财务制度会计电算化操作管理制度

会计电算化操作管理制度为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全，特制定本制度。 （一）上机运行系统的规定 1、系统管理员、数据录入人员、数据管理人员、数据审核人员以及其有关人员有权操作本系统； 2、非指定人员不得上机操作本系统； 3、上机人员必须使用真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄密，操作人员有权修改自己的口令，否则，出现问题本人有不可推卸责任； 4、上机人员必须按照各自的操作权限进行，不得越权，为防止此类情况的发生，上机人员操作完毕后，必须退出系统； 5、应及时作好各自的备份工作，以防意外事故的发生； 6、不能使用来历不明的软盘和进行各种非法拷贝工作，否则，出现问题，责任自负； 7、未经批准，不能使作初始化，格式化和删除等DOS命令。 8、对各种应用软件UFO、WPS、FOX等使用，必须建立自己的子目录，存放自己文件，系统文件子目录下不保存任何非系统文件，系统管理员有权删除这些非系统文件，文件编辑者自负后果。 （二）上机使用人员职责和权限 1、系统管理员 根据系统软件的特点和通辉公司会计核算的实行情况建立通辉公司的会计电算化体系和核算方式。会计科目设置必须符合会计制度与通辉公司核算管理的要求，根据表数据格式必须符合财政部门和有关部门的要求。 负责会计电算化系统的日常管理工作，并保证和监督系统的有效，安全和正常运转，发生故障应及时查明原因，及时纠正，及时恢复正常运转。 协调系统内各类人员之间的工作关系。 负责组织和监督系统运行环境的建立和完善，以及系统建时的各项初始化工作。 负责系统各有关信息资源（包括设备、软件及图书资料等的调用、修改及更新工作）。 负责计算机系统操作安全性，正确性和及时性的检查，并做好上机记录整理工作。 负责上机人员的使用权限。 定期或不定期的检查硬件和软件的运行情况； 负责系统的安装和调试工作。 2、数据管理人员 负责系统的数据登录、数据备份和输出打印工作； 负责软盘备份及归档工作； 负责输出帐薄和报表，并管理以及归档； 操作过程中发现故障应及时报告系统管理员，并做好故障记录。 月底可打印所有的帐薄和会计报表。 3、数据审核人员 负责数据录入的审核工作，包括各类代码合法性和数据的正确性，以及摘要中业务人员姓名及所在单位的名称的规范性。 复核人员不得进行数据录入操作，复核时如发现录入错误时，应通如录入人员修改，待修改后再进行复核； 负责对审核完毕的记帐凭证和不正确的输出数据，不予签字确认。 4、数据录入人员 根据原始凭证在计算机编制记帐凭证，该凭证应符合财务制度的要求，做到内容完整，数据正确，摘要简明，业务人员姓名及所在单位名称规范； 制单完毕后自检核对，核对无误后打印出记帐凭证各复核人员进行复核、盖章； 如复核人员发现有错误时，应及在微机修改记帐凭证，并重新打印记帐凭证； 当天凭证当天记帐，记帐时打印出当天的日报表，做到日清月结； 打印当天凭证的一级科目汇总表，与记帐凭证一起交存档案管理人员保管。 5、档案管理人员 负责会计各类系统软盘，各种文档，各类数据软盘以及输出打印记帐凭证，帐薄和报表等有关会计资料存档管理； 按规定