国际结算与单证实务

.考试题型一、单项选择题 （20*1=20分）二、是非题 （15*1=15分）三、名词解释（5*5=25分）四、简答题 （2 *20=40分） 1.票据经过付款后，应由 D 收存。 A.出票人B.背书人C.收款人D.付款人 2.日内瓦统一汇票、本票法公约属于 A A.欧洲大陆法系 B.英美法系C.联合国统一票据法 D.国际单据法 3现代国际结算就是指通过银行办理的国与国之间的 C 收付业务。 A、信用证 B、支票C、货币 D、汇票4.若开证行与受益人的往来银行没有代理行关系，往往通过另一家银行 B 信用证。A.转让 B.转通知C.保兑 D.承兑 5.信用证项下的汇票规定的到期日是装船日后的60天，如果装船日是2012年1月1日， 下面哪一项是该汇票的到期日？（B）A.2012年2月28日 B.2012年3月1日C.2012年3月2日 D.2012年3月3日6.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,pleasedebitouraccountwithyou”,则表明 A A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨 D.这两家银行将通过其共同账户行办理该笔汇款业务的头寸划拨7下列说法不正确的是 D A、“已贷记你行账”表示在来账上增加了一笔款项；B、“请借记我行账”表示在往账上减掉一笔款项； C、“请贷记我行账”表示在往账上增加一笔款项；D、“已贷记你行账”表示在往账上增加了一笔款项。8.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,wehaveauthorizedAbanktodebitouraccountandcredityouraccountwiththem”,则表明 C A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.银行是汇出行与汇入行的共同账户行 D.汇出行将通过A银行将汇款头寸汇给汇入行，以供其向收款人支付9在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,wehaveinstructedAbanktoremittheproceedstoyouraccountwithBbank”则表明 D A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.汇出行将通过A银行把该笔汇款的头寸划入汇入行账户D.这两家银行该笔汇款的资金划拨将通过A、B银行予以划拨10.按D/P条件成交时，如付款人到期不能付款，应当由 A 承担责任。 A.委托人B.托收行 C.代收行D.付款人 11下列属于国际银行间非营利性组织的是 D 。A. FEDWIRE B、CHIPS C、TARGET D、SWIFT 12.在托收业务中遇到拒付，银行尚未交单，委托人不宜采取 B 的处理方式。 A.设法在进口国另找新的买主，就地销售货物B.委托承运人将货物运回 C.委托事先指定的进口地的必要时的代理人，代为以信托收据方式借得提单，销售货物D.派专人到进口地找原进口商做进一步协商，要求其付款赎单13.托收业务中， C 之间不存在契约关系。 A.委托人与托收行 B.托收行与代收行C.代收行与付款人D.委托人与付款人14. D 不属于代理行之间的控制文件。 A.密押B.有权签字人的签字式样C.代理范围D.印鉴 15银行在处理国际结算业务中涉及数量最多的机构是 D A、代表处 B、分支行C、联行 D、代理行16.“信用证是一种自足的文件”，是指 D A.信用证独立于交易合同之外，与交易合同没有任何关系 B.信用证由开证行开立，与他人无关 C.信用证条款与交易合同条款不符时，受益人无权提出异议 D.信用证以交易合同为开立的基础，但一经开立就独立于交易合同17.信用证受益人审查信用证的重点是 C A.信用证的可信度B.开证行的资信C.信用证内容与合同内容是否一致D.开证行的政治背景18.以下哪一项是信用证金额可以刷新或产生而不需对信用证进行修改的？ D A.可转让信用证 B.背对背信用证C.未保兑不可撤销信用证D.循环信用证19在跟单托收中，托收行和代收行对货款的必然回收 A A.没有责任 B.有部分责任C.有责任 D.视具体情况确定责任 20托收指示中规定托收手续费由受票人负担，但受票人对此表示拒付，则银行应 B 这项费用。A.坚持受票人支付B.向委托人收取C转向必要时的代理人收D. 向付款人收取21.退票通知是由 A 做出的。 A.持票人B.受票人C.公证机构D.背书人22.银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是 B A.账户行 B.联行 C.非账户行 D.代理行 23.信用证的某些条款需要修改，经进出口商双方协商，开证申请人复电受益人表示同意受益人意见，但因故未能办理信用证修改书受益人按修改后的内容填制和提交单据，以求办理结算， B A.这样做，因为进出口商双方已取得一致，不会遇到困难B.开证银行将会以单证不符为由拒绝付款 C.只要出示开证申请人的复电，开证行必须付款D.只要不超过信用证的有效期，开证行必须付款 24.汇票的付款期限在下述记载方式中， B 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。 A.atsight B.atdaysaftersight C.atdaysafterdate D.atdaysaftershipment 25.在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“Incover,wehavecredityouraccountwithus”,则表明 B A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨 D.这两家银行该笔汇款的资金划拨只能通过其他银行办理 26.拒付行为是由 C 做出的。 A.持票人B. 公证机构C.受票人D.背书人 27.结算方式中，按出口方所承担的风险从大到小的顺序排列，应该是 B A付款交单托收、承兑交单托收、跟单信用证B.承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证C.跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收D.跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收 28现金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了 C 等非现金结算方式。 A、黄金 B、铸币C、商业汇票 D、股票29代收行向付款人提示单据遭到拒付时，代收行应 C A.要求付款人出具书面拒付书，说明拒付理由B.在汇票上注明“拒付”字样 C.立即通知委托人托收单据已被拒付的事实D.办理拒绝证书30在对海外银行的选择上，银行最先选择 D 协助办理国际结算业务。 A、账户行 B、办事处 C、代理行 D、联行31下列哪项不属于国际结算得范围 B A、有形贸易类 B、物物交换类C、无形贸易类 D、金融交易类32结算工具包括货币现金、 A 以及电报、邮寄支付凭证等。 A、票据 B、黄金 C、信用卡 D、代金券33一般而言经营银团贷款业务的是 A 。 A、银团银行 B、办事处C、代理银行 D、联营银行 34A行在B行设立B行所在国货币的账户,下列说法正确的是 A 。 A、从A行的角度看，这个账户是往账B、从B行的角度看，这个账户是往账 C、从A行的角度看，这个账户是来账 D、上述说法均不正确。35根据UCP500，信用证中货物的数量规定有“约”、“大约”、“近似”或类似意义的词语时，应理解为其有关数量增减幅度不超过 C A. 3% B.5% C.10% D.15%。 1（）汇入行解付汇款必须严格按照汇出行的支付委托书执行，收到支付委托书后只有电汇和信汇才应该验收印鉴密押。2（）票据的流通转让性是保护受让人的权利，就是使票据受让人能得到十足的票据权利，甚至受让人可以得到让与人没有的权利。3（）对汇票受让人而言，所有在他以前的背书人和出票人均对他负有担保汇票必须承兑或付款的责任。4（）汇票与支票的区别在于：后者以银行为付款人，而前者的付款人不限于银行。5（）按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。6（）票汇属于逆汇结算。7（）持票人必须首先向其前手追索，然后才能向任何一个前手追索。8（）票据的无因性就是票据的基本当事人之间，不存在资金关系和对价关系等票据原因关系。9（）议付银行在经过审核有关单据无误后，按信用证条款买入受益人（出口商）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款日的利息，将票据按议付日外汇牌价折成人民币，拨付给出口商。议付行就成为了该汇票的正当持票人10（）T/T代表的是信汇业务。11（）付款人对票据付款是终局性付款，因此，付款人只要对票据付了款，就解除了付款义务。12（）拨头寸必须结合汇出行和汇入行的账户开设情况，如果汇入行在汇出行有来账，可以授权汇入行借记。13（）远期汇票都可以在贴现市场上贴现，提前融通资金。14（）电汇的业务程序是：汇款人填写汇款申请书，向汇出行交款付费，取得电汇回执。15（）售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算。16（）汇出行与汇入行之间只有委托与被委托的关系。17（）票汇是由汇出行通过电讯或邮寄将汇票交汇入行的。18（）在付汇方式下，买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故该付款方式属于银行信用。1、签字样本：是银行列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、电传真实性的凭证。2、顺汇：顺汇又称汇付，指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。 3、对开信用证：是易货贸易中，交易双方分别作为开证申请人互相开立以对方为受益人的信用证。4、海运提单：是由承运人或其代理人根据运输合同签发给托运人的，表明接受特定的货物或货物已装上船并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证。5、付款交单托收：指代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商的一种交单方式，分为即期付款交单和远期付款交单。6、背书：是汇票持有人在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。 7.国际结算：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家（地区）之间的货币收付活动。8、福费廷：即无追索权出口票据贴现业务，又称为包买票据，是指包买商无追索权地购进已经承兑的、并通常由进口所在地银行担保的远期汇票或本票。 9、承兑交单托收：指代收行在付款人承兑远期汇票后，就把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。 。10、跟单信用证：银行（开证行/进口地银行）应申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的，承诺在受益人提交全套符合信用证条款规定的商品单据或金融单据的条件下，支付一定金额货币的书面凭证。11、国际保理：国际保理商为国际贸易记账赊销提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款以及买方信用调查与担保等项在内的综合性金融服务。12.商业发票：是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取货款的价目清单和货物状况总说明。13、开证行：应开证申请人的要求，向受益人开立信用证的银行。 14、通知行：应开证行的要求向受益人传递信用证的银行，通常是开证行的联行或代理行。15、承兑行：在承兑信用证业务中，应开证行指定，在确认受益人提交的单据符合信用证条款规定后，承兑受益人提交的远期汇票，并在该汇票到期时履行付款责任的银行。16、保兑行：应开证行的请求，为其开立的信用证加具保兑的银行。17、偿付行：由开证行指定或授权的，对付款行、承兑行或议付行进行偿付的银行。18、议付行：在议付信用证业务中，接受开证行的授权，在确认受益人提交全套符合信用证条款规定的单据后，对受益人议付买单，垫款给受益人的银行。 1、什么叫信用证软条款？跟单信用证中常见的软条款通常有哪些？应如何对待这些软条款？答： 所谓软条款是指影响信用证生效或开证行承担其对信用证责任的条款。常见的软条款如：“本信用证需开证申请人告知受益人进口许可证号码后，才生效”；“本信用证需开证申请人告知受益人外汇使用许可证号码后，才生效”；“货物清关后，才能付款”；“实现货物再出口得款计划后，才能付款”等。通知行在审查信用证时发现软条款后，应及时提请受益人向开证行提出要求修改或者删除。2、从不同的角度出发，海运提单可以有哪些分类？ （1）从货物是否已装上船只角度划分，已装船提单和收妥备运提单；（2）从提单上有无承运人对货物外包装状况不良的记载划分，清洁提单和不清洁提单；（3）从提单上收货人一栏的记载方式划分，记名提单、指示提单和空白提单；（4）从提单背面有无船公司事先印就的运输条款划分，全式提单和略式提单；（5）从提单上记载的装货港与目的港情况划分，直达提单和转船提单；（6）从提单能否预期比货物先到达目的港划分，正常提单和过期提单。3简述信用证的业务程序。答：信用证的业务程序1)买卖双方签定贸易合同；(2)进口商申请开立信用证；(3)开证行接受申请开出信用证；(4)通知银行向受益人通知信用证；(5)出口商按信用证规定发货；(6)受益人向指定行交单；(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；(8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；(9)开证行向交单行或偿付行付款；(10)开证行通知申请人赎单；(11)申请人付款赎单； (12)申请人提货。4、汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？（1）汇出行在汇入行拥有该笔业务所使用货币的账户，汇出行在汇款通知书中指示汇入行付讫借记汇出行在汇入行的账户，完成两家银行间的汇款头寸划拨，这种情况多为该笔汇款使用的是汇入行所在国的货币；（2）汇入行在汇出行拥有该笔业务所使用货币的账户，汇出行在汇款通知书中说明已主动贷记汇入行在汇出行的账户，完成两家银行间的汇款头寸划拨，这种情况多为该笔汇款使用的是汇出行所在国的货币；（3）当该笔汇款使用的是第三国货币时，若汇出行与汇入行正好都在某一家银行开立该货币的账户，则这家银行就成为汇出行和汇入行的共同账户行，汇出行可以向共同账户行发出指示，要求它借记汇出行账户、贷记汇入行账户，完成这两家银行间的头寸划拨。（4）当该笔汇款使用的是第三国货币时，且汇出行与汇入行没有共同账户行，则汇出行可以向自己的账户行发出指示，要求后者将汇款的头寸汇给汇入行的拥有该货币的账户行，贷记汇入行账户，以完成该笔汇款业务的头寸划拨。5、简述信用证的含义及特点。答：信用证是银行作出的有条件的付款承诺，他是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。特点：1）、是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任2）、是一种自足文件，他不依附于贸易合同而存在3）、是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据6.商业发票在国际贸易中有哪些作用？在国际贸易中，商业发票是出口货物的总说明和商品、价格的明细清单，是各种单据中的中心单据，是进、出口商记账的依据，是出口商和进口商在出口和进口时向本国海关申报及缴纳关税的基本单据，也是在提出索赔和理赔时的必备文件，在进口商要求不使用汇票的情况下，商业发票可代替汇票起到要求进口商付款的作用。7、汇款业务的主要当事人有哪些？其各自的责任和权利是什么？ 答：主要当事人包括汇款人、汇出行、汇入行和收款人。汇款人的责任是向银行提出完整而明确的汇款指示、交付所要汇出地款项和按银行规定应交纳的汇费。在电汇和信汇方式中，权利是要求接受其汇款申请的银行提交相应的回执，并向银行查询该项汇款业务的办理情况，直至收到银行转来的收款人收据；在票汇方式下，权利是向汇出行交付款项和汇费后，向汇出行索要银行即期汇票，并随后将银行即期汇票传递给收款人，由收款人自行向当地汇入行提取汇款。 汇出行的责任是严格按汇款人的要求，通过其在收款人所在地点联行或代理行等，将汇款解付给收款人。权利是向汇款人收取汇款手续费。 在电汇和信汇中，汇入行的责任是按照汇出行的汇款通知，通知收款人到银行取款，并在收款人填写收据后，将汇款解付给收款人；并在随后将收款人的收据通过汇出行传递给汇款人。权利是在向收款人付款后，向汇出行所要头寸偿付。 在电汇和信汇中，收款人的责任是向解付行提交收据，而在票汇方式下，是向银行提示银行即期汇票。 8、我某公司向国外C商出口货物一批。C商按时开来不可撤销即期议付信用证，该证由设在我国境内的外资B银行通知并加保兑，我公司在货物装运后，将全套合格单据送交B银行议付，收妥货款。但B银行向开证索赔时，得知开证行因经营不善已宣布破产。于是，B银行要求我公司将议付的货款退还，并建议我方可委托其向A商直接索取货款。对此，你认为我公司应如何处理?为什么? 答：我公司应拒绝接受B银行的要求。理由如下： 按UCP500规定，信用证一经保兑，保兑行即与开证行同样承担第一付款责任。保兑行付款后，无追索权。 因此，我公司应拒绝B银行的要求。9甲交给乙一张经银行承兑的期票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书