国际贸易实务——汇付和托收3.ppt

三、支付方式汇付、托收和信用证,支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的关系；在我国进出口贸易中，除少数国家采用记帐方式结算外，主要采用现汇方式结算；现汇结算的支付方式主要有三种-汇付、托收和信用证；,汇付-顺汇(toremit/forwardtransfer)进口人银行出口人支付工具和资金流向是一致的；,托收和信用证-逆汇(todraw/backwardtransfer)出口人银行进口人支付工具和资金流向是相反的,汇付和托收方式-商业信用；信用证支付方式-银行信用；,(一）汇付（汇款）（Remittance),1、含义及业务流程进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。,收款人（出口人）,汇付业务程序,装运货物（寄单据）,付款人（汇款人）（进口人）,交付款项,汇出行(进口地银行）,发付款指示(航寄或电讯）,汇入行（出口地银行）,解付款项,在汇付方式下，银行不经手货运单据；汇付又称单纯支付（clearpayment/simplepayment)；属顺汇；,2、种类信汇（mailtransfer,M/T)电汇（teletransmissiontransfer,T/T)电讯方式-电报、电传、SWIFT等；SWIFT-环球银行财务电讯协会的简称（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)（教材：P.304）；票汇（demanddraft,D/D),出口人进口人（收款人）（付款人）付款委托书汇入行汇出行（出口地银行）航寄/电讯（进口地银行）付款委托书（PaymentOrder/PaymentAdvice),票汇业务程序(D/D),收款人（出口人）,付款人（进口人）,汇出行（出票行）,汇入行（付款人）,寄交汇票,交付款项,银行汇票,发付款指示,交汇票,付款,发货、寄单,3、使用,预付和后付预付-预付货款（PaymentinAdvance)；随订单付现（CashwithOrder,CWO)；是买方向卖方提供资金融通；采用预付款对买方的风险；出口采用预付款对卖方的风险；,后付-记帐交易(OpenAccount,O/A)；交货付现(CashonDelivery,COD);是卖方向买方提供资金融通；采用后付对卖方的风险；,4、特点,商业信用；资金负担不平衡；,（二）托收（collection),1、含义及业务流程委托收款；出口人委托银行向进口人收款；托收统一规则对托收的定义；光票托收和跟单托收；光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收；附带金融单据的商业单据的托收；跟单托收是指（不附有金融单据的）商业单据的托收,跟单托收业务流程（D/P即期）,委托人（出口人）,托收行(出口地银行）,代收行(进口地银行）,付款人（进口人）,装运货物取得运输单据（B/L）,（签发即期汇票）连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求付款,交单,付款,通知款已收妥,交款,2、托收业务的主要当事人,委托人（出口人）与付款人（进口人）-买卖关系；委托人与托收行委托代理（委托被委托关系）；托收行与代收行委托代理（委托被委托关系）；代收行与进口人-不存在任何契约关系；由代收行充当；提示行代收行委托的另一银行；,3、跟单托收的种类和程序,即期付款交单(D/Patsight)（1）付款交单（D/P）远期付款交单(D/Paftersight)（2）承兑交单(D/A),（1）付款交单(documentsagainstpayment,D/P)交单以付款为条件；A.即期付款交单(D/Patsight),跟单托收业务流程（D/P即期）,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,代收行（进口地银行）,付款人（进口人）,装运货物取得运输单据（B/L）,（签发即期汇票）连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求付款,交单,付款,通知款已收妥,交款,D/P即期,付款提示,付款,交单,B.远期付款交单远期付款的时间；远期付款天数的掌握；进口人凭信托收据向代收行借单；信托收据（T/R,trustreceipt);远期付款交单，凭信托收据借单（D/PT/R),D/P远期业务流程,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,代收行（进口地银行）,付款人（进口人）,承兑提示,承兑,付款提示,付款,交单,D/P远期,装运货物取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求承兑,承兑汇票,付款提示,付款,通知款已收妥,交款,交单,(2)承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A)只适用于远期汇票的托收；交单以承兑汇票为条件；,D/A业务流程,委托人（出口人）,托收行（出口地银行）,代收行（进口地银行）,付款人（进口人）,承兑提示,承兑,付款提示,付款,交单,D/A,装运货物取得运输单据（B/L）,签发远期汇票连同有关单据委托收款,寄单、委托收款,提示汇票和单据要求承兑,承兑汇票,付款提示,付款,通知款已收妥,交款,交单,即期D/P:立即立即见票-付款-取单；远期D/P:立即XX天后立即见票-承兑-付款-取单；D/A：立即立即XX天后见票-承兑-取单-付款；,、托收的国际惯例和特点,（1）国际惯例-托收统一规则（UniformRulesforCollection,URC522),（）特点,出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人托收行代收行进口人银行三不负责不负责审查单据；不负责买方的付款；不负责货物；商业信用；,、托收的利弊,利：有利于扩大出口促进交易的达成，扩大出口；进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；手续简便、费用较低；弊：有一定的风险；收汇风险；其他风险；D/A风险大于D/P不利