息栏中的资产代码1.2.17. 维护内部订单转资规则步骤描述：在支出全部完成后，在KOB5中维护结算规则，指定内部订单上项目将转入哪些资产原值输入IO号码，点击左上角执行 选中所有行，点击Finale Settlement Cat：FXA输入要转入原值的资产代码可输入多个资产，在%列中输入分配百分比，若只有1个资产为100.点击后退 此时状态已变为绿灯保存1.2.18. 关闭内部订单步骤描述：KO02关闭内部订单，使得可以转资与KO01类似，初始界面输入订单号后可通过2种方式关闭1. 点击菜单栏EditTechnically Complete2. 在Controlling页中点击Tplete完成后保存 1.2.19. 转入固定资产原值步骤描述：通过KO88将内部订单归集的所有项目从在建工程65999900转入固定资产原值输入要结转的内部订单后点击settlement rule检查 点击左上角放大镜可查看行次明细，如转入固定资产代码，金额分摊比例等输入会计期间，资本化日期点击test run执行资本化日期不能早于内部订单项下任一项目发生日期查询test run结果，可点击放大镜查询明细确认无误后返回初始界面，取消test run正式执行正式执行完毕后，查看结果，点击Accounting documents可查看生成的会计凭证分录全部完毕后可在AS03/AW01N中查看固定资产信息2. 固定资产折旧2.1. 业务操作说明2.2. 系统操作说明2.2.1. 计划内(正常)折旧步骤描述：根据在资产卡片中维护的折旧码，年限原值自动计算每月正常折旧事务码：AFAB输入公司代码，期间当月第一次运行选择planned posting run第二次及以后选择repeat选中list assets可查看单个资产折旧，否则只显示合计数选择testing run点击左上角执行 检查运行结果是否正确若无误，返回主界面点击菜单栏ProgramExecute in BackgroundOutput device:COCL点击Immediate后保存记下底部信息栏显示的任务代码进入SM37输入任务代码，点击左上角执行查看运行结果进入FB03，点击document listDocument type选择AF其他条件可按需求设定点击执行可双击凭证号查看分录2.2.2. 计划外折旧(减值准备)步骤描述：通过手工计提折旧达到计提资产减值准备的目的事务码：ABAA输入资产代码，日期，期间Transaction Type部分计提：以前年度入账资产 620 本年新增资产 630完全计提：以前年度入账资产 640 本年新增资产 650输入计提金额及日期日期不能早于资本化日期完毕后保存此时不会生成凭证若本月尚未运行正常折旧，将在AFAB运行时与正常折旧一起产生凭证。若已运行，需在AFAB中选中Repeat及list of manual depreciaton，剩下与正常折旧一致在AW01N中查看结果3. 固定资产处置3.1. 业务操作说明3.2. 系统操作说明3.2.1. 有收入的资产报废步骤描述：与正常总账凭证一样通过F-02处理贷方科目为77520100，关联到固定资产代码上输入收入金额，税码，成本中心等信息选中 asset retirement后回车Tax code (X0 销项为0，X1销项为17%) 在弹出窗口中输入资产代码，报废日期若为完全报废，选中Complete retirement否则可输入报废金额、比例 输入借方科目（现金/客户等），计算税后保存在FB03中查看凭证自动产生固定资产原值及折旧转入损益科目的分录3.2.2. 无收入的资产报废步骤描述：直接报废事务代码：ABAVN输入资产代码，日期日期必须晚于资本化日期若有多个资产同时报废，可点击Multiple Assets进入列表添加 输入