商业银行业务基础知识

商业银行业务基础知识,同济大学IBM技术中心2007.6.11,提纲,货币信用、银行及业务银行盈利模式如何计算利息讨论与练习题,货币,小测试：下列哪些物品曾做过货币？动物？石头？贝壳？金属？纸张？电脉冲？簿记账户？,货币,石币之岛-摘自MiltonFriedman所著MONEYMISCHIEF货币的危害太平洋上加罗林群岛最西端的雅浦岛石币（费Fei）=岛上货币大额交易=在石币上做上记号就成1898年，德国政府的“妙法”岛上住户的感觉,货币,货币功能流通手段：实现买与卖分离，交换功能价值尺度：计算单位储藏功能：一般购买力的数量货币演化史实物货币（物物交换、易货贸易）金属货币（银元、金币）信用货币（纸币、电子货币、虚拟货币）,货币,货币的概念：人们普遍接受，无论何处都可用以交换商品和服务的载体。可接受性不是指货币是一个可用于消费的物品，而是指一种代表了能用于购买其他商品和服务的购买力。问题：人们为什么能够普遍接受信用货币？,信用、银行及业务,信用“遵守诺言、实践成约，从而取得别人信任”。-辞海“言必信，行必果”、“君子一言，驷马难追”-儒家文化的行为规范经济学意义信用=信任+时间,信用、银行及业务,信用发展历程赊销，一种延期支付的方式-信用关系货币进入信用交易过程，产生借贷活动金融初期，延期付款-商业信用成熟期，资金借贷-银行信用,信用、银行及业务,银行Banque柜子(法语)Banca凳子(意大利语)银行的词义体现了银行的两个基本功能银行=柜子+凳子=保管或风险控制职能+交易职能银行=处理和传递信息的网络关系实体=交流+数据处理+咨询服务+执行决策,信用、银行及业务,商业银行的主要功能吸收存款发放贷款银行生态圈生态圈=客户+银行+中央银行客户=家庭+公司+公众部门“任何地方、任何时间、以任何方式”-花旗银行为顾客提供服务的理念中央银行,银行A、B、C,TongjiMiniBank,中央银行,零售业务公司业务公众部门,零售业务公司业务公众部门,图1银行的资金流,吸收存款,贷出资金,偿还贷款,储户取款,拆入资金,拆出资金,存款准备金,再贷款,银行盈利模式,资产负债表2007.3.31,银行盈利模式,表外业务,公司资金需求方,投资者资金提供方,工商银行担保方,担保函,提供资金,银行盈利模式,利润表2007.1M-3M,银行盈利模式,中介过程及金融债权的产生图解,借款人资金需求方,存款人资金提供方,银行中介,资金流向,资金流向,存款人对银行有一项债权。存款对银行来讲是一项负债，对存款人来讲是一项资产,替存款人担当对借款人的“被委派的监管者”,银行对借款人有一项债权，该债权对银行来讲是一项资产，对借款人来讲是一项负债,银行盈利模式,金融债权的财务报表表示（T型账户）,借款人,银行,存款人,现金(+),债务(+)(贷款),贷款(+),存款(+),存款(+),现金(-),银行盈利模式,现金在账户间的运动情况（多账户）,开发商C,银行（A,B,C账户),存款人A买房人B,现金A(+),贷款纪录A,贷款纪录A,存款纪录A,存款纪录A,现金A(-),现金A(+),贷款纪录B,贷款纪录B,贷款纪录A-B,房产A,房产B,贷款纪录A-B,房产A-B,银行盈利模式,银行经营的目标流动性+安全性+盈利性+=资产负债管理=价值创造+风险控制银行平账生态圈=(客户+银行)市场+中央银行,利息的计算,利率：金融市场上，货币的价格名义利率和实际利率名义利率与实际利率的转换=计息期转换i(实际)=1+(i(名义)/m)m式中：i(实际)实际利率i(名义)名义利率m计息周期小思考：计息期228月=235月？哈同做到了！,利息的计算,年利率6%，名义利率，实际利率要考虑计息期。举例：1000元，年利率12%，计息期为一年、一个月和一天。本利（壹年）=1000*（1+12%）=1200元本利（壹月）=1000*（1+12%/12）12=1126.83元，实际利率12.68%本利（壹天）=1000*（1+12%/360）360=1127.47元，实际利率12.75%,利息的计算,复利计算基本公式：P现值、F终值、A等额年值、i利率、n计息期数1.一次支付复利公式F=P(1+i)n2.一次支付现值公式P=F1/(1+i)n3.等额支付系列复利公式F=A(1+i)n-1/i4.等额支付系列积累基金公式A=Fi/(1+i)n-15.等额支付系列资金恢复公式A=Pi(1+i)n/(1+i)n-16.等额支付系列现值公式P=A(1+i)n-1/i(1+i)n,利息的计算,小故事壹：假若印第安人会投资？1626年10月25日，荷兰人以24美元珠宝从印第安人手中买下整个曼哈顿岛375年后，曼哈顿岛估价2.5万亿美元荷兰人、英国人以及后来的美国人做了一笔合算的买卖！真的是这样吗？,利息的计算,小故事壹：假若印第安人会投资？假设：印第安人1626年24美元投资，7%年复利率，到2000年，完全能够买回整个曼哈顿岛。计算式：24*(1+7%)(2000-1626+1)=2.68万亿美元,利息的计算,小故事贰：西班牙人的遗憾！1492年，西班牙国王斐迪南二世和女王Lsabella资助意大利航海家哥伦布3万美元1492年8月3日清晨，西班牙巴罗斯港哥伦布+87名水手+3艘帆船，起航人类史上首次横渡大西洋1492年10月11日，哥伦布发现了美洲新大陆西班牙人的成就和荣耀！,利息的计算,小故事贰：西班牙人的遗憾！假设，1492年Lsabella女王及王室投资3万美元按照5%年复利率，到2007年，西班牙将获得2704万亿美元世界首富国家?!西班牙人的遗憾和失望,复利是世界第八大奇观-爱因斯坦,小结,现行流通中的货币均属于信用货币银行是依靠其信用，经营货币（