《投资项目后》PPT课件.ppt

第九章投资项目后评价,教学目的：学习了解项目后评价程序，掌握项目后评价的方法。教学难点：评价主体、评价的侧重点、评价的内容、评价依据等。教学重点：掌握评价过程、评价法指标对比与因素分析等方法。,9.1概述,9.1.1项目后评价的概念,项目后评价(PostProjectEvaluation)是指对已完成的项目的目的、过程、效益、作用和影响所进行的系统的、客观的分析；通过对项目活动实践的检查总结，确定项目预期的目标是否达到，项目或规划是否合理，项目的主要效益指标是否实现；通过项目后评价分析找出项目失败的原因，总结经验教训并通过及时有效的信息反馈，为未来新项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议，同时也为被评项目实施运营中出现的问题提出改进意见，从而达到提高投资效益的目的。,（一）投资项目后评估的特点1、现实性2、独立公正性3、全面性4、反馈性5、探索性6、合作性,（二）投资项目后评估与前评估的差别1.投资主体不同2.投资的侧重点不同3.评估的内容不同4.评估的依据不同5.评估的阶段不同,（三）投资项目后评估的作用总结投资建设项目管理得经验教训，对项目本身有监督和促进作用提高项目投资决策的科学化水平，对项目决策有着示范和参考作用，有利于降低项目的投资风险程度。1.为国家制定投资计划、产业政策和技术经济2.参数提供重要依据，对国家建设项目的投资3.管理工作起着强化和完善作用,9.1.2项目后评价的一般性原则,1.公正性这一原则表示在评价时，应采取实事求是的态度，在发现问题、分析原因和作出结论时要避免主观臆断，应始终保持客观、公正的态度进行评价工作。公正性标志着项目后评价及评价者的信誉，因此这是项目后评价应坚持的一条重要的原则。2.独立性该原则指项目后评价不受项目决策者、管理者和执行者的干扰，也不同于项目决策者和管理者自己开展的前评估，这是项目后评价公正性和客观性的重要保证。坚持独立性原则要从评价机构、评价人员、评价程序以及监督机制等方面来加以落实和保证，并且要自始至终贯穿于整个项目后评价过程，包括评价内容的确定、指标选择、调查范围和对象、报告编写及审稿等，都应独立地完成。,3.科学性科学性是指项目后评价所采用的理论、方法和技术手段是公认和经过实践验证为正确的，评价结果既要反映项目的成功经验，也要包括失败教训。科学性还要求项目后评价所采用的资料信息的完整性和可靠性。4.实用性实用性原则强调项目后评价结果能对未来的类似项目提供借鉴和指导，对被评价项目本身的后期运行也具有指导和改进作用。因此对项目后评价报告提出的结论和建议要求具体、实用和可行。5.反馈性这一原则的反馈包括两方面的含义：一是用于项目后评价的信息资料是从项目竣工后实施过程中反馈回来的；二是后评价结果要及时反馈给各相关决策和实施部门。这种反馈可称为两级反馈，项目后评价是这两级反馈的中间加工过程：将工程项目运行的复杂信息通过分析、处理、归纳成具体的结论和建议，供相关部门和相关项目的立项评估用。,9.2项目后评价的基本内容,一、世界银行及亚洲开发银行贷款项目后评估简介世界银行在20世纪70年代初就开始了贷款项目的后评估工作，一般分为两个阶段来进行：第一阶段是由贷款项目的银行主管人员在贷款发放完毕后的612个月内编制一分“项目完成本报（PCR）”;第二阶段是由执行董事会主席指定专职董事负责的“业务评估局”（OperationEvaluationDepartmern,简称为OED，成立于1973年）对项目进行比较全面深刻的全面评价。亚洲开发银行也较早的开展了项目的后评估工作，且在开展项目的后评估工作方面，也有其独特的地方和特点（亚州开发银行的项目后评估工作主要由其后评估局进行。后评估局建成PED，成立于1978年）。,二、我国投资项目后评估的内容（一）与项目前评估相对应的项目后评估的主要内容1.项目建设必要性的后评估2.项目生产建设条件的后评估3.项目技术方面的后评估4.项目经济效益方面的后评估,（二）当项目的后评估具体地与一个项目结合时项目后评估的主要内容有：1.投资项目前期工作的后评估投资项目建设的前期工作时间是建设项目从酝酿决定到开工建设这一段时间内进行的各项工作，使项目建设全过程的一个重要组成部分。投资项目前期工作的后评估是整个项目后评估的重点。项目前期工作的后评估内容主要包括：项目立项条件后评估项目决策程序和方法的后评估项目决策阶段的经济后评估项目勘察设计的后评估项目前期工作管理后评估,2.项目实施工作后评估项目实施阶段主要是指从项目开工到竣工验收的一段时期。按照项目实施的工作程序，项目实施工作的后评估应包括：项目实施管理后评估项目施工准备工件后评估项目施工方式和项目施工管理的后评估项目工程监理的后评估项目竣工验收和试生产后评估项目生产准备后评估等,3.项目运营后评估项目运营阶段时项目投资建设阶段的延续，是实现项目投资经济效益和项目投资回收的关键时期。项目运营阶段后评估的内容包括：项目生产经营管理的后评估项目生产条件后评估项目达产情况后评估项目投产对环境影响情况的后评估项目投产引起的社会效果情况后评估项目的可持续性发展情况后评估项目资源投入和产出情况后评估项目经济后评估等其中，项目经济后评估时项目运营后评估的核心。,9.3项目后评价方法,一、投资项目后评估工作的要求1.应从国家的整体利益出发，结合项目的产业和行业特点进行后评估工作。2.项目后评估工作应科学全面、细致认真地进行。3.项目后评估报告中既要有定性分析，又要有定量分析，所采用的资料必须完整，依据必须准确，分析必须客观，方法必须正确，结论必须公正，并具有权威性、适用性和科学性。,二、项目后评估工作的程序（一）项目建设单位进行自我评估工作1.提出问题，明确后评估的任务2.建立后评估机构，筹划准备3.深入调查、收集资料4.整理分析资料数据，提出改进措施和建议5.编制项目后评估报告（二）行业或地方主管部门对项目后评估报告进行初步审查阶段（三）对项目后评估报告的复审阶段,三、项目后评估方法1.效益评估法效益评估法又称指标计算法，是指通过计算反映项目准备、决策、实施和运营各阶段实际效益的指标，来衡量和分析项目投产后实际所取得的效益。2.影响评估法影响评估法又称指标对比法，是通过对项目完成后产生的客观影响与立项时预期的目标进行对照，即将项目后评价指标与决策时的预测指标进行对比，以衡量项目实际效果同预测效果或其他同类项目小国之间的偏差，从差异中发现项目存在的问题，从而判断项目决策的正确性。3.过程评估法过程评估法是把项目从立项决策、设计、采购直到项目实施各程序环节的实际进程与事先制订好的计划、目标相比较，通过全过程的分析评估，找出主观愿望与客观实际之间的差异，并可发现导致项目成败的主要环节和原因，提出有关的建议和措施，使以后同类项目的实施计划和目标制定的更切合实际和可行。4.系统评估法系统评估法是指在后评估工作中将上述三种评估方法有机的结合起来，进行形同的分析和评价的一种方法。,9.4项目后评价指标系统,工程项目后评价过程中，除了运用一些定性指标进行定性分析评价外，更重要的是要尽量把定性指标转化成定量指标，形成一整套项目后评价指标系统。,在工程项目后评价指标系统中，包括质量、进度、投资与成本等指标相对前评估预测值的变化率，反映项目运营阶段的经济效果指标，根据获得的实际经营指标重新预测项目全生命周期的财务评价和国民经济评价指标，以及工程项目建成后的社会效益与环境效益(费用)的评价指标等。,1.反映工程项目前期和实施阶段效果的后评价指标(1)实际项目决策(设计)周期变化率。该指标反映实际项目决策(设计)周期与预计项目决策(设计)周期相比的变化程度。,(2)实际建设工期变化率。,该指标反映实际建设工期与计划安排工期(或国家统一制定的合理工期)的偏离程度。,(3)实际工程合格(优良)品率。,该指标反映工程项目的整体质量。,(4)实际总投资变化率。,该指标反映实际总投