《财政学》 习题

财政学习题、试题库第一章 导论一、选择题1、财政从本质上看是属于（ ）范畴。A.生产 B. 分配 C.交换 D.消费2、在封建社会，财政分配以（ ）形式为主。A.力役 B.实物 C.价值 D.劳动3.财政分配的对象主要是（ ）。A.（C） B. (C+V) C. (V+M) D.（M）4、财政分配的基本特征是（ ）。A.惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？A.财政起源比财政产生经历的时间长B.财政起源比财政产生经历的时间短C.财政起源与财政产生经历的时间一样长D.两者的比较视具体情况而定6、（ ）是现代干预主义的鼻祖。A.亚当斯密 B.大卫李嘉图 C.阿道夫瓦格纳 D.约翰梅纳德凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（ ）。A.米尔顿弗里德曼 B.詹姆斯M布坎南 C.约瑟夫E斯蒂格里茨 D.阿道夫瓦格纳8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（ ）。A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（ ）。A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析10、财政分配的目的是（ ）。A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 二、名词解释1、财政 2、财政学 3、实证分析 4、规范分析 5、公共部门 6、政府部门 三、简答题1.在财政定义上有那些主要的分歧观点。2.如何理解财政的基本特征。3.为什么说财政学是经济学的一个特殊分支，它与经济学的其他分支有什么不同？4.区分财政的起源与产生，对于我们其他理论研究有何指导意义？5.了解当代财政学研究的基本课题包括那些内容，这对于我们理解财政学与财政学说的发展有何意义。6.为什么要确立财政学的研究对象与任务？四、分析题1.财政学的研究对象和研究范围2.关于经济学研究方法的思考五、论述题讨论中国财政做了什么，应该做什么。第二章 经济形态与政府一、选择题1、下面哪一个不是自然经济的特征。（ ）A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。D. 自然经济是开放型经济。2、（ ）是封建社会的基础。A.自然经济 B.商品经济 C.市场经济 D.计划经济3、下面哪一个不是计划经济的特征。A.国有制占主导地位B.经济决策权的部分集中C.生产单位从属于行政等级制度D.国家通过至上而下的命令协调经济活动4、在计划经济条件下，商品短缺的根源在于（ ）。A.政企不分 B.生产力水平低下C.生产激励严重不足 D.管理不善5、中国市场经济体制确立的标志是（ ）。A.1979 B.1980 C.1991 D.19926、下面哪一个不是市场经济的一般特征。A.平等性 B.竞争性 C.信用性 D.开放性7、下面哪个例子符合完全竞争市场条件？A.自来水 B.网球 C.小说 D.小麦8、下面哪个例子符合垄断竞争市场条件？A.有线电视 B.原油 C.电影 D.牛奶9、在决策前，由于对产品质量存在不对称信息，会产生（ ）问题。A.道德风险 B.逆向选择 C. 信任危机 D.欺诈行为10、下面哪一个不是混合经济的特征。A.杂交优势 B.社会性 C.公有性 D.自利性11、现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为（ ）A.市场过程 B.现代生产 C.市场经济 D.社会经济12、某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指（ ）A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动13、三元经济系统指：家庭、政府和（ ）A 要素市场 B 企业 C 商品市场 D 社会14、用来满足社会共同需要的产品和服务称为( )A 公共商品 B 公共产品 C 公共服务 D 社会产品15、收入分配的主体是( )A 社会 B 银行 C 税收 D 政府二、名词解释1.自然经济 2.计划经济 3.市场经济 4.市场缺陷 5.外部效应 6.外部不经济 7.政府缺陷和失效 8.混合经济 三、简答题1.如何认识自然经济体制特征与政府的关系？2.如何理解计划经济体制特征与政府的关系？3.如何看待市场经济体制特征与政府的关系？4. 如何认识混合经济体制特征？四、分析题我国政府促进农村剩余劳动力流动中外部性问题内部化所采取的措施一是通过户口限制农村劳动力的流动。我国建国后逐步实行一套严格的城乡分割的户籍管理制度，人为地将全体公民划分为农村户口和城市户口，形成了农村公民和城市公民两大社会群体。同时，户籍制度与农村的土地制度、城市的劳动就业以及福利保障制度密切相关，没有相应的城市户口，农民工进城将享受不到相应的社会保障服务，就业方面也会受到种种限制，这必然会影响到农民工进城打工的预期，从而限制了农民工流入城市的规模。 二是通过限制农村劳动力就业的行业和工种，来限制农村劳动力的流动。政府采取就业限制的动机是避免流动人口给城市居民、尤其是下岗职工造成负的外部性。下岗职工的再就业安置问题一直都是政府部门关心的头等大事之一，安置不好，会影响社会稳定。由于下岗职工再就业的主要产业是第三产业，而农民工进城后也主要从事第三产业，这必然加剧下岗职工和农民工之间的就业竞争，有时为维护下岗职工的利益，政府就采用了这种就业闲置的手段使之内部化。 试对这些措施做出评价并提出建议。五、论述题经济形态改变的条件如何判断，经济形态决定政府，还是政府改变经济形态，谁为主，谁为辅，谈谈你的看法。第三章 财政分配的理论依据与方法一、选择题1、在市场经济的条件下，政府的必要职能主要是克服市场失灵和促进社会公平。在此基础上，对政府职能有“小职能”、“中职能”和“（ ）”三种表述。A.大职能 B.积极职能 C.全职能 D.宏观职能2、下面哪一项不是萨缪尔森的政府经济职能观。A. 为市场经济确立法律框架，即政府的首要职能是确定市场准则。（ ）B. 影响资源配置以改善经济效率。C. 制定改善收入分配的计划。D. 促进教育。3、下面哪一项不是斯蒂格利茨的政府职能观。（ ）A.促进教育。B.促进技术改善。C.支持金融。D.通过宏观经济政策来稳定经济。4、下面哪一项是道格拉斯诺思的政府经济职能观。（ ）A.投资基础设施建设，既包括制度建设也包括道路通信体系的建设。B.防止环境恶化。C.政府制定合理的产权制度，并把自己的行为纳入制度化轨道。D.建立和维护社会保障体系，包括基本健康服务的提供。5、下面哪一项不是“职能”的特性。（ ）A.内在的 B.客观的 C.稳定的 D.具体的6、下面哪一项不是“作用”的特性。（ ）A.抽象的 B.外在的 C.主观的 D.显性的。7、下面哪一项不是公共需要的特征。（ ）A.共同的需要。 B.具有排斥性。 C.具有竞争性。 D.既具有正的外部效应 ，也具有负的外部效应。8、下面哪一项不是反映的公共产品提供的非竞争性。（ ）A.市场上无法通过竞争方式提供这些公共产品与服务 B.供给方面通常由政府垄断 C.需求方面人与人之间无须为争夺公共品的消费权而竞争 D.在技术上不可行9、下面哪一项不是反映的公共产品消费的非排他性。（ ）A.在技术上不可行B.技术上可行,经济上不合理C.技术进步使小部分产品的排他性消失D.供给方面通常由政府垄断10、公共决策理论的研究对象是（ ）。A.政府的决策机制 B.政府的决策过程C.政府的决策前提 D.政府的决策行为二、名词解释1、政府职能 2、政府作用 3、公共需要 4、公共产品 5、公共服务 6、竞争性 7、排他性 8、非竞争性 9、非排他性 10、公共选择理论 11、搭便车三、简答题1.国家与政府的存在是财政分配的基本理论前提，你认为能否成立？为什么？请阐述自己的观点。2.社会公共需要是财政分配的基本理论依据，这一认识是否正确？除此之外你认为财政分配的基本理论依据还有那些，请谈谈自己的认识。3.如何认识政府与经济的关系，怎样处理好它们之间的关系。4.阿罗不可能定理的含义是什么，参考哈维S罗森财政学（第四版）理解其满足的六个准则，谈谈它的应用。四、分析题试分析在我国政府失灵与市场失灵双失灵的根源。第四章 财政职能与作用一、选择题1、财政职能以政府与( )的关系为基本立足点。A 居民 B 市场 C 社会 D 税收2、判断资源配置优劣的标准是( )。A 福利最大化 B 利润最大化 C 帕累托最优 D GDP最大化3、可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指( )。A 低失业 B 高就业 C 消灭失业 D 充分就业4、提高财政配置工具的使用效率主要方法是（ ）。A 降低政府开支 B 提高经济建设资金 C 降低税收成本 D 加快资金循环5、公式GDP=C+I+G+NX中的G是指（ ）。A.政府的转移性支出。B.政府的购买性支出。C.政府的转移性支出与政府的购买性支出都有。D.以上答案都不对。6、国民收入分配包括两个基本的层次是指初始分配和( )。A 工资分配 B 要素分配 C 再分配 D 福利分配7、经济活动的两个准则是公平准则和（ ）。A 赢利准则 B 守法准则 C 信用准则 D 效率准则8、国际收支逆差导致（ ）。A本国货币对外币汇率不变 B 该国外汇储备增加 C本国货币对外币汇率下降 D 本国货币对外币汇率上升9、滞胀是指（ ）。A.产量减少而物价上升的状态。B. 产量减少而物价下降的状态。C. 产量增加而物价上升的状态。D. 产量增加而物价上升的状态。10、下列公式不正确的是（ ）。A.成年人=劳动力+非劳动力B.劳动力=就业者人数+失业者人数C.劳动力参与率=劳动力/成年人口100%D.劳动力=就业者人数+不愿意工作者的人数。二、名词解释1、资源配置 2、收入分配 3、经济稳定 4、帕累托最优 5、帕累托更优 6、帕累托改善 7、社会公平 8、经济增长 9、效率 10、公平 11、基尼系数 12、经济公平三、简答题1为什么研究财政职能要以完全竞争市场与市场失效作为切入点？2什么是帕累托最优,帕累托更优和帕累托改善？3如何从经济学的角度理解政府职能,政府职能与财政职能是什么关系？4财政资源配置职能的目标是什么？试述实现配置资源职能的财政机制。5财政收入分配职能的目的是什么？试述实现收入分配职能的财政机制。6经济稳定的含义是什么？试述实现经济稳定职能的财政机制。7财政诸职能之间在什么情况下是协调一致的,在什么情况下的相互矛盾的？8如何理解财政作用与职能之间的关系,如何把握财政的三大作用？四、分析题试分析十六大报告关于收入分配政策的目标?党的十六大报告指出：“理顺分配关系，事关广大群众的切身利益和积极性的发挥。调整和规范国家、企业和个人的分配关系。确立劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则，完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。坚持效率优先、兼顾公平，既要提倡奉献精神，又要落实分配政策，既要反对平均主义，又要防止收入悬殊。初次分配注重效率，发挥市场的作用，鼓励一部分人通过诚实劳动、合法经营先富起来。再分配注重公平，加强政府对收入分配的调节职能，调节差距过大的收入。规范分配秩序，合理调节少数垄断性行业的过高收入，取缔非法收入。以共同富裕为目标，扩大中等收入者比重，提高低收入者收入水平。”五、论述题什么是公平,什么是效率,如何协调公平与效率之间的关系？第五章 财政支出概述一、单项选择1、在皮考克和维斯曼的“内外因素论”中 效应是指随着人们可支配收入的增加，必然会产生对公共产品更多、更高层次的需求，致使政府在那些社会效率不能进行经济估价的领域，如教育、文化、卫生、福利以及其它公益事业方面的支出不断增加。A 收入 B 替代 C 意识 D 内部2、财政支出的 系数指标反应在给定的预算年度内，财政支出变化率相对于国内生产总值变化率的灵敏度。A 比例 B 边际 C 弹性 D 基尼3、一个大的政府投资项目可能在未来数十年里产生资金流，而不同年份一元钱的实际价值是不同的，在一般情况下用来衡量这些不同的有效方法是 ：A 数学归纳法 B NPV分析法 C IRR分析法 D B/C分析法4、当一个政府投资项目确定以后，其IRR取值与下列的 变化无关。A 收益流 B 成本流 C 市场利率 D 项目的寿命5、与积极的财政政策相匹配的财政支出原则是 ：A 统筹兼顾 B 量入为出 C 收支平衡 D量出为入6、财政支出（fiscal outlay）也称政府支出，是政府为了履行其职能，对其集中的财政资金进行按 分配的总称。A能力 B贡献 C计划 D区域7、财政支出要坚持公平优先兼顾效率，或者说在社会公平第一、经济效率第二的前提下，做好财政分配工作。财政支出的 原则，亦称收益能力原则，其基本含义是：同等经济情况同等对待，不同经济情况不同对待。前者是横向公平，后者是纵向公平。A 效率 B 受益 C 禀赋 D 公平8、在财政理论研究中所指的 成本、收益是指在财政支出项目实施的管理范围之外产生的成本、收益。A 内部 B 外部 C 实际 D 虚拟9、在财政支出规模理论研究中， 因素是制约财政支出规模的最根本因素，它主要是指一个国家的经济发展水平、经济体制的类型和政府干预政策等。A 政治 B 经济 C 社会 D 人口10、在政府支出效益评价理论中， 效益与成本是指那些不能靠市场定价，又不易评估的效益与成本，一般情况下不计入会计账目。A 无形的 B 有形的 C 中间的 D 终端的二、 名词解释1、瓦格纳法则 2、收入效应 3、替代效应4、意识效应 5、最低费用选择法三、简答题1、 净现值标准与内部收益率标准2、 财政支出弹性系数与边际系数3、 内在、外在收益与成本4、 影响财政支出结构的主要因素5、 财政支出规模变动的主要影响因素四、分析题在2004年夏季，我国的许多地区出现了用电力短缺的局面，给生产生活带来了许多不便。迫使许多企业不得不停产或自备发电机生产，给企业带来了巨大的经济损失，严重障碍了当地的经济发展。为了增加当地的电力供应，当地政府决定兴建一个以煤为能源的火力发电厂。如果你是该项目筹划工作的负责人，并负责对此政府投资项目作前期的可行性论证。请问你将如何开展工作、应当考虑哪些方面的因素？五、论述题财政支出效益分析法与私人投资效益分析法的不同。第六章 购买性支出一、单项选择题1、（ ）直接反映政府在市场交易活动中，对社会资源配置和消耗的份额。A、转移性支出 B、购买性支出 C、财政补贴 D、社会保障支出2、行政管理支出规模是由多种因素决定的，其中关键性的因素是（ ）。A、经济增长水平 B、财政收支规模 C、政府职能范围 D、行政管理效率3、在市场经济条件下，义务教育需求实质上是一种（ ）。A、社会公共需求 B、私人需求 C、团体需求 D、混合需求4、从社会经济的循环周转来看，行政管理费和国防费纯属（ ）。A、社会消费支出 B、社会生产支出 C、投资性支出 D、补偿性支出5、从科研产品的公共性和外部性看，（ ）的经费应主要由政府承担。A、高风险性科学研究 B、应用性科学研究 C、收益不确定性科学研究 D、基础科学研究6、将农业发展置于政府管理之下，主要是由于（ ）。A、农业是劳动密集型产业 B、农产品需求相对稳定而供给不稳定C、农业生产一般以家庭为单位 D、农业生产具有季节性7、政府投资之所以成为经济增长的推动力，是因为政府投资既可以（ ），又可以（ ）。A、刺激需求、改善供给 B、增加供给、减少需求 C、减少供给、刺激需求 D、增加需求、增加个人消费8、（ ）决定着工农业、商业等直接生产经营活动的发展水平。A、财政投资 B、财政支出 C、科学技术研究 D、基础产业9、财政投融资是一种（ ），它不同于无偿拨款，也不同于商业性投融资。A、信用投融资 B、银行投融资 C、政策性投融资 D、商业性投融资10、财政投融资的管理由国家设立的专门机构负责，这个专门机构主要是（ ）。A、政策性银行 B、商业银行 C、财政部门 D、担保公司二、名词解释 1、社会消费性支出 2、行政管理支出 3、国防支出 4、高新技术产业 5、财政投融资三、简答题1、简述购买性支出的特点及其对经济的影响。2、简述公共消费性支出的性质与内容。3、制约国防支出的因素有哪些？4、简述政府投资的特点和意义。5. 如何界定政府投资的范围。6. 政府承担基础产业投资的必要性。 7. 为什么农业的发展需要财政投资？8. 促进高科技产业发展的财税政策有哪些？9. 简述财政投融资的基本特征。10.我国政策性银行的职能和特点。四、分析题1、当你为政府投资项目排定优先次序时，要考虑哪些因素？政府投资与私人投资相比较有哪些不同？2、经济体制改革以来，经济发展取得了巨大的成就，随着社会经济的发展，经济活动日益复杂，公共事务也日益增多，我国行政管理支出占财政支出比重的大幅度增长是完全合理的。请分析这种观点的正确性。五、论述题1、行政管理性支出包括那些内容，其性质如何，为什么说建设一个高效廉洁的政府，压缩或减少行政性支出是提高行政管理支出效率的根本？2、为什么政府要承担教育、科技和公共卫生保健支出，我国科教文卫支出现状存在哪些问题，应该如何进行改革？3、近年来，我国行政管理支出的总量变动呈现出何种趋势，这种趋势从哪些方面表现出来？并请分析其原因。4、投融资具有哪些特征，在未来的经济发展过程中它的运用前景如何？你对此有何看法？第七章 转移性支出一、选择题1在我国社会保障体系中处于最低层次的是（ ）A.社会救助 B社会保险 C社会福利 D社会优抚2目前，我国养老保险基金采取何种筹资模式（ ）A现收现付式 B完全基金式 C部分基金式 D统收统支式3在我国社会保障体系中处于核心地位的是（ ）A社会救助 B社会保险 C社会福利 D社会优抚4在社会保障体系中，哪部分需要缴费，且有自己独立的收入来源。（ ）A社会救助 B社会保险 C社会福利 D社会优抚5社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在（ ）A资金来源不同 B对相对价格结构的影响不同C支出渠道不同 D经济性质不同6财政补贴通过直接影响（ ）来影响经济A资源配置结构 B相对价格结构 C供给结构 D需求结构7在商品经济不发达，价值规律不能充分发挥作用的社会经济中，财政补贴的作用主要是（ ）A纠正市场缺陷 B纠正不合理的价格结构C抑制通货膨胀 D避免经济波动8西方各国社会保障制度的实施及运筹资金的方式上的共同特点是（ ）A保障项目单一B社会保障资金没有确定的资金来源C社会保障支出依法由企业安排D政府实施社会保障制度有明显的宏观调控动机9在商品经济发达，从而价值规律可以按其本能正常发挥作用的经济社会中，财政补贴的作用主要是（ ）A纠正市场缺陷 B纠正不合理的价格结构C抑制通货膨胀 D避免经济波动10税收支出的实施，可以对某些纳税个人、企业或其特定经济行为给予不同税收减免的优惠待遇。但它的实施有一个前提即（ ）A现行税制结构不变 B受惠者提出申请 C配合价格结构 D不直接给予现金补助二、名词解释1、社会保 2、社会保障制度 3、财政补贴 4、税收支出 5、照顾性税收支出 6、刺激性税收支出三、简答题1.政府为什么要干预社会保障市场？2.简述社会保障体系的构成。3.简述商业保险与社会保险的区别。4.我国养老保险应采取何种模式？ 5.简述财政补贴的性质和分类。6.为什么说财政补贴是一种经济调节手段？四、论述题1 试述我国社会保障制度的现状及改革的政策选择。2 如何理解财政补贴的社会经济意义，如何正确运用财政补贴？五、分析题：我国现行政策是如何处理养老保险中的个人账户与统筹账户问题的，你认为将一部分收入进入统筹账户的理由是什么，统筹账户与个人账户之间的比例关系应如何确定。第八章 财政收入概述一、单项选择题 1、提高折旧率对财政的影响是（ ）。A、增加财政收入 B、减少财政收入C、增加财政支出 D、减少财政支出2、税收的强制性依靠的是（ ）。A、国家对国有企业生产资料的所有权 B、国家对生产资料的所有权C、国家的政治权力 D、社会习惯势力3、国有资产收益是政府凭借（ ）取得的收入。A、政治权利 B、财产权利C、国家权利 D、强制权利4、规费收入是指公共部门向经济主体提供某种特定服务或实施行政管理所收取的（ ）。A、报酬 B、手续费C、工本费 D、手续费和工本费5、从财政收入的价值构成来看，中国的财政收入主要来自（ ）。A、c B、v C、m D、c+ v+ m6、（ ）对一国财政收入规模起决定作用。A、政府职能 B、价格C、政府分配政策 D、经济发展水平和生产技术水平7、增加财政收入的根本途径是（ ）。A、人为降低折旧 B、提高劳动生产率C、降低工资 D、提高折旧8、通常用（ ）来衡量一国财政收入的规模。A、财政收入总额 B、财政收入占国内生产总值的比率C、财政收入占国民生产总值的比率 D、中央财政收入占财政收入的比率9、取得财政收入最主要的形式是（ ）。A、公债 B、收费 C、税收 D、罚没10、历史上最早出现的财政范畴是（ ）。A、公债 B、政府预算 C、税收 D、收费二、名词解释1、财政收入 2、财政收入规模 3、财政收入结构三、分析题1、经济发展水平和生产技术水平对一国财政收入起决定作用。四、简答题1、财政收入包括哪些形式，其依据有何不同？ 2、为何说经济发展水平和生产技术水平对一国财政收入起决定作用？五、论述题1、从财政收入价值结构角度分析增加一国财政收入的途径。第九章 税收原理一、单项选择题 1、下列税收要素中,属于减免纳税人负担的措施有（ ）。A、地方附加 B、加成征税 C、起征点 D、滞纳金2、税收的（ ）是区别于罚没、摊派等财政范畴的主要标志。A、临时性 B、强制性 C、无偿性 D、固定性3、任何制度下的税收都必须同时具有（ ）。A、强制性、无偿性和临时性 B、强制性、有偿性和固定性C、强制性、无偿性和固定性 D、自愿性、无偿性和固定性4、（ ）是一种税区别于另一种税的主要标志。A、纳税人 B、税率 C、课税对象 D、纳税环节5、中国现行的增值税是（ ）。A、一次课征制 B、二次课征制 C、三次课征制 D、多次课征制6、中国按期纳税的间隔期共有（ ）中规定。A、5 B、6 C、4 D、77、按税负是否容易转移为标准，税收可分为（ ）。A、价内税与价外税 B、从量税与从价税C、中央税与地方税 D、直接税与间接税8、根据（ ）所进行的分类是最基本的，也是被各国税收理论界所公认的分类方法。A、税负是否易于转移 B、税收与价格关系C、计税依据 D、课税对象的性质9、（ ）的缺点是有悖于量能负担原则。A、比例税率 B、全额累进税率 C、超额累进税率 D、定额税率10、历史上最早出现的财政范畴是（ ）。A、公债 B、政府预算 C、税收 D、收费二、名词解释1、税负转移 2、税收效应 3、最适课税理论 4、起征点 5、免征额 6、超额累进税率三、分析题1、纳税人与负税人是两个既有联系又有区别的概念。2、分析比较全额累进税率与超累进税率的区别。四、简答题1、税负转移是有哪些因素决定的？。2、试分析税收对消费的效应？ 3、为何说经济发展水平和生产技术水平对一国财政收入起决定作用？五、论述题1、试述税收的公平与效率原则。2、试述最适课税理论的基本含义与主要内容，为什么要研究最适课税理论？第十章 税收制度一、单项选择题1、税收管理体制的核心内容是 A、税权的划分 B、事权的划分C、财权的划分 D、收入的划分2、以下煤炭资源中应征收资源税的是 。A.洗煤 B.选煤 C.原煤 D.蜂窝煤3、下列人员中与应征收印花税的合同有关的印花税纳税义务人是 。A.合同订立人 B.合同担保人 C.合同鉴定人 D.合同证明人4、下列属于资源税应税产品的是 A、选煤 B、地热 C、原油 D、柴油5、纳税人提供加工和修理修配劳务，适用的增值税税率是 A、4% B、6% C、13% D、17%6、在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收入总额中扣除的是 A、资本性支出 B、各项税收滞纳金、罚款支出C、非广告性质的赞助支出 D、无形资产开发未形成资产的部分7、程某为中国公民，2001年12月份取得工资收入600元，全年的奖金收入7200元。程某12月份应纳的个人所得税税额为 A、20元 B、905元 C、1025元 D、1185元8、土地增值税按照纳税人转让房地产所取得的 和规定的税率计算征收.A、收入额 B、所得额 C、增值额 D、利润额9、根据印花税的有关规定，下列合同中不需缴纳印花税的是 A、税务代理协议 B、责任保险合同C、广告协议专利 D、申请转让合同10、下列各项财产属于房产税所称的“房产”的是 A、围墙 B、电梯 C、室外游泳池 D、玻璃暖房11、城镇土地使用税以纳税人 的土地面积为计税依据。A、自用 B、拥有 C、实际占用 D、被税务机关认定12、我国的土地增值税实行 超额累进税率。A、三级 B、四级 C、五级 D、六级13、房屋产权出典的，房产税由 缴纳。A、出典人 B、承典人 C、产权所有人 D、税务机关指定14、下列所得项目中，只适用定额扣除费用征收个人所得税的是 。 A、工资、薪金所得 B、劳务报酬所得C、财产租赁所得 D、财产转让所得15、一企业将自产的服装作为福利发给本厂职工。该产品制造成本共计10万元，本厂各产品的平均成本利润率为9%，按当月同类产品的平均售价计算为18万元。计征增值税核定的销售额为 。A.10万元 B.10.9万元 C.11万元 D.18万元二、多项选择题1、根据增值税有关规定，一般纳税人在哪种情况下，不可以开具增值税专用发票 。 A、 商品零售企业出售给消费者的货物 B、 生产企业出售给小规模纳税人的货物C、 生产企业出售给一般纳税人的货物 D、 生产企业出售给批发企业的货物2、划分一般纳税人和小规模纳税人的标准是 A、销售额达到规定标准 B、经营效益好C、会计核算健全 D、有关上级主管部门3、按现行营业税的规定，下列业务中应征收营业税的是 A、 转让经济合同 B、 转让单位名称C、 境外向境内转让无形资产 D、 以无形资产入股并按销售额的一定比例提取转让费4、下列固定资产中，企业所得税规定当期可提取折旧的有 A、 未使用的房屋、建筑物 B、 季节性停用和修理停用的机器设备C、 融资性租出的固定资产 D、 经营性方式租入的固定资产5、下列各项中，可以不计入企业所得税应纳税所得额的是 A、纳税人按国家统一规定进行清产核资时发生的固定资产评估净增值B、企业取得的国家财政性补贴收入C、纳税人购买国家重点建设债券的利息收入D、纳税人接受捐赠的实物资产6、个人取得下列所得，免征个人所得税的是 A、 国家发行的金融债券利息 B、 退休工资C、 年终奖金 D、保险赔款7、按房产税暂行条例，下列属于房产税征税对象的是 A、工厂围墙 B、企业职工宿舍C、房地产公司出租的写字楼 D、宾馆的室外游泳池8、根据印花税的有关规定，各类合同的纳税义务人包括下列单位和个人 A、合同的当事人 B、合同的证人C、合同的担保人 D、合同当事人的代理人9、所得课税的优点主要有 A、税负相对公平 B、一般不存在重复征税问题C、有利于维护国家的经济利益 D、课税有弹性10、下列项目计征个人所得税时，允许从收入中扣除800元的有 A.稿费3800元 B.有奖销售中一次获奖1000元C.提供咨询服务一次取得收入2000元 D.房租收入每月800元11、各国的增值税制度对购进固定资产价款的处理有所不同，据此增值税的类型主要有 A、生产型增值税 B、收入型增值税C、发展型增值税 D、消费型增值税12、我国1994年税制改革时确定的个人所得税法采取 A、分项定率 B、分项扣除 C、分项征收 D、分项累进三、名词解释1、单一税制 2、复合税制 3、税收管辖权4、国际税收 5、税收制度 四、简答题1、 商品课税的含义和特征。2、 所得课税的特征。3、 增值税的类型和计税方法。4、 国际重复征税的产生原因和消除途径。五、计算题1、某广告公司2001年1月份发生了以下业务：（1）为某饮料公司在公交车上制作宣传广告，向对方收取了12.5万元；（2）将价值200万元的具有无形资产性质的股权以及价值500万元的具有不动产性质的股权无偿转让给某投资公司。请根据上述资料计算该广告公司当月应纳的营业税。2、某商场一般纳税人，1999年某月外购货物的增值税专用发票注明税金300000元（货款已支付），本月货物销售情况如下：（1）批发专柜批发收入额1500000元，其中批发给一般纳税人的货物销售额1200000元（不含税）；批发给小规模纳税人的货物销售额300000元，价税混合收取。（2）零售专柜零售收入额4500000元，价税混合收取。试计算该商场本月应纳增值税额。3、某化妆品厂1999年3月销售一批化妆品，适用消费税税率30%，不含增值税价款100万元，货款已收到，货已发出，增值税税率17，同时两个月前收取包装物租金2340元，押金23400元，购销双方约定，两个月归还包装物并退还押金，但购货方违约逾期未归还包装物，化妆品厂没收押金。请计算该化妆品厂1999年3月应纳的增值税、消费税各为多少？4、某中国公民王某为高校教师，与2002年7月取得工资收入1200元、月考核奖300元；因出版著作取得稿费收入40000元；为某单位翻译资料取得报酬30000元。设上述收入皆为税前收入。计算王某当月应纳个人所得税是多少？六、分析题结合我国目前的税收制度现状，讨论如何改革和完善现行税收制度。第十一章 公共定价与收费一、名词解释1、公共定价 2、规费 3、使用费二、综合分析题1、比较分析事业性收费与行政性收费的区别。2、比较分析公共收费与税收的联系与区别与联系。三、简答题1、试述公共收费的原则。2、试述公共定价的方法。第十二章 国有资产收入一、选择题1、国家投资的企业、事业单位等，以其占有的国有资产对其他企业投资，并用于享有权利和承担义务的资本为（ ）。A、国有资本 B、国有法人资本 C、实收资本 D、所有者权益2、国有资产收入的主要组成部分是（ ）。A、国有资本收益 B、国有资本经营收益 C、企业利润 D、产权转让收入3、政策性亏损是因企业执行国家的有关经济政策而造成的亏损。其弥补方式是（ ）。A、税前利润弥补 B、税后利润弥补C、企业自负盈亏 D、财政补贴4、国有经济战略性调整的根本原因是（ ）。A、国有经济布局过于宽广 B、资源配置不合理C、经济发展的必然 D、企业、机关行为方式的严重扭曲二、名词解释1、国有资产 2、行政事业性国有资产 3、资源性国有资产 4、财产所有权 5、产权 6、产权界定 7、国有资产收入 8、国有资产收益 9、国有资产经营收益 10、 国有经济战略性调整 11、国有资产管理体制三、简答题1.什么是国有资产，如何分类？2.为什么说国有资产收入是国家财政收入的资产部分？3.什么是产权，国有产权与私有产权、公共产权相比有何异同？4.简述国有资产收入与国有资产经营收益、国有资产收益的联系和区别。 5.国有资产收入形式有哪些，国有企业亏损如何弥补？四、分析题（一）企业下列哪些资产应界定为国有资产，为什么？国家出资、国有企业担保的借款 、土地、接受捐赠的资产及应上交利润。（二）你认为下列哪些收入是应收缴入库的国有资产收入，并解释其原因。1、 在某集体所有土地范围内取得的煤炭开采收入。2、 国有土地使用权转让取得的收入。3、 将国有资产出租给承租人进行生产经营活动取得的租金。 五、论述题1.试述国有经济战略性调整的必要性与国有经济战略性调整的路径。2.对于国有资产管理体制的改革，你有什么看法。第十三章 公债一、多选题1国债的结构能够包括以下内容（ ）A应债主体结构B. 国债持有者结构或应债资金来源结构C国债期限结构D国债币种和面值结构2表示国债绝对规模的指标有以下哪些（ ）A历年累积债务的总规模B当年发行的国债总额C当年到期需还本付息的债务总额D当年到期需支付的利息3国债顺