企业内部控制规范手册19.1.1--衍生工具业务岗位责任制度

1911 衍生工具业务岗位责任制度内控制度名称衍生工具业务岗位责任制度执行部门内控制度编号监督部门制度受控状态生效日期第1章 总则第1条 为了引导企业加强对衍生工具业务的内部控制，提高衍生工具业务风险管理水平，根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范，特制定本制度。第2条 衍生工具责任岗位1董事会及其风险管理委员会。2总经理。3财务总监。4财务部经理。5证券部经理6交易专员。7证券投资专员。8会计。9出纳。10审计人员。第2章 衍生工具业务岗位职责及不相容职责第3条 董事会及风险管理委员会1主要职责（1）审议财务规划。（2）审议投资衍生工具的可行性报告。（3）审议衍生工具业务。2不相容职责（1）制定财务规划。（2）编制投资衍生工具可行性报告。（3）具体负责衍生工具的交易。第4条 总经理1主要职责（1）审核财务规划。（2）审批财务部的规章制度。（3）审批财务的工作流程与规范。（4）审批衍生工具业务的风险控制政策。（5）审批投资衍生工具的预算。（6）审批投资衍生工具的可行性报告。2不相容职责（1）制定财务规划。（2）制定财务部的规章制度。（3）制定财务的工作流程与规范。（4）制定衍生工具业务的风险控制政策。（5）编制投资衍生工具的预算。（6）编制投资衍生工具可行性报告。第5条 财务总监1主要职责（1）制订财务规划。（2）制订衍生工具业务的风险控制政策。（3）审核财务部的规章制度。（4）审核财务的工作流程与规范。（5）审核投资衍生工具的预算。（6）审核投资衍生工具的可行性报告。（7）审核衍生工具交易记录与会计凭证。（8）审核衍生工具市场交易形势发生变化时的应对措施。2不相容职责（1）审批财务规划。（2）审批衍生工具业务的风险控制政策。（3）制定财务部的规章制度。（4）制定财务的工作流程与规范。（5）编制投资衍生工具的预算。（6）编制投资衍生工具可行性报告。（7）记录衍生工具的交易。第6条 财务部经理1主要职责（1）建立健全财务部的规章制度并督导实施。（2）制定财务部的工作流程与规范。（3）管理企业日常的财务工作。（4）指导投资主管编制投资衍生工具的预算。（5）审核衍生工具交易记录与会计凭证。（6）审阅投资衍生工具的可行性报告。（7）监督衍生工具的投资。2不相容职责（1）审核财务部的规章制度。（2）审核财务的工作流程与规范。（3）审核投资衍生工具的预算。（4）记录衍生工具的交易。（5）编制投资衍生工具可行性报告。（6）负责衍生工具的具体交易。第7条 证券部经理1主要责任（1）收集金融市场信息，判断金融市场的变化。（2）监督属下员工按工作规范工作。（3）编制投资衍生工具的预算。（4）选择衍生工具并对其进行财务预测。（5）编写投资衍生工具的可行性报告。（6）制定交易操作的规范流程。（7）建立衍生工具交易市场形势发生变动时的应对措施。 2不相容职责（1）审批投资衍生工具的预算。（2）审批投资衍生工具的可行性报告。第8条 交易专员1主要职责（1）跟踪金融市场动态，分析金融市场的变化。（2）提供市场分析报告。（3）负责衍生工具的具体交易。（4）提出阶段性交易业务的操作建议。2不相容职责缴纳保证金。第9条 证券投资专员1主要职责（1）搜集金融市场信息，分析金融市场的变化趋势。（2）协助证券部经理编制投资衍生工具的预算。（3）协助证券部经理编制投资衍生工具可行性报告。（4）记录衍生工具的交易。（5）分析持有的头寸。（6）保管衍生工具交易的档案。2不相容职责负责衍生工具具体的交易。第10条 会计1主要职责（1）根据衍生工具交易的会计凭证记账。（2）核算资金收支。2不相容职责负责衍生工具具体的交易。第11条 出纳1主要职责缴纳保证金。2不相容责任负责衍生工具具体的交易。第12条 审计人员1主要职责（1）审核衍生工具的交易与档案记录。（2）核对衍生工具交易中资金的往来。（3）监督衍生工具业务的流程和风险控制政策。2不相容责任（1）记录衍生工具交易。（2）负责衍生工具具体的交易。（3）制定交易流程和风