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文档简介

存货管理业务流程业务流程执行部门控制说明1.存货入库财务部门采购部门1. 库房对购入存货的数量、质量进行检查，根据客户所提供的销售清单与实物一一核对无误后，验收入库，开具入库单。入库单共一式三联，库房、财务、客户各存一联。入库单要由采购经办人员、库房管理人员等有关责任人签字。2.登记存货帐薄、表财务部门1. 库房管理人员根据存货入库单，建立库房管理帐薄，分类记录存货的数量及金额。2. 财务部门审核采购发票、相关负责人签字、入库单等相关凭证是否真实、准确，经审核无误后编制记帐凭证，并按照存货分类登记财务帐表。3.严格执行库房管理工作规定财务部门1. 库房管理人员制定存货储备定额，合理控制存货总量。2. 库房管理人员根据存货收发结存情况，每月按期编制存货进销存报表。3. 库房管理人员根据收发凭据及时登记存货的变动情况，日清月结，汇总编制材料耗用表，准确反映各单位材料消耗情况。业务流程执行部门控制说明4.存货出库财务部门1. 一般存货领用：领料单位领料应经公司指定的人员批准。库房根据领料单位的申请开具出库单，并经库房管理人员、领用人签字。出库单一式三联，库房、领用单位、财务部门各存一联。2. 销售商品出库：市场部开具产品销售单及有关单据，销售单一式五联，财务、库管、门卫、客户各存一联。库房依据销售单，办理发货，登记存货帐薄，编制报表。5.存货盘点财务部门1. 分类盘点：库房根据存货品种按月分类盘点，并将清查结果与财务部门的账表数核对。2. 全面盘点：半年进行，由财务部门组织负责实物盘点，填写盘点表，并与实物帐册、财务帐册核对。6.存货核算采购部门财务部门1. 财务部门按照规定的存货计价方法，正确核算存货的实际成本，编制存货管理报
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