应收帐款考核制度

应收帐款考核制度1对销售人员或区域经理的应收帐款考核指标如下：1.1平均收帐期（应收帐款总赊销售额*360）1.2应收帐款回收比率=实际回收款额/本月合同金额*100%1.3每位销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率1.4坏帐与应收帐款的比率1.5坏帐与销售额的比率1.6客户接受现金折扣的比率注：以上计算均按月计。2对销售人员或区域经理应收帐款考核办法：2.1财务部门依据以上七项考核指标，订立每项指标的公司基准数，市场部再依据公司基准数，确定不同比率对应的奖罚比率，该比率应根据市场变化做相应的调整。奖/罚比率是指从应收帐款中提成或扣罚的比率: 奖/罚的额度=应收帐款金额*奖/罚比率总额计算方法：假设第一项提成比率为1%，第二项提成比率为0.5%，第三项扣罚比率为2%，第四项扣罚比率为4%。某销售人员应收帐款回收比率很高，获得提成比率1%，销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率，坏帐与应收帐款的比率，坏帐与销售额的比率都较低，分别获得0.5%的提成比率，平均收帐期时间很长（由财务部设定一个上限，超过此上限，则扣罚4%），客户接受现金折扣比率为0（此项指标较特殊，故客户接受现金折扣比率为0时，则不扣罚；当客户接受现金折扣时，不同的折扣率给予不同的提成）。则可得出：第一项提成总得分为1%；第二项提成总得分为1.5%；第三项扣罚总得分为0；第四项扣罚总得分为4%。假设应收帐款金额为10000元，则该销售人员应收帐款奖/罚额度=10000*（1%+1.5%-4%）=-150元（扣罚数额）2.2每月，财务部汇总、编制应收帐款明细总表，计算出销售人员（区域经理）七项考核指标的比率，再将每人的考核指标比率参照所对应的奖罚比率，填写应收帐款考核奖罚表。最后，即可计算出每位销售人员（区域经理）的奖/罚额度。2.3应收帐款考核制度可以说是在销售人员奖励分配制度以外，又一种销售激励政策，既可与销售部门评估考核体系结合在一起（综合考核是考虑到了方方面面的因素，比如，外部市场规模市场稳定和增长性竞争强度销售人员个人能力以及公司销售政策等方面），也可单独一项进行（单独考核是体现了应收帐款的重要性和特殊性）。信用的监控和跟进1， 监控, 信用一旦发放, 就要实施监控1.1设置信用审核员对每张订单/订货通知进行审核， 是否货款额度超限，超期，或不符合约定支付方式。如有异常立即停止供货、服务，并通知销售部，财务部管理人员，任何人讲情无效，除非授权人签批。1.2业务人员拿到依据：例如客户在“送货单”上盖章，授权人签字，以表示认可此笔账款1.3准确的业务记录：准确记录每一笔业务账款（业务发生/结算），定期对账1.4财务部门每月向授信客户提供“对账单”，要求客户确认，确保账龄和货款的清晰1.5结算部每日提供应收账款日报表给业务部1.6每日召开销售，财务会议分析账款情况1.7财务每周向管理人员提供异常账款报告1.8公司每月召开销售，财务负责人会议，研讨超期应收账款的回收办法1.9公司业务人员及管理层，重视客户投诉，对客户的投诉，应及时调查，和妥善解决2， 追款，索款界定账款性质责任：2.1立即明确此款项专人主管，专人追索， 明确奖/罚责任到人2.2超过一周不到一个月，业务人员向销售主管/经理报告超期原因和催收情况，销售主管/经理核查并决定是否应该停止对该客户的发货，并出面与客户商谈归还所欠的账款，必要时由财务人员协助2.3超过一个月的，由经理向总负责人报告，亲自督办追讨，并做好其他追索准备2.4如果客户在使用支票或汇票支付货款，一经发现有空头票等不诚实的行为，财务人员应及时通知销售人员追收货款，并报请财务主管将该客户转为现金客户，直到该客户有足够的证据说明其偿付能力，并重新按信用客户审批程序办理信用申请2.5货到结款的客户，可先发货，如货到不能结款，则必须将货拉回，否则其欠款由业务人员承担2.6对发生异常帐款的客户，马上信用降级或转为现金客户3，充分熟悉客户的结款流程：客户的