某集团预算管理系统分析

导导导导导导读读读读读读 预算管理是实行目标化管理的基础，是各项管理工作的源头。企业要根据自己的生 产经营战略目标，科学合理地编制预算，并在业务活动中有效落实和严格控制，同时对 预算执行情况进行汇总分析，从而改进过程，持续地提升企业的竞争力。EAS预算管理 模块提供从预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结果汇总分析的全面预算解 决方案。 金蝶EAS系统提供了高度集成的财务预算及控制体系，预算管理系统为集团企业预 算的事前编制、事中控制和事后分析提供了平台，并为集团企业提供了预算的编制、预 算的控制和预算的执行分析功能，支持集团企业预算方案的分配、预算数据的汇总、以 及预算实际数据与预算数据的对比分析等功能。 本手册的目的：本手册的目的： 本手册通过实际的业务案例，一步步的引导您的操作，从而能够快速的了解这个产 品。 本手册的使用对象：本手册的使用对象： 本手册是金蝶EAS产品手册体系中，快速入门教材的预算管理业务分册，主要面向 集团企业里的预算专员与预算主管。 本手册的使用方法：本手册的使用方法： 1、请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心； 2、参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作； 3、使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容，请参见相关模块参考指南。 目目 录录 导读导读 1 1.环球集团企业案例环球集团企业案例.7 2.环球集团预算管理业务案例环球集团预算管理业务案例.9 2.1预算基础资料案例 .9 2.2自上而下预算编制业务案例 .11 2.3自下而上预算编制业务案例 .11 2.4预算汇编业务案例 .11 2.5业务实际数目维护业务案例 .12 2.6预算控制业务案例 .12 3.环球集团的预算管理业务环球集团的预算管理业务.13 3.1预算管理业务操作环境 .13 3.2预算基础资料 .15 3.2.1概述.15 3.2.2预算基础资料案例.15 3.2.3如何维护业务期间.16 3.2.4如何维护预算组织.17 3.2.5如何维护预算计量单位.18 3.2.6如何维护预算项目.19 3.2.7如何维护预算要素.22 3.2.8如何维护勾稽关系.22 3.2.9如何制作预算模板.24 3.2.10如何建立预算方案.39 3.2.11本章小结.43 3.3预算管理工作流 .44 3.3.1概述.44 3.3.2工作流配置说明.44 3.3.3本章小结.44 3.4预算管理系统设置 .44 3.4.1概述.44 3.4.2如何进行预算管理系统参数设置.45 3.4.3本章小结.46 3.5自上而下预算编制业务 .46 3.5.1预算编制业务案例.46 3.5.2如何编制预算.47 3.5.3如何分解预算.51 3.5.4如何审批预算.55 3.6自下而上预算编制业务 .57 3.6.1预算编制业务案例.57 3.6.2如何编制预算.57 3.6.3如何审批预算.58 3.6.4如何将预算按组织汇总.58 3.7几上几下预算编制业务 .62 3.8预算汇编业务 .63 3.8.1概述.63 3.8.2预算汇编业务案例.63 3.8.3如何汇编预算.64 3.9实际数据维护业务 .66 3.9.1概述.66 3.9.2实际数据业务案例.66 3.9.3如何进行实际数据初始化.66 3.9.4如何进行实际数据维护.68 3.9.5小结.69 3.10期间拆分业务 .69 3.10.1概述.69 3.10.2如何进行表内期间拆分汇总.69 3.10.3如何进行表内期间拆分汇总.71 3.11币别转换业务 .72 3.11.1概述.72 3.11.2如何进行币别表间转换.72 3.11.3如何进行币别表内转换.73 3.12如何进行预算控制 .74 3.12.1概述.74 3.12.2预算控制案例.74 3.12.3如何进行预算控制设置.74 3.12.4小结.83 3.13预算分析业务 .83 3.13.1概述.83 3.13.2如何查询预算表.83 3.13.3如何查看预算差异报告.86 3.13.4执行跟踪查询.88 3.13.5如何设置预算表列分析.89 3.13.6如何设置预算数据分析.92 3.13.7小结.97 配套光盘说明配套光盘说明.99 1 1 1 1 1 1. . . . . . 环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团企企企企企企业业业业业业案案案案案案例例例例例例 环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级 分支机构，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集 团和环球通讯集团。家电集团设在深圳，通讯集团设在深圳。 环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、 总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。 环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织： 环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。 深圳彩电厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、 生产部、厂长办公室等若干个部门。 广州显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、 销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。 环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配 送中心、家电销售中心等若干个部门。 环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。 环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织： 环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。 环球组织架构环球组织架构 环球通讯集团 总 经 理 办 公 室 财 务 部 环 球 深 圳 通 讯 公 司 环 球 家 电 销 售 公 司 环 球 家 电 本 部 环 球 广 州 显 像 管 厂 财 务 部 家 电 配 送 中 心 家 电 销 售 中 心 财 务 部 销 售 部 生 产 部 环 球 广 州 通 讯 公 司 环环球球国国际际集集团团组组织织架架构构设设置置说说明明： 1、环球国际、环球家电集团、环球通讯集团（粗线条方框表示）为跟管理单元，简称CU。 2、环球国际、环球家电集团、环球通讯集团是虚体，组织属性为：管理单元、行政组织、采购组织(虚体)、销售组织(虚体)、库存组织(虚体)、财务组织(虚体)； 3、环球集团本部、环球家电销售公司、环球深圳彩电厂、环球家电本部、环球广州晃像管厂、环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司为财务实体组织。 4、图中其他组织单元的组织属性设置为行政组织即可； 采 购 部 厂 长 办 公 室 环球家电集团 人 力 资 源 部 财 务 部 销 售 部 生 产 部 采 购 部 厂 长 办 公 室 财 务 部 家 电 集 团 销 售 中 心 家 电 集 团 采 购 中 心 家 电 集 团 物 流 中 心 总 经 室 下下级级 管管理理 单单元元 财财 务务 实实 体体 组组 织织 财财 务务 核核 算算 部部 门门 环 球 集 团 本 部 环 球 深 圳 彩 电 厂 财 务 部 厂 长 办 公 室 财 务 部 厂 长 办 公 室 根根管管 理理单单 元元 环球国际 预预算算案案例例蓝蓝本本 预预算算案案例例蓝蓝本本 预预算算案案 例例蓝蓝本本 预预算算 案案例例 蓝蓝本本 预预算算案案例例 蓝蓝本本 预预算算 案案例例 蓝蓝本本 2 2 2 2 2 2. . . . . . 环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团预预预预预预算算算算算算管管管管管管理理理理理理业业业业业业务务务务务务案案案案案案例例例例例例 2 2. .1 1 预预算算基基础础资资料料案案例例 任务任务 1：新增 2007 年预算周期为“周”的业务期间。 任务任务 2：查看环球集团演示预算组织数据。 任务任务 3：新增预算计量单位组，组中计量单位为元、千、万。 任务任务 3：增加预算项目用于预算表编制。 预算项目维护流程图预算项目维护流程图 预算项目 预算项目维护 EXCEL导入 手工录入 系统导入 预算项目新增 批量修改组织 启用禁用 预算项目分组 任务任务 4：增加六种系统常见预算要素。 任务任务 5：新增钩稽关系。 任务任务 6：建立预算模板。 预算模板维护流程图预算模板维护流程图 预算模板 预算模板维护 预算模板分组 预算模板属性 指定：计量单位 下级是否可以修改 关联勾稽关系 定义项目公式 预算数取数公式 实际数初始化公式 实际数日常公式 预算模板保存 定义控制方式 预算模板禁用预算模板启用 预算模板新增 任务任务 7：指定预算方案并下发给下属各企业。 预算方案维护流程图预算方案维护流程图 预算方案 集团子公司 预算方案维护 指定：起止日期 正式年度方案 编制周期 预算方案新增 按方案提交 预算模板 预算方案更新预算模板 预算模板修改预算方案分配 更新预算表 (编制中) 预算模板分配 预算方案执行 预算方案执行 方案分配 方案已分配 否 是 2 2. .2 2 自自上上而而下下预预算算编编制制业业务务案案例例 任务：任务：环球集团采用自上而下的方法开始编制 2007 年全年关键指标预算。 预算编制流程图预算编制流程图 预算编制 集团公司 预算编制 预算表新增 预算方案 预算模板 币别 业务期间 预算编制 从EXCEL导入预算 数据 预算数公式自动取 数 手工录入预算数据 预算表保存 预算表新增 预算编制 预算表审批 期间拆分 期间汇总 预算数公式自动取 数 从EXCEL导入预算 数据 手工录入预算数据 期间拆分 期间汇总 预算方案 币别 预算模板 业务期间 币别转换 重新计算 币别转换 重新计算 控制方式下发 组织汇总 预算表审批 预算表保存 2 2. .3 3 自自下下而而上上预预算算编编制制业业务务案案例例 任务：任务：环球家电集团采用自下而上的预算编制方式编制 2007 年利润预算表。 2 2. .4 4 预预算算汇汇编编业业务务案案例例 任务：任务：环球集团由于预算管理要求对集团 2007 年关键指标预算表进行预算汇编。 预算汇编流程图预算汇编流程图 预算汇编 集团公司 预算汇编 预算表 状态=已审批 新增 预算汇编表 预算方案 预算表 状态=已审批 预算数调整 保存 预算汇编表 预算表 状态=汇编中 预算表 状态=汇编中 审批 预算汇编表 预算表 状态=已下达 预算表 状态=已下达 2 2. .5 5 业业务务实实际际数数目目维维护护业业务务案案例例 任务：任务：环球集团 8 月开始正式使用预算系统编制资产负债预算表，那么就需录入本年 1-7 月的初始化数据。 2 2. .6 6 预预算算控控制制业业务务案案例例 任务：任务：定义总账凭证控制策略。 3 3 3 3 3 3. . . . . . 环环环环环环球球球球球球集集集集集集团团团团团团的的的的的的 预预预预预预算算算算算算管管管管管管理理理理理理业业业业业业务务务务务务 3 3. .1 1 预预算算管管理理业业务务操操作作环环境境 环球国际集团根据自己的生产经营战略目标，科学合理地编制预算，并在业务活动中 有效落实和严格控制，同时对预算执行情况进行汇总分析，从而改进过程，持续地提升企 业的竞争力。同时环球集团要求提供对预算编制、预算审批、预算执行控制到预算执行结 果汇总分析的全面预算解决方案。 环球集团预算管理应用目标： 实现集团全面预算数据统一管理； 利用金蝶 EAS 软件，快捷、准确汇总集团全面预算数、实际数据，通过建立集 中的预算数据平台，为集团通过预算对集团业务进行分析、监控提供必要的保障； 满足集团对预算执行情况过程监督和控制； 通过对预算实际完成情况的检查，关注集团风险业务，督促责任单位落实解决， 防范经营风险； 利用全面预算对集团经营情况分析； 预算与实际执行对比分析； 可以基于组织纬度、时间纬度进行业务综合分析； 为考核提供数据依据； 预算余额分析，等等。 预算系统业务流程图预算系统业务流程图 预预算算系系统统业业务务流流程程 基基础础设设置置预预算算编编制制预预算算审审批批预预算算调调整整预预算算控控制制预预算算分分析析 下下级级 公公司司 集集团团 控控制制策策略略 预预算算模模板板 预预算算项项目目 上上级级审审批批预预算算编编制制 预预算算项项目目 查查询询 方方案案下下发发 上上级级汇汇总总上上级级联联调调 预预算算分分解解 集集团团预预算算 执执行行情情况况 其其他他系系统统 执执行行情情况况 跟跟踪踪 预预算算汇汇编编预预算算编编制制 控控制制策策略略 对对比比分分析析 预预算算项项目目 预预算算模模板板 控控制制设设置置 预预算算方方案案 总总账账 预预算算模模板板 预预算算方方案案 对对比比分分析析 预预算算新新 版版本本 预预算算编编制制 费费用用申申请请 预预算算项项目目 查查询询 本本级级调调整整 预预算算期期间间 预预算算要要素素 预预算算报报销销 集集团团预预 算算余余额额 本本级级审审批批 预预算算余余额额 多多级级审审批批 预预算算控控制制 集集团团层层次次 实实际际数数维维手工录入 勾勾稽稽关关系系 集集团团预预算算 表表分分析析 预预算算表表列列 分分析析 集集团团预预算算 数数据据分分析析 预预算算表表分分 析析 预预算算数数据据 分分析析 预预算算表表列列 分分析析 预预算算模模板板 分分组组 图表 1 预算系统业务整体流程图 预算编制流程说明预算编制流程说明 目标预算的设置和编制 业务背景企业的预算政策已经基本确定，可以进行预算的设置和预算的编制工作 了。 适用范围基本适合所有类型的企业预算的编制工作。 序号序号处理说明处理说明责任中心责任中心责任人责任人 1基础资料定义，设置预算模板，主要是定 义各组织的预算项目及预算期间、预算要 素及预算币别等。集团可在预算模板设置 预算项目公式、预算数取数公式、实际数 取数公式等。 集团预算专员 2设置预算方案，按照组织单元定义预算编 制的起止期间、编制周期、及预算模板， 集团预算专员 预算方案是否执行等内容。预算方案分配 给各个下级组织。 3预算编制，以责任中心为单位选择相应的 预算方案，根据预算方案编制预算，分期 录入预算数据。 集团 下属各企业 预算专员 预算编制员 4预算汇总，各下级组织的预算编制完成后， 上级组织点击“组织汇总” ，可选择需要汇 总的下级组织，即可将下级组织已经编制 完成的预算数据自动汇总到上级组织中。 集团 下属各企业 预算专员 预算编制员 5预算审批，对已经编制完成的预算数据进 行多极审批，在审批时，可以出具详细的 审批意见，最终的审批结果为“审批通过” 或“审批不通过” 。 集团 下属企业 预算专员 预算编制员 6预算执行，对一个正式方案的预算数据而 言，完成审批后，预算就被正式执行了， 即可以参与对实际业务的预算控制工作当 中去。 下属各企业各预算责任 部门的相关 人员 7预算调整，在预算的正式执行过程中，由 于实际经营情况和外部环境的变化，可以 对正在执行的预算数据进行修改，以使预 算数据更准确。 集团 下属各企业 预算专员 3 3. .2 2 预预算算基基础础资资料料 3 3. .2 2. .1 1 概概述述 环球集团利用金蝶 EAS 系统实现全面预算数据统一管理，首先就必须维护基础数据。 基础数据是金蝶 EAS 系统的基础，更是预算管理系统的基本资料。 3 3. .2 2. .2 2 预预算算基基础础资资料料案案例例 预算的基础资料包括业务期间、预算组织、预算计量单位、预算项目、预算要素、勾 稽关系、预算模板。 在环球集团预算管理过程中，预算的基础资料由集团预算专员统一指定。下属企业预 算编制员引用和继承环球集团的预算基础资料。 预算基础资料的共享策略是： 预算期间、预算要素、预算模板分组全局维护、全局共享。即创建者新增后，所 有责任中心都可以看见与使用，也可以执行修改与删除操作。 预算项目、勾稽关系创建者维护、全局共享。即创建者新增后，所有责任中心都 可以看见与使用，但是只能由创建者执行修改、删除操作。 预算项目支持组织隔离，预算项目建立后，其平级组织是不可见的，如果是集团通用 的预算项目，需要在集团下进行维护，这样才能被所有下级引用。 本章你可以学习到在金蝶 EAS 中如何处理以下业务： 如何维护业务期间 如何维护预算组织 如何维护预算项目 如何维护预算要素 如何维护勾稽关系 如何制作预算模板 如何建立预算方案 3 3. .2 2. .3 3 如如何何维维护护业业务务期期间间 业务期间是进行预算管理的具体期间。在使用预算系统前，首先要维护一套预算的业 务期间。案例中需要编制 2007 年的 12 个月的月度预算，那么就需要在此先增加 2007 年 的业务期间为月的期间类型。在选择期间类型时，选择周期短的类型，系统自动会勾选周 期长的类型，如选择创建的期间类型为月，则系统自动创建期间类型为季、半年、年的期 间。 任务任务 1：新增 2007 年预算周期为“周”的业务期间。 新增新增 操作演示操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算 设置基础资料业务期间进入“业务期间”序时簿“新增”业务期间如 下图： 选择创建业务期间，在业务期间类型中选择“月”如果是企业需编制周预算那么在期 间类型选择“周” 。 删除删除 业务期间的删除，选择在业务期间序时簿的工具菜单“删除” “删除全部”来机型业 务期间的删除。 注意：已被预算模板引用的业务期间不能删除。 3 3. .2 2. .4 4 如如何何维维护护预预算算组组织织 预算组织是进行预算编制的基础，例如环球集团需编制整个集团的资产负债预算表， 那么每个下属企业都是它的预算组织；如：环球深圳彩电厂要编制本企业部门预算，那么 下属每个部门也是预算组织。 预算组织在 EAS 系统是的表现形式是利润中心和成本中心。 操作规范遵循以下原则： 选择成本中心和利润中心， 选择上级责任中心（根集团除外） 末级成本中心设置成实体组织，非末级成本中心设置为虚体组织 虚体组织可对下级成本中心进行汇总查询，实体组织不能允许建立下级组织。 任务任务 2：查看环球集团演示预算组织数据。 操作演示：操作演示：金蝶 EAS 主界面，选择功能菜单-基础数据管理-企业组织架 构树如下图所示 注意：注意：成本中心和利润中心的维护在系统建立组织架构时完成，详细请参见金蝶 EAS 参考指南-系统管理与维护 。 3 3. .2 2. .5 5 如如何何维维护护预预算算计计量量单单位位 新增预算模板和编著预算表中需要设置默认计量单位。比如说：元、千、万。 计量单位在基础数据管理中辅助数据的计量单位中维护。整个集团共享资料。 任务任务 3：新增预算计量单位组，组中计量单位为元、千、万。 案例中为了区分预算与其它系统计量单位，新增“预算计量单位组” ，在组中设置默 认的计量单位元，辅助计量单位千、万。辅助计量单位千、万在实际业务中是进行预算金 额的转换。 操作前提：操作前提： 操作人员必须有新增计量单位的权限。 计量单位必须登陆根管理单元（环球集团）维护。 操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 主界面，选择功能菜单-基础数据管理-辅助资料 -计量单位如下图： 新增计量单位组需登陆集团根管理单元（环球集团）中维护。新增计量单位中必须有 一个默认计量单元，比如预算计算单位中的 “元” ，其它辅助计量单位与默认计量单位中 有固定的转换系数，比如说“千”的转换系数是“1000”就表示以千为计量单位时候等于 1000 元。 3 3. .2 2. .6 6 如如何何维维护护预预算算项项目目 任务任务 3：增加预算项目用于预算表编制。 案例中环球集团需编制资产负债预算表、利润表等预算，环球集团可以按照科目表或 利润来新增预算项目，为区分这些预算项目，环球集团对预算项目按编制预算表类型进行 分组管理，如财务指标项目组、资产负债表项目组等等。 预算项目，是预算系统的数据基础，是预算系统最基本的元素，预算项目可以依据企 业管理与分析的需要而设置。 预算项目维护流程图预算项目维护流程图 预算项目 预算项目维护 EXCEL导入 手工录入 系统导入 预算项目新增 批量修改组织 启用禁用 预算项目分组 操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算 设置基础资料预算项目首先新增预算项目分组，然后在每个分组中增 加具体的预算项目： 首先新增预算项目类别，类别支持多级分组。用鼠标选择此类别，然后新增具体的预 算项目类别。 预算项目新增，每个企业的预算项目种类繁多，为统一、规范、简洁的进行预算项目 维护，预算项目通常由集团统一制定并在整个集团共享，新增预算项目由以下几种方法： 方法一：方法一：手工新增，适用所有的预算项目类别。 操作演示操作演示：直接进入预算项目序时簿选择具体类别新增如下图： 预算项目、预算项目名称：手工录入； 预算项目分组、上级预算项目：按照实际需要选定； 备注：非必录项。 方法二方法二：从系统基础资料中引入，适用于系统基础资料本身录入的资料，如科目、币 别、物料等。 操作演示：操作演示：进入预算项目序时簿中“系统引入”功能如下图： 说明：选择需要引入的基础资料类别、基础资料和导入的预算项目分组。 方法三：方法三：从外部数据（EXCEL 表）中导入。 操作演示操作演示：进入预算项目序时簿文件工具菜单导入外部 EXCEL 表数据，如下图： 预算项目修改、删除、启用、禁用预算项目修改、删除、启用、禁用 对于没有使用的预算项目，直接在工具栏中【修改】 、 【删除】功能进行修改、删除， 系统支持多个预算项目的删除。 对于已经使用过的预算项目，系统不允许修改、删除，可以通过【禁用】功能来禁止 使用预算项目，同时也可以通过【启用】来恢复预算项目的使用。 3 3. .2 2. .7 7 如如何何维维护护预预算算要要素素 任务任务 4：增加六种系统常见预算要素。 环球集团编制资产负债表预算、利润及利润分配预算时所使用的预算要素为金额类型； 关键指标预算所使用的预算要素为比率类型。 预算要素一个数据类型的分类，支持数量、单价、金额、文本、比率、日期等 6 种数 据类型，同一数据类型可以设置多个预算要素。 案例中预算要素按组织进行汇总，EAS 系统现在支持数量、金额、单价类型的预算要 素可进行组织汇总。 操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算 设置基础资料预算要素进入预算要素序时簿可进行新增删除修改操作 如下图： 注意：注意：预算要素一经使用，不能修改和删除。 3 3. .2 2. .8 8 如如何何维维护护 勾勾稽稽关关系系 环球集团要求下属企业在编制关键指标预算表时，净资产收益率必须大于 6.2%。这时 就可以设置一个勾稽关系 勾稽关系公式：BgItem(%,%,RI001,%,%,%)6.2%。 勾稽关系可作为一个工具来检查预算报表数据的准确性与合理性。是控制预算编制的 一个参数，集团可以在勾稽关系上不做选择。 任务任务 5：新增钩稽关系。 操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算 设置基础资料预算模板预算模板分组 步骤步骤 1 建立勾稽关系分组如下图 勾稽关系分组编码：手工录入 购机关系分组名称：手工录入 备注：非必录项，选填。 注意注意：勾稽关系分组不支持多级。 步骤步骤 2 新建勾稽关系如下图 点击“”弹出勾稽关系公式编辑窗口，预算项目为必录项，责任中心、预算方 案、预算要素、币别、期间按实际要求选定，案例中默认为空。空项目用“%”表示，公 式编辑完成以后在表达式中输入“6.2%” 。 勾稽关系根据检查不通过对报表的影响可分为三类： 1、 禁止提交（或审批）：勾稽关系检查不通过时，预算表不能提交（审批不能通过） 。 2、 要求附注说明：勾稽关系检查不通过时，如果用户对检查不通过的项目进行了附 注说明，系统仍认为通过。 3、 仅提示错误结果：勾稽关系检查不通过时，系统只是给出提示内容，但不影响预 算表的提交与审批。 3 3. .2 2. .9 9 如如何何制制作作预预算算模模板板 任务任务 6：建立预算模板。 环球国际集团预算模板建立情况如下表 环球集团预算模板表环球集团预算模板表 模板名称模板名称预算属性预算属性模板编制模板编制 关键指标预算体现经营目标环球集团 资产负债预算环球集团 利润及利润分配预算环球集团 利润表按月分解环球集团 现金流量预算环球集团 对外筹资预算表投资相关的预算环球集团 短期投资预算表投资相关的预算环球集团 长期投资预算表投资相关的预算环球集团 固定资产投资预算表投资相关的预算环球集团 主要业务预算表业务预算环球集团 成本费用预算表业务预算环球集团 月度资金计划表结算中心使用的预算环球家电、广显 预算模板表说明： 预算编制时通过引用预算方案中预算模板创建生成预算表。 预算模板提供对预算表的预算项目取数公式定义，格式和预算项目控制方式制定 的功能，预算编制时将通过引用预算方案中预算模板创建生成预算表，模版不区 分期间，任何期间的预算方案都可以引用预算模版。 实际预算模板编制过程中，项目公式必须编辑，预算数公式和实际数公式根据本 身管理要求而定，如果不编辑此两类公式，在预算表编制时不能通过公式自动取 数，只能通过手工录入、外部 EXCEL 表导入的方式录入数据。 预算模板编制流程图预算模板编制流程图 预算模板 预算模板维护 预算模板分组 预算模板属性 指定：计量单位 下级是否可以修改 关联勾稽关系 定义项目公式 预算数取数公式 实际数初始化公式 实际数日常公式 预算模板保存 定义控制方式 预算模板禁用预算模板启用 预算模板新增 案例：案例：预算专员在环球集团中编制资产负债预算表模板如下图 上表中表头、表尾、格式、合计文字、合计公式部分类似 EXCEL 操作。 “项目”为预 算项目；“上年数” 、 “本年预算数”为预算要素。新增编制方法如以下操作。 3 3. .2 2. .9 9. .1 1预预算算模模板板分分组组 预算模板分组是对预算模板属性的一个补充说明，可以对预算模板进行分类，在系统 中不同分组下的预算模板可设置不同的审批工作流程。预算模板分组的控制策略： 全局维护、全局共享。即创建者新增后，所有责任中心都可以看见与使用，也可以执 行修改与删除操作。 新增新增 操作演示：操作演示：在金蝶 EAS 的主界面，选择管理会计预算管理预算 设置基础资料预算模板预算模板分组 编码/名称：必录项（米黄色底色） ，手工录入； 简称/描述：非必录项，文字说明； 预算模板分组在未被其它数据引用的情况下直接可进行修改、删除。 修改修改删除删除 在预算模板分组序时簿选择需修改的记录在工具栏“”进行修改。 在预算模板分组序时簿选择需删除的记录在工具栏“”进行删除。 注意：注意：被预算模板引用的预算模板分组