world20133-设计文档5-经济分析

综合利用炼化尾气及醇解废液 年产10万吨醋酸乙烯酯项目 经济分析目录概述1第一章 投资估算21.1 投资估算编制说明21.2 投资估算编制依据31.3 建设投资估算41.3.1 估算方法41.3.2 固定资产41.3.2.1 设备购置费41.3.2.2 建筑工程费121.3.2.3 安装工程费131.3.2.4 固定资产投资汇总141.3.3 无形资产141.3.4 递延资产141.3.5 预备费用151.3.6 建设投资汇总161.4 建设期利息171.5 流动资金181.6 固定资产投资方向调节税191.7 项目总投资汇总19第二章 资金筹措212.1 资金来源212.2 银行贷款还款方式212.3 资金使用计划21第三章 产品成本和费用估算223.1 成本估算说明223.1.1 概述223.1.2 编制依据223.1.3 估算依据和说明223.2 产品总成本和费用估算233.2.1 概述233.2.2 原材料及辅助材料费233.2.3 燃料和动力费243.2.4 职工薪酬及福利费253.2.5 折旧费263.2.6 摊销费273.2.7 维修费273.2.8 管理费273.2.9 财务费273.2.10 销售费283.2.11 其他费用283.2.11.1 三废处理费283.2.12 产品成本汇总28第四章 销售收入和税金估算304.1 销售收入估算304.2 税金估算31第五章 财务分析335.1 财务分析报表335.1.1 利润分配表335.1.2 财务损益表335.1.3 现金流量表345.2 财务分析指标375.2.1 盈利能力分析375.2.1.1 静态指标375.2.1.2 动态指标385.3 不确定性分析405.3.1 盈亏平衡分析40第六章 社会及经济效应评价456.1 高效经济指标456.2 带动区域经济456.3 改善环境456.4 提供就业机会46第七章 总结477.1 主要经济技术指标表477.2 财务评价结论483/3概述本项目是中国石化上海石油化工股份有限公司设计的资源化回收利用2.4亿Nm3炼化尾气及综合利用30万吨聚乙烯醇（PVA）醇解废液，年产10万吨醋酸乙烯酯（VAM）以及副产11.6万吨醋酸项目。该项目采用综合节能的二乙酸亚乙酯（EDA）合成精制路线，直接以上海石化聚乙烯醇（PVA）生产装置废液提纯得到高纯醋酸甲酯，利用高纯醋酸甲酯来生产 10 万吨年的纯度为99.96%的醋酸乙烯酯，另外废液里面含有大量高附加值产品甲醇，可分离提纯得到13.8万吨/年的纯度为99.8%的甲醇。本次选址位于上海市金山区的中国石化上海石油化工股份有限公司。分厂厂址毗邻上海石化总厂，位于上海市金山工业园上海石化炼化厂,建设在其西北侧的发展空地上，占地 13 万m2。交通运输方便，靠近主要原料和燃料产地，并且构成相应的产业链结构，产销有保证，水、电供应可靠。本项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理等设施。对本项目的经济分析分为两部分内容，一部分为利用 Aspen Process Economic Analyzer 经济分析软件进行的初步经济分析，分析结果见“Aspen Process Economic Analyzer 初步经济分析源文件”中的“Result.xls”；另一部分为本章在软件分析的基础上，通过具体的会计核算及经济指标分析所进行的内容。本项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。第一章 投资估算本工程项目可研报告批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施，使装置早日投产发挥效益，初步规划建设期为 2 年，投产期为 2 年，生产能力分别为全负荷的 60% 及 80% ，达产期为 12 年，项目寿命为 15 年。 本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、流动资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其他费用。图 1-1 项目总投资构成图1.1 投资估算编制说明1. 本项目年处理聚乙烯醇（PVA）醇解废液30万吨，年产 10 万吨年的醋酸乙烯酯（VAM），另外废液里面含有大量高附加值产品甲醇，可分离提纯得到13.8万吨/年的纯度为99.8%的甲醇。利用原厂的炼化尾气和合成气通过PAS-Membrane耦合气体分离H2和CO原料生产醋酸乙烯酯（VAM），联合醋酸甲渗透汽化膜反应器酯化反应，再生循环反应物。本厂后续纯化得到的氢气可回用返回总厂。 2. 项目估算的对象为整个新建工艺系统，具体包括工艺尾气资源化利用工段、醇解废液综合利用工段、醋酸甲酯氢甲酰化工段、醋酸甲酯再生循环工段、二乙酸亚乙酯裂解工段组成、母子公司之间的物料及能量集成系统。对以上系统以财务会计核算的方式核算本项目的费用与收入，汇总后的数据用于财务指标分析、报表编制、不确定性分析等后续分析过程。1.2 投资估算编制依据1. 建设投资估算依据文件： 化工投资项目经济评价参数，国石化规发（2000）412 文件 建设项目经济评价方法与参数，国家发展改革委建设部发布 化工投资项目可行性研究报告编制办法，中石化联产发2012115 号 化工投资项目项目申请报告编制办法，中石化协产发2012115 号 化工投资项目资金申请报告编制办法，中石化协产发2012115 号 2016 年第 2、3、4 期非标准设备价格信息 2019 年第十三届全国大学生化工设计竞赛设计任务书 河北工业大学“BASF plus”团队“2-设计图纸” 河北工业大学“BASF plus”团队初步设计说明书 根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、流动资金进行核算；2. 国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相关政策与规定； 3. 价格和取费参考的有关资料信息; 4. 引进费用估算依据; 5. 外汇折算说明和引进相关税费说明； 6. 化工工艺设计手册（第四版）; 7. 财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。 1.3 建设投资估算1.3.1 估算方法建设投资估算依据中石化联产发第 115 号文化工投资项目可行性研究报告编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制；无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等； 对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照国家有关可行性研究报告投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。1.3.2 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其他费用组成。 1.3.2.1 设备购置费1. 主要设备费用对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到准确的价格。 对于非标准设备，材料价格参考 2016 年第 2、3、4 期非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以采用下列公式计算设备费用： 设备价格=材料总价格+设备加工费用=2.5材料价格设备重量A. 反应器（总计8500万元）反应器的价格除与其钢材种类有关外，其制造精度以及生产性能、工艺条件等对其造价影响很大。因此，我们通过经验公式进行计算后，咨询具有工程经验的老师和工程师确定反应器的大致造价。列表如下：表1-1 反应器价格表反应器位号设备名称壳体材质反应管材质重量（t）数量价格（万元）R0301醋酸甲酯氢甲酰化反应器Q345RS30408151500R0401渗透汽化膜反应器-8000合计8500B. 塔设备（总计 1536.2 万元）表1-2 塔设备价格表塔位号塔名称类型材料重量（kg）塔体价格（元/吨）价格（万元）T0101A-F 变压吸附塔填料塔S304089032.0645000243.9T0201初分塔浮阀塔S3040829681.345000133.6T0202双溶剂协同萃取精馏塔筛板塔S3040832260.945000145.2T0203乙二醇回收塔浮阀塔S3040839612.245000178.3T0204常压双效精馏塔浮阀塔S3040823373.445000105.2T0205高压双效精馏塔筛板塔S3040824845.145000111.8T0301隔壁塔填料塔S3040849145.045000221.2T0302醋酸甲酯回收塔浮阀塔S3040811384.24500051.2T0401醋酸甲酯纯化塔填料塔S3040821639.84500097.4T0501二乙酸亚乙酯裂解反应精馏塔浮阀填料塔S3040826211.445000118.0T0502-AHIDiC塔提馏段填料塔Q345R10345.71800018.6T0502-BHIDiC塔精馏段浮阀塔Q345R12498.61800022.5T0503二乙酸亚乙酯循环塔填料塔S3040819834.64500089.3总计1536.2C. 换热器（总计 1514.4 万元）对于换热器的估价，主要是通过 Aspen Exchanger Design & Rate V8.8 软件中的经济分析模块得到大致估价，并对市场进行调研最终定下每个换热器的价格,一般可以用下式计算：换热器材料价格=机架结构+换热面积单位换热面积价格 本项目拟采用上海南华换热器制造有限公司的换热器，其单位换热面积价格集中在 300 元左右，机架价格大约为 5000 元，换热器材料价格再乘上 2.5的系数，即换热器总价格。表1-3 换热器价格表换热器位号换热器名称换热器型号换热面积（m2）价格（万元）E0101富氢气体预冷器BEM600-0.11/4.4-246.2-4.5/19-2246.263.2E0102富烃气体预冷器BEM500-0.11/4.4-172.9-4.5/19-2172.980.8E0201初分塔冷凝器BEM700-0.11-152.0-4.5/19-2152.0108.8E0202初分塔再沸器BEM1200-0.132/0.11-322.3-4.5/19-1322.374E0203乙二醇回收塔冷凝器BEM800-0.11-129.8-2.0/19-2129.829.2E0204双溶剂协同萃取塔冷凝器BEM700-0.11-100.1-3.0/19-2100.123.2E0205双溶剂协同萃取塔再沸器BEM700-0.132/0.99-165.7-4.5/19-1165.738E0206萃取剂回收塔再沸器BKU800/1000-4.4/0.132-288.4-6/19-2288.467.6E0207乙二醇预冷器BEM600-0.11/0.132-82.9-3.0/19-182.920E0208水预冷器BEM600-0.11/0.792-55.6-2.0/19-155.614.8E0209双效精馏换热器BEM800-0.77/0.132-156.5-6.0/19-1156.535.2E0210甲醇预冷器BEM600-0.11/0.77-50.7-2.0/19-150.713.6E0211高压双效精馏塔再沸器BEM700-4.4/0.792-153.1-4.5/19-1153.134.4E0212低压双效精馏塔冷凝器BEM1000-0.11-274.8-4.5/19-2274.862.8E0301反应产品预冷器BEM800-0.11/6.05-170.3-3.0/19-1170.3117.2E0302反应原料预热器BEM500-6.05-49.2-3.0/19-149.241.2E0303隔壁塔冷凝器BEM1300-0.11-370.9-3.0/19-2370.949.2E0304醋酸甲酯回收塔冷凝器BEM400-0.11-21-2/19-221.07.6E0305隔壁塔再沸器BEM1100-0.99/0.11-182.3-3.0/19-1182.3124E0401醋酸甲酯纯化塔再沸器BEM600-0.132/0.99-82.2-3.0/19-182.222E0402醋酸甲酯纯化塔冷凝器BEM700-0.11-91.5-3.0/19-291.580.4E0501进料预热器BEM500-0.132-114.6-6.0/19-1114.664.8E0502反应精馏塔冷凝器BEM700-0.11-88.8-3.0/19-288.8168.4E0503反应精馏塔再沸器BEM1000-0.132/0.99-237.3-3.0/19-1237.317.6E0504HIDiC塔冷凝器BEM400-0.248/0.11-8.9-4.5/19-28.95.6E0505HIDiC塔再沸器BEM273-0.132/0.792-6.8-1.5/19-16.815.2E0506减压精馏塔冷凝器BEM700-0.11-91.5-3.0/19-291.582.8E0507减压精馏塔再沸器BEM400-0.11/0.17-50.8-4.5/19-150.852.8总计1514.4D. 储罐、回流罐（总计 1881.1 万元）表1-4 储罐、回流罐、混合罐价格表位号名称数量公称容积/m3重量/t单价元/吨总价万元V0201T0201回流罐1162.43 125003.0 V0202T0203回流罐181.38 125001.7 V0203T0202回流罐1122.00 125002.5 V0204T0204回流罐1122.00 125002.5 V0205T0205回流罐1405.75 125007.2 V0303T0301回流罐1203.41 125004.3 V0304T0302回流罐120.50 125000.6 V0401T0401回流罐1101.72 125002.2 V0501T0501回流罐1203.41 125004.3 V0502T0502回流罐10.50.23 125000.3 V0503T0503回流罐153.41 4149314.1 V0601甲醇储罐3150065.90 12500247.2V0602醋酸甲酯储罐3200084.99 12500318.6V0603乙醛储罐2100037.75 41493313.2V0604乙酸储罐2200085.52 12500213.8V0605醋酸乙烯酯储罐3200084.99 12500318.6V0606醇解废液储罐4200084.99 12500424.8V0607乙二醇中间储罐140.82 125001.0 V0608碘甲烷中间储罐150.94 125001.2 总计1881.1E. 泵（总计 81.0 万元）对于泵的选择，考虑每种泵备用一台。表1-5 泵价格表泵位号泵名称型号数量电机功率（kW）单位（万元）总价（万元）P0201醇解废液加压泵IX180-65-125A1+141.22.4P0202双效精馏进料泵GDF50-301+141.22.4P0203初分塔回流泵XA65/13B1+17.52.34.5P0204乙二醇回收塔回流泵X180-65-1001+130.91.8P0205双溶剂协同萃取塔回流泵CK65/20L1+141.22.4P0206乙二醇回收塔进料泵ISL100-80-125B1+15.51.73.3P0207乙二醇预冷泵XA50/13B1+15.51.73.3P0208水进料泵IS80-65-1601+11.50.50.9P0209常压双效精馏塔回流泵ISL100-80-125B1+15.51.73.3P0210高压双效精馏塔回流泵CK50/20L1+12.20.71.3P0211双效精馏加压泵IS80-50-200B1+17.52.34.5P0212乙二醇预冷泵IX165-50-160A1+141.22.4P0302隔壁塔回流泵IS125-100-200B1+1309.018.0P0303醋酸甲酯回收塔回流泵CK40/16L1+11.10.30.7P0304乙醛储罐进料泵IH50-32-1251+11.10.30.7P0305反应精馏塔进料泵GDF65-301+141.22.4P0401渗透汽化膜反应器进料泵IX165-50-1101+130.91.8P0402醋酸甲酯纯化塔进料泵IS80-65-1251+15.51.73.3P0403醋酸甲酯纯化塔回流泵CK65/20L1+141.22.4P0501反应精馏塔回流泵XA65/16A1+1154.59.0P0502HIDiC内部泵IX165-50-160A1+141.22.4P0503醋酸乙烯酯储罐进料泵CK32/13HA1+12.20.71.3P0504HIDiC回流泵IH50-32-1251+11.10.30.7P0505减压精馏塔回流泵IS80-50-2001+12.20.71.3P0506减压精馏塔塔釜加压泵IX1100-80-160B1+17.52.34.5总计81.0F. 压缩机（总计 5280 万元）表1-6 压缩机价格表压缩机位号压缩机名称型号数量功率（kW）单位（万元）总价（万元）C0101合成气压缩机离心式MCL4081200750750C0102氢气膜分离进料压缩机离心式MCL4081200750750C0103富氢气体进料压缩机离心式C30661200700700C0104富烃气体进料压缩机离心式C30661200700700C0301一氧化碳反应进料压缩机离心式C700-2.31600960960C0302氢气反应进料压缩机离心式D200-3450360360C0303循环气进料压缩机离心式D200-3450360360C0501HIDiC中间压缩机离心式C30661200700700总计5280G. 气液分离器（总计 13.3 万元）表1-7 气液分离器价格表气液分离器位号数量材质重量/t价格（万元）V03021S304080.5113.3总计13.3H. 膜分离设备及其他设备（总计10300万元）本项目使用到两个膜分离装置经过与商家的询价沟通后可知，价格在10000万元左右。本项目使用一个液体透平机、一个蒸发器的器其价格经过询价后为300万元。表1-8 主要设备购置费用编号设备名称价格（万元）1反应器85002塔设备1536.23换热器1514.44储罐1881.15泵81.06压缩机52807气液分离器13.38膜分离设备及其他设备10300总计29160.02. 设备内部填充物购置费设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。内部填充物购置费取设备费3 %计算。本项目设备内部填充物购置费如下：表1-9 内部填充物购置费编号名称费率（%）价格（万元）1设备内部填充费38748.03. 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的 36 %，仪表自控系统费用占 14 %。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如下：表1-10 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道费3610497.62仪表控制费144082.4合计14580.04. 电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取12%表1-11 电气设备费用编号名称费率（%）价格（万元）1电动、变电配电、电讯设备123499.25. 生产工具、器具以及生产家具配置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的0.12%0.25%估算，本项目取费率0.25%。表1-12 生产工具、器具以及生产家具配置费编号名称费率（%）价格（万元）1生产工具费0.2572.96. 备品备件购置费备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的0.5%0.8%估算。表1-13 备品备件购置费编号名称费率（%）价格（万元）1备品备件购置费0.8233.37. 设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据国内设备运杂费概算指标，上海地区运杂费在8%9%之间，本项目取9%表1-14 设备运杂费编号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费92624.48. 其他设备购置费其他设备购置费，包括公用工程设备购置费、车辆购置添加费用等。其中公用工程设备购置费取工艺设备费的12%，车辆设备购置费取工艺设备费的10%表1-15 其他设备购置费编号名称费率（%）价格（万元）1公用工程设备购置费123499.22车辆购置添加费102916.0总计6415.2表1-16 设备购置费一览表编号名称价格（万元）1工艺设备费29160.02设备内部填充8748.03工艺管道及防腐保温工程10497.64仪表自控系统4082.45电气设备费用3499.26生产器具费72.97备品备件购置费233.38设备运杂费2624.49其他设备费6415.2总计65333.01.3.2.2 建筑工程费1.直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、仓库、通讯和维修费用，为25%。场地建设：包括场地清理和平整、道路、停车场和绿化等，为15%表1-17 直接费用一览表编号名称费率（%）设备总费用（万元）价格（万元）1土建工程2565333.016333.32场地建设1516333.32450.0总计18783.32.间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于上海市金山区区绿色化工产业园区，间接费率为10%。 表1-18 间接费用一览表编号名称费率（%）价格（万元）1间接费用106533.33.税金营业税以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的3%计征。本项目营业税为759.5万元。城市建设维护税按营业税的5%7%计征。本项目取税率为7%，故城市维护建设税为 53.2万元。 教育附加税 按营业税的3%计征。本项目的教育附加税为22.8万元。 表1-19 税金一览表编号名称价格（万元）1营业税759.52城市建设维护税53.23教育附加税22.8总计835.51.3.2.3 安装工程费包括主要生产、辅助生产的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、变配 电、电讯等电器设备安装;计量仪器，仪表等自控设备安装费用;设备内部填充、 内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。 本项目中安装因子根据设备安装难以情况取不同的值，工艺设备、机械设备， 按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用 系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。 表1-20 安装费用一览表编号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.21700.0 2塔设备0.4614.5 3换热器0.3454.3 4储罐0.4752.4 5液体输送设备0.18.1 6气体压缩机0.21056.0 7工艺管道0.44199.0 8仪表及自控系统0.2816.5 9其他设备0.22062.7 总计11663.51.3.2.4 固定资产投资汇总本项目固、定投资费用汇总如下：表1-21 固定投资费用汇总一览表编号名称价格（万元）1设备购置费65333.02建筑工程费26152.13安装工程费11663.5总计103148.61.3.3 无形资产无形资产主要由土地使用费和技术转让费构成。 （1）土地使用费：本项目是上海石化配套子项目，涉及用地为175亩，炼化尾气及醇解废液资源化利用处理装置及醋酸乙烯酯生产装置符合其发展规划需要，建设在其北侧的发展空地上，因本项目隶属于上海石化下属发展项目，不存在征收土地费用情况。（2）技术转让费：项目专利费按市场调研结果进行支付，为 13000 万。1.3.4 递延资产递延资产主要由建设单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。建设单位管理费：本项目工程费用为103148.6万元，按照建设单位管理费总额控制数费率表相关数据（费用1000万以下，费率1.5%；费用1001-5000万，费率1.2%；5001-10000万，费率1%，10001-50000，费率0.8%，50001-100000，费率0.5%；100001-200000，费率0.2%），本项目建设单位管理费为825.2万元。（2）生产准备费：包括人员入场费、人员培训费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进场费按新增定员每人5000到 10000元估算;培训费按新增定员每人2000到6000元估算。本项目为新建项目， 新增定员144人，人员入场费按8000元/人，人员培训费按5000元/人计算，公司注册费和工程手续费按20万元，其他准备费按15万元估计，则可得生产准备费为219.6万元。 （3）装置联合启动调试费：以工程费用为基础按 0.3%2.0%。结合本项目类似项目相关先例，取 1.0%，为 1031.5 万元。 （4）办公及生活家具购置费：办公及生活家具购置费，指新建项目为保证初期正常生产、生活和管理所必须的或改扩建和技术项目需补充的办公、生活家具、用具等费用。新建项目以定员人数为计算基础，每人按 10001200 元计。本项目为新建项目，新增定员总人数为 144 人，每人按 1000 元计算。可得办公及生活家具购置费为 14.4万元。 （5）研究试验费：包括自行或委托其他部门研究实验所需工人费、材料费、实验设备及仪器使用费等。本项目按照一定的比例估算取 100 万元。 （6）城市基础设施配套费：指建设项目按规定向地方缴纳的城市基础设套配套费用。本项目按照一定的比例估算取 50 万元。表1-22 递延费用汇总一览表编号名称价格（万元）1建设单位管理费825.22生产准备费219.63装置联合启动调式费1031.54办公及生活家居购置费14.45研究试验费100.06城市基础设施配套费50.0总计2240.71.3.5 预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。 （1）基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的9%15%估算，本项目取10%，共计 11838.9 万元。 （2）涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。 1.3.6 建设投资汇总上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表1-23 建设投资汇总表编号建设投资估算1固定资产费用/万元2工程费用安装工程费建筑工程费3工艺设备费29160.0反应器1700.0直接费用18783.34设备内填充8748.0塔设备614.5间接费用6533.35工艺管道及防腐保温工程10497.6换热器454.3税金835.56仪表自控系统4082.4储罐752.4小计26152.17电气设备费用3499.2液体输送设备8.18生产器具费72.9气体压缩机1056.09备品备件购置费233.3工艺管道4199.010设备运输费2624.4仪表及自控系统816.511其他设备费6415.2其他设备2062.712小计65333.0小计11663.513固定资产总计/万元103148.614无形资产费用/万元15土地征用费016技术转让费1300017无形资产总计/万元1300018递延资产费用/万元19建设单位管理费825.2办公生活家具购费14.420生产准备费219.6研究试验费100.021联合试转费1031.5城市基础设施配套费50.022递延资产费用总计/万元2240.723预备费用/万元24基本设备费11838.928建设投资总计/万元130288.21.4 建设期利息2019年中国人民银行贷款利率如下表所示：表1-24 2019年6月人民银行贷款利率期限年利率/%六个月（含）4.35六个月至一年（含）4.35一年至三年（含）4.75三年至五年（含）4.75五年以上4.9借款额在各年均衡发生，借款以复利方式计息： 各年利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）年利率本项目总投资的10亿元将向银行贷款，其余自筹获得。采用长期贷款， 贷款年限为6年，年利率为4.90%。预计本厂建设期为2年，则建设期利息为4900万元。 表1-25 建设期利息估算表序号项目年份123456781借款额/万元10000010000085261.269800.253581.636568.318721.802借款利息/万元049004177.83420.22625.51791.8917.003借款本息和/万元18000010490089439.073220.456207.138360.619638.804建设期借款本息和/万元117832.3在本项目五个工段中，醋酸甲酯氢甲酰化工段最为复杂并且流程较长，承担45%的建设期利息，醇解废液综合利用工段较为简便，承担25%的建设期利息，其余工段承担30%的建设期利息。1.5 流动资金流动资金是维持项目正常运营和产品流通的必不可少的周转用资金。定额流动资金额是指为使项目生产和流通正常进行所必须保证的最低限度的物质储备量和必须维持在制品与产成品量的那部分周转用资金。对项目的流动资金量的估算主要是估算定额流动资金额。按照类比估算法中的建设投资进行估算，即流动资金额=固定资产投资流动资金率固定资产投资，其中国内外大多数化工项目的固定资产本投资流动资金率为20%-50%。 本项目取15%，固定资产投资为 103148.6 万元，故流动资金为 15472.3 万元。流动资金估算表如表1-26所示表1-26 流动资金估算表项目周转天数年周转次数年份34567生产负荷60%80%100%100%100%流动资产13925.112377.815472.315472.315472.3应收账款30126192.48256.610320.710320.710320.7存货12163.016217.320271.620271.620271.6原材料30123328.44437.95547.45547.45547.4动力30122553.93405.24256.54256.54256.5在产品15243040.44053.95067.45067.45067.4产成品15243080.84107.75134.65134.65134.6现金3012159.4212.6265.7265.7265.7项目周转天数年周转次数年份89101112生产负荷100%100%100%100%100%流动资产15472.315472.315472.315472.315472.3应收账款301210320.710320.710320.710320.710320.7存货20271.620271.620271.620271.620271.6原材料30125547.45547.45547.45547.45547.4动力30124256.54256.54256.54256.54256.5在产品15245067.45067.45067.45067.45067.4产成品15245134.65134.65134.65134.65134.6现金3012265.7265.7265.7265.7265.7备注：外购原材料=年外购原材料费用/外购原材料年周转次数动力=公用工程费用/公用工程年周转次数在产品=（年外购原材料、燃料、动力费+年工资福利费+年维修费+年其他费用）/在产品年周转次数产成品=（年经营成本-年其他营业费用）/产成品年周转次数存货=外购原材料+动力+在产品+产成品；应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数现金=（年工资及福利费+年其他费用）/现金年周转次数1.6 固定资产投资方向调节税指国家对在我国境内进行固定资产投资的单位和个人，就其固定资产投资的各种资金征收的一种税。根据“固定资产投资方向调节税税目税率表”查得本项目的税率为 0。1.7 项目总投资汇总表1-27 项目总投资汇总表编号建设投资估算1固定资产费用/万元2工程费用安装工程费建筑工程费3工艺设备费29160.0反应器1700.0直接费用18783.34设备内填充8748.0塔设备614.5间接费用6533.35工艺管道及防腐保温工程10497.6换热器454.3税金835.56仪表自控系统4082.4储罐752.4小计26152.17电气设备费用3499.2液体输送设备8.18生产器具费72.9气体压缩机1056.09备品备件购置费233.3工艺管道4199.010设备运输费2624.4仪表及自控系统816.511其他设备费6415.2其他设备2062.712小计65333.0小计11663.513固定资产总计/万元103148.614无形资产费用/万元15土地征用费016技术转让费1300017无形资产总计/万元1300018递延资产费用/万元19建设单位管理费825.2办公生活家具购费14.420生产准备费219.6研究试验费100.021联合试转费1031.5城市基础设施配套费50.022递延资产费用总计/万元2240.723预备费用/万元24基本设备费11838.925流动资金/万元建设期贷款利息/万元2615472.3490027工程总投资/万元150660.5第二章 资金筹措2.1 资金来源化工项目的资金来源主要有权益资本、债务资金、准股本资金和融资租赁。本项目的资金来源为权益资本和债务资金，总投资金额为150660.5万元。根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927 号）规定，化工项目的最低资本金比例为20%，故贷款 10 亿元，贷款利率为 4.90%，其余资金由自有资金注入。其中，贷款部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得贷款；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10 个月内资金全部到位。2.2 银行贷款还款方式本项目贷款金额为10亿元，贷款利率为4.90%，贷款期限为6年，采用等额偿还本息的方法还款，分6年还清，每年还款额计算公式如下：其中：贷款总额P=100000万元，贷款利率i=4.90%，贷款期限n=6年。经计算，年还款额为19638.8万元。具体计算得到第1年与第2年无法还款，第3年到第8年每年需还款19638.8万元。2.3 资金使用计划项目建设期为两年，项目计算期以15年计算，建设投资分年使用计划按第一年投入50%，第二年投入剩余50%的方式两年内全部投入。开工计划为：第一年，建设工厂，注入50%固定投资；第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；第三年，开工8000小时，基本保证正常运行，开工率达到60%以上；第四年，开工8000小时，基本保证正常运行，开工率达到80%以上；第五年，达到正常设计生产水平49/49第三章 产品成本和费用估算3.1 成本估算说明