【ppt】-日信证券有限责任公司风险培训系列教材(ppt41)-管理培训

日信证券有限责任公司风险培训系列教材（二）,二00七年八月,风险控制组织体系,公司建立风险控制组织体系的目的：,明确各单位风险控制职责 完善各组织风险控制工作机制和内部控制机制 为公司风险控制工作提供组织保障,第一节 风险控制的组织架构,公司设立分工明确、权责清晰、工作流程快捷的风险控制组织架构，健全风险控制运行机制，确保风险控制活动的有效进行，防范和化解全公司各类风险。,第一节 风险控制的组织架构,1.1 公司风险控制的组织设置董事会是公司风险控制工作最高决策机构，对风险控制工作负最终责任。董事会设置风险控制专门委员会风险控制与稽核监察委员会，委任一名高层管理人员代表董事会具体负责风险控制工作。,第一节 风险控制的组织架构,1.1 公司风险控制的组织设置公司设置稽核和风险控制部。各部门、营业网点是风险控制措施的具体实施单位。,第一节 风险控制的组织架构,1.2公司的风险控制实行三个层面，两条 线的控制方式三个层面包括决策层、经营层、操作层三个层面。决策层包括董事会以及董事会设置的风险控制与稽核监察委员会；经营层由公司经营班子成员构成；操作层包括各职能部门、业务部门、各级营业网点等经营单位，以及每位员工。,第一节 风险控制的组织架构,1.2公司的风险控制实行三个层面，两条线的控制方式两条线控制是:第一条线为各职能部门、各业务部门、各营业网点、每个员工履行自己的职责，执行公司各项制度，并进行日常风险控制；第二条线为稽核和风险控制部等独立风险控制部门在第一条线基础上发挥监督职能,进行的风险控制活动。,1.3 日信证券风险控制组织架构图,决策层（董事会、监事会）,经营层,各部门,营业网点,每 个 员 工,风险控制与稽核监察委员会,稽核与风险控制部,注：实线为控制线；虚线为反馈线,第二节 风险控制职责,根据公司董事会、监事会、经营管理层以及稽核和风险控制部的工作职责，确定其风险控制职责，保障风险控制工作的有效开展。,第二节 风险控制职责,2.1公司董事会负责制定公司的风险控制战略，决定公司的风险控制架构，确保公司整体风险控制的有效进行，督促各项风险控制制度与措施的制定与执行，对风险控制负最终责任。,第二节 风险控制职责,2.2监事会对股东大会负责，对公司重大经济活动、财务状况及董事会、经营班子重大决策事项的风险进行监督。,第二节 风险控制职责,2.3风险控制与稽核监察委员会协助董事会规划、监督风险控制事项，制定公司的风险控制政策及风险控制计划，设定公司的风险承受标准，定期向董事会提交风险控制报告，并根据公司经营环境的变化调整风险控制政策。,第二节 风险控制职责,2.4公司经营管理层组织实施公司经营管理过程中的风险控制活动，识别、衡量、监测并控制风险，不断完善内部控制体系。,第二节 风险控制职责,2.5各部门、营业网点构建对本单位经营管理过程中的风险进行识别、衡量和控制的内部控制制度。包括：制定本单位业务规章制度、作业流程，设置相互分离与制衡的岗位，制定岗位职责和岗位说明书，针对风险点和风险性质制定控制措施。,第二节 风险控制职责,2.6公司每个员工负有一线风险控制职责，把公司风险控制理念和控制措施落实到每一个经营管理环节中，执行公司规章制度，根据岗位职责和岗位说明书开展本职工作，并负有把工作过程中发现的风险信息及时报告、反馈的责任和义务。,第二节 风险控制职责,2.7稽核和风险控制部在公司整体范围内对风险进行管理，协助公司风险控制与稽核监察委员会工作，具体执行风险控制政策，督促各项风险控制措施的落实，向风险控制与稽核监察委员会、公司经营班子提交风险控制工作报告。,第二节 风险控制职责,2.8稽核和风险控制部监督公司系统内部控制制度的执行情况，揭示公司经营管理过程中违法违纪风险。,第三节 风险控制工作机制,3.1董事会制定公司风险控制战略，督促公司风险控制制度的制定与执行，对公司重大风险事项进行决策；监事会监督公司重大经济活动、财务状况及董事会、经营班子重大决策事项的风险控制情况。,第三节 风险控制工作机制,3.2风险控制与稽核监察委员会制定公司的风险控制政策，设定公司的风险承受标准，监督、指导稽核和风险控制部工作，定期召开会议审议稽核和风险控制部提交的工作报告，并做出决策。,第三节 风险控制工作机制,3.3稽核和风险控制部具体组织实施风险控制工作 。,第三节 风险控制工作机制,3.4各部门、营业网点按照各自风险控制职责要求，具体实施风险控制措施，对本单位经营管理过程中的风险进行识别、衡量和控制，并及时对风险信息进行报送或预警，报告本单位的风险状况。,第三节 风险控制工作机制,3.5稽核和风险控制部通过现场稽核和非现场稽核，对公司各部门、营业网点的风险控制结果进行检查监督，发挥稽核审计对业务风险的事后控制作用。,第三节 风险控制工作机制,3.6风险控制报告、反馈机制 各部门、营业网点每月向稽核和风险控制部提交本部门或本机构经营管理过程中的风险报告。 稽核和风险控制部每月向风险控制与稽核监察委员会、经营班子提交风险监测报告、风险评估报告等风险报告。,第三节 风险控制工作机制,3.6风险控制报告、反馈机制公司风险控制与稽核监察委员会定期召开风险控制工作会议，审议稽核和风险控制部提交的风险报告。稽核和风险控制部向相关部门或营业网点反馈风险控制的决策信息，相关部门或营业网点根据决定落实风险控制措施控制风险。,第四节 内部控制机制的组织安排,公司按照业务性质和管理内容，构建总公司部门之间的横向分离、制衡与监督机制，以及决策层、管理部门、营业网点间的纵向的控制机制，明确各业务和管理部门的职责，保障各项内控措施得以落实执行，实现对各类业务有效的内部控制。公司证券投资部、经纪业务部和研发部业务互相分离，分别负责自营业务、经纪业务和投资咨询业务，部门与人员完全独立。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.1经纪业务内部控制机制组织安排统一管理：公司经纪业务部是公司经纪业务的主管部门，根据公司的经营计划制定并实施公司经纪业务的发展规划和发展策略，通过建立完善的规章制度和业务流程的标准化，对公司经纪业务进行规范管理并监督检查，对营业网点的经纪业务风险控制进行管理, 对其经营状况进行考核评价。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.1经纪业务内部控制机制组织安排部门分工制衡：建立客户结算交易资金第三方存管体系。明确公司与存管银行的制约关系，明确公司各部门之间的相互分离、制衡、监督的工作关系，防范经纪业务的风险。对交易、清算、财务核算、信息系统、稽核审计和风险控制等，实行公司总部的集中运作，建立起有效的集中监控体系，对客户账户、开户资料等进行严格的风险分类管理，各相关系统数据做到相互独立、相互核对、相互印证，防止任何环节的数据篡改，使各类风险可查、可控、可验证。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.1经纪业务内部控制机制组织安排事中控制：对公司经纪业务各岗位人员进行授权管理,实行业务前台、中台、后台的分离，建立经纪业务事中控制机制，由专职部门对大额资产转移、特殊业务操作等进行中台控制。统一清算：公司存管中心集中管理清算工作和清算数据，与经纪业务部门、电脑部门相互分离制衡。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.1经纪业务内部控制机制组织安排统一管理电脑信息系统：公司信息技术中心统一管理证券交易系统，统一集中管理系统数据与交易数据，实现证券交易系统、系统数据、交易数据管理与业务的分离，防范证券交易系统功能、参数不规范设置、违规操作的风险，以及交易数据管理中的风险。差错处理：交易及差错的认定与处理相分离，差错认定与处理由不同岗位进行。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.2自营业务内部控制机制组织安排 决策安排，决策与操作分离 公司设置自营业务决策机制，统一负责自营的投资决策和重大市场风险的控制，投资操作由证券投资部实施。业务与核算 计划财务部负责自营业务的会计核算，对涉及的帐户、资金业务进行直接的控制。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.2自营业务内部控制机制组织安排业务与监督 稽核和风险控制部利用采集数据、利用集中监控中心、跟踪监测、压力测试、现场抽查等手段，根据风险控制标准对自营投资的交易、开销户、资金划转等的风险进行监控。 稽核和风险控制部每年度或项目周期结束时，对证券投资部的投资交易全过程进行合规性检查与审计。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.3 投资银行业务内部控制机制组织安排 公司按照证监会的要求，成立内核小组，专门负责对公司投投资银行项目整体的内部核查和风险控制。稽核和风险控制部监督内控制度执行情况、实施风险监控、对重要事项进行风险评估、并出具风险控制意见。计划财务部负责投资银行业务的会计核算，对投行业务效益进行评价。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.4 会计系统内部控制机制组织安排公司计划财务部归口管理全公司财务工作，对营业网点财务负责人进行垂直管理。 帐目管理与固定资产管理相分离。 稽核和风险控制部对公司财务工作或各营业网点财务工作进行定期或专项审计，揭示财务工作中的违规行为。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.5 电子信息系统内部控制机制组织安排公司信息技术中心集中管理全公司电脑信息工作，对营业网点电脑负责人进行垂直管理。 公司信息技术中心统一管理公司电脑办公系统、财务系统、清算系统、证券交易系统，统一集中管理系统数据与交易数据 ，实现电脑信息系统、证券交易系统、系统数据、交易数据管理与业务的分离，防范证券交易系统不规范设置违规操作和交易数据管理的各类风险。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.6 人力资源内部控制机制组织安排 集中统一管理公司干部，根据监管机关、公司有关规定建立高级管理人员、营业网点负责人、关键岗位人员的管理制度。公司对营业网点负责人及电脑、财务负责人进行垂直管理，并实行定期轮岗和强制休假制度。营业网点负责人及电脑、财务负责人任期届满、工作调动或离职，公司对其进行离任审计。,第四节 内部控制机制的组织安排,4.6 人力资源内部控制机制组织安排公司建立授权管理与问责机制，各级干部员工在授权范围内经营与操作，并对因经营或操作失误，给公司带来经济损失或声誉损害的人员追究责任。建立合理有效的激励约束机制，建立鼓励员工守法经营的绩效考核、评价制度。,第五节 分级授权与问责制,5.1 分级授权管理公司在董事会、经营层、执行层和员工之间建立有效的授权体系和问责制度，确保公司的每一项业务与管理贯彻“上一层次管下一层次，下一层次对上一层次负责”的原则。 授权实行基本授权和特别授权。 公司对经核定的经营范围内的常规业务进行基本授权,对超出基本授权以外的业务进行特别授权。,第五节 分级授权与问责制,5.1 分级授权管理公司对自营、客户资产管理、投行等重要业务实行授权管理。在经纪业务柜台系统、交易清算系统、信息系统管理实行分级授权管理，实行岗位、权限标准化管理，采用层层授权的方式，实现不相容权限的分离与制衡；严格限制使用范围和使用权限的采用中台嵌入方式，由总公司直接授权控制。,第五节 分级授权与问责制,5.2 问责制度问责制度以权限职责为标准，按照违反程度轻重、违反后果以及造