7-6 附录六 经济分析报告

南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 1 / 38 南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目 2018“东华科技-陕鼓杯” 第十二届全国大学生化工设计竞赛 中国石化扬子石油化工有限公司 SINOPEC YANGZI PETROCHEMICAI COMPANY 经济分析报告 2018“东华科技-陕鼓杯” 第十二届全国大学生化工设计竞赛 四川大学猎梦 2018 团队 团队成员： 冯怡 邓鑫雨 陈琳 王梦瑶 范学英 指导老师：郭孝东 罗建洪 党亚固 段天平 陈建钧 中国石化扬子石油化工有限公司 SINOPEC YANGZI PETROCHEMICAI COMPANY 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 2 / 38 目录目录 第一章第一章 投资估算和资金筹措投资估算和资金筹措.4 1.1 工程概况工程概况.4 1.2 编制依据编制依据.4 1.3 编制方法编制方法.5 1.4 项目总投资估算项目总投资估算.5 1.4.1 固定资产费用固定资产费用.6 1.4.2 无形资产费用无形资产费用.15 1.4.3 递延资产费用递延资产费用.15 1.4.4 预备费用预备费用.16 1.4.5 建设投资估算表建设投资估算表.17 1.4.6 建设期贷款利息建设期贷款利息.18 1.4.7 流动资金估算流动资金估算.19 1.4.8 固定资产投资方向调节税固定资产投资方向调节税.20 1.5 项目总投资估算项目总投资估算.20 第二章第二章 财务评价与灵敏度分析财务评价与灵敏度分析.22 2.1 产品成本估算说明和依据产品成本估算说明和依据.22 2.1.1 编制说明编制说明.22 2.1.2 编制依据编制依据.22 2.2 产品成本估算产品成本估算.22 2.2.1 直接材料费及燃料动力费直接材料费及燃料动力费.23 2.2.2 直接工资和其他支出直接工资和其他支出.24 2.2.3 制造费制造费.24 2.3 管理费管理费.25 2.4 财务费财务费.25 2.5 销售费销售费.25 2.6 总成本费用估算总成本费用估算.26 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 3 / 38 2.7 销售收入和税金估算销售收入和税金估算.26 2.7.1 销售收入销售收入.26 2.7.2 税金估算税金估算.27 2.7.3 利润与利润分配表利润与利润分配表.28 2.7.4 项目财务现金流量和权益投资现金流量表项目财务现金流量和权益投资现金流量表.29 2.8 资金筹措资金筹措.31 2.8.1 资金来源资金来源.31 2.8.2 借款偿还期借款偿还期.31 2.8.3 资金运筹措施资金运筹措施.32 2.8.4 投资规模投资规模.32 2.9 财务评价财务评价.32 2.9.1 静态指标静态指标.32 2.9.2 动态指标动态指标.33 2.10 不确定性分析不确定性分析.36 2.10.1 盈亏平衡分析盈亏平衡分析.36 2.10.2 敏感性分析敏感性分析.37 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 4 / 38 第一章第一章 投资估算和资金筹措投资估算和资金筹措 1.1 工程概况工程概况 本项目是为中国石油化工股份有限公司南京扬子石化分公司设计新建一家 90kt/a 异丁烯资源化利用的分厂。分厂以总厂乙烯装置产生的抽余碳四中的异 丁烯为原料，先对异丁烯进行精制，再与空气混合进行第一步氧化，生成甲基 丙烯醛；然后采用直接甲基化法将甲基丙烯醛与空气、甲醇作为原料制备甲基 丙烯酸甲酯（MMA） ，对甲醇进行回收循环，提高原子利用率。MMA 制备工 艺采用的二步法，能有效的避免后续环境污染处理，以达到“清洁、环保、安全” 的设计理念，具有较好的前景。 本装置是新建项目，依据相关标准进行估算。估算内容包括异丁烯精制工 段异丁烯氧化工段、甲基丙烯酸甲酯合成工段的主要生产装置以及辅助生产设 施、公用工程和有关的生产管理等措施。本项目估算还包括了无形资产、本估 算还包括了无形资产、递延资产、基本预备费等间接费用。 图图 1-1 项目总投资及构成图项目总投资及构成图 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 5 / 38 1.2 编制依据编制依据 1、建设投资估算依据文件： （1） 化工建设项目可行性研究投资估算编制办法 （2） 中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 （3） 2012 年 3 月份非标准设备价格信息使用说明 （4） 市政工程可行性研究投资估算编制办法 （5） 化工建设项目可行性研究投资估算编制办法国家石油和化学工业 局发； （6） 建设单位管理费取费标准（新建项目） （7） 化工建设建筑概算定额 （8） 全国工业用地出让最低价标准的通知（国土资发2006307 号） ； （9） 2018 年“东华科技陕鼓杯”第十二届全国大学生化工设计竞赛设计 任务书给出的价格数据： 2、国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相策与规定； 3、相关价格和取费参考的有关资料信息； 4、引进费用估算依据； 5、外汇折算说明和引进相关税费； 6、并购项目标企业的资产评估等料； 7、财务报表的编制根据企业会计准则（ 2014 ） 及其相关的解释、说 明、补充文件。 1.3 编制方法编制方法 材料价格参考2012 年 3 月非标设备价格信息 ； 建筑工程参考国内同类工程估算指标计算； 设备价格采用制造厂询价，不足部分参考同类设备价格进行估算，其他非 标准设备根据公式： 设备重量设备重量材质价格材质价格+加工费加工费=设备价格设备价格 计算得来。 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 6 / 38 1.4 项目总投资估算项目总投资估算 1.4.1 固定资产费用固定资产费用 主要包括设备购置费、工器具购置费、工程建设费用和总预备费。其中设 备购置费用包括设备价格、运杂费和备品配件购置等费用。设备购置费包括工 艺设备、电气设备、自动控制、生产工具、器具及家具等的购置费。 1.4.1.1 工程费用工程费用 1.4.1.1.1 主要生产设备购置费主要生产设备购置费 本项目的主要生产设备分为：反应器、换热器、塔类设备、压缩机、鼓风 机、泵、容器、气液分离器备等运转设备。对于非标类设备，按照国家主管部 门规定的非标设备指标计价方法进行估算，并参考市场价格，经过分析整合， 最终得到一个较为合理的设备价格。各设备费用价格估算表如下： 表表 1-1 换热器价格估算表（不含配件及安装费）换热器价格估算表（不含配件及安装费） 材料材料编编 号号 设备位号设备位号类型类型数量数量 管程管程壳程壳程 重量重量/kg价格价格/万元万元 1E0101 固定 管板式 120Q345R30917.9144.7 2E0102 固定 管板式 120Q345R2209.510.3 3E0103 固定 管板式 120Q245R1250.65.9 4E0104立式热虹吸120Q345R1065.75.0 5E0105 固定 管板式 120Q245R1090.25.1 6E0106立式热虹吸120Q345R5627.726.3 7E0107 固定 管板式 120Q345R1136.65.3 8E0201固定120Q345R12606.959.0 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 7 / 38 管板式 9E0202 固定 管板式 116MnDQ345R95355.2446.3 10E0203 固定 管板式 120Q345R7773.836.4 11E0204立式热虹吸116MnQ245R1785.98.4 12E0205 固定 管板式 120Q345R2381.711.1 13E0301 固定 管板式 116MnQ245R2959.313.8 14E0302 固定 管板式 116MnQ245R2800.913.1 15E0303 固定 管板式 120Q345R3387.315.9 16E0304 固定 管板式 120Q345R3465.616.2 17E0305 固定 管板式 109Mn2VD16MnDR404618.9 18E0306 固定 管板式 120Q345R4752.2 19E0307立式热虹吸120Q345R5762.7 20E0308 固定 管板式 120Q345R1545972.3 21E0309立式热虹吸120Q345R3873.518.1 22E0310釜式116MnQ345R38107.1178.3 23E0311 固定 管板式 120Q345R1631476.3 24E0312 固定 管板式 120Q345R1531.97.2 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 8 / 38 25E0313立式热虹吸116MnQ245R12587.358.9 26E0314 固定 管板式 120Q345R2400.311.2 27E0315立式热虹吸120Q245R11334.953.0 28E0316 固定 管板式 120Q345R2615.312.2 29E0317 固定 管板式 120Q345R6246.129.2 30E0318立式热虹吸116MnDQ345R16121.875.5 31E0319釜式109Mn2VD16MnDR18413.386.2 合计合计/万元万元1525.3 表表 1-2 泵价格估算表（不含配件及安装费）泵价格估算表（不含配件及安装费） 编编 号号 设备位设备位 号号 名称名称型号型号 数数 量量 单价单价 /万元万元 合计合计 /万元万元 1P0101 临氢异构反应塔回流 泵 300S58A21.503 2P0102NMP 回收塔进料泵80DL36-1220.430.86 3P0103脱轻塔回流泵38G-5521.623.24 4P0104NMP 循环泵IS100-80-16020.450.9 5P0105NMP 回收塔回流泵IS100-65-250B20.61.2 6P0201水循环泵DG12-2520.250.5 7P0202MAL 精制塔出料泵65WGL-3020.130.26 8P0203MAL 精制塔回流泵80D-1230.340.68 9P0301MMA 合成塔进料泵6SA-8A20.581.16 10P0302MMA 合成塔回流泵XA50/1620.380.76 11P0303MAL 精制塔回流泵IX140-32-160B20.340.68 12P0304共沸精馏塔回流泵KZ50-8021.32.6 13P0305MMA 精制塔回流泵IS125-100-25020.30.6 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 9 / 38 14P0306预分离塔底出料泵6SA-6J20.380.76 15P0307预分离塔回流泵IS125-100315A20.250.5 16P0308甲醇循环泵XA65/3220.240.48 17P0309溶剂回收塔回流泵100D-1621.32.6 18P0310一效塔回流泵XA65/20(G)21.53 19P0311二效塔进料泵IS80-65-160B20.250.5 20P0312二效塔回流泵CK65/13H20.61.2 合计合计/万元万元25.48 表表 1-3 容积类设备价格估算表（不含配件及安装费）容积类设备价格估算表（不含配件及安装费） 编编 号号 设备设备 位号位号 名称名称数量数量材料材料重量重量/kg 价格价格/ 万元万元 合计合计/万万 元元 （含制（含制 造费）造费） 1V0101闪蒸罐1Q34530245.448.70 2V0201气液分离器1Q34546458.3513.36 3V0301气液分离器1Q34542357.6112.18 4V0103脱轻塔回流罐1Q34532005.759.21 5V0104NMP 回收塔回流罐1Q3455801.041.67 6V0202MAL 精制塔回流罐1Q345650011.6918.70 7V0302共沸精馏塔回流罐1Q34537006.6510.64 8V0303MMA 精制塔回流罐1Q345620011.1517.84 9V0304预分离塔回流罐1Q345R46708.4013.43 10V0305溶剂回收回流罐1Q345R49008.8114.10 11V0306一效塔回流罐1Q345R620011.1517.84 12V0307二效塔回流罐1Q345R38006.8310.93 13V0102气液分离器1Q345R302410.8717.40 14V0401甲醇2Q235A5269073.77118.03 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 10 / 38 15V0402醋酸甲酯1Q345R613522.0635.30 16V0403MMA2Q235R4034472.54116.06 17V0404异丁烯2Q345R60950219.18350.68 18V0405甲基丙烯醛1Q345R60950109.59175.34 19V0406抽余 C42Q345R60950219.18350.68 合计合计/万元万元1312.09 表表 1-4 塔设备价格估算表（不含配件及安装费）塔设备价格估算表（不含配件及安装费） 编号编号设备位号设备位号名称名称材料材料数量数量重量重量/kg价格价格/万元万元 1T0101临氢异构反应塔Q345R147600616.80 2T0102脱轻塔Q345R125870335.22 3T0103NMP 回收塔Q345R18790113.90 4T0202MAL 精制塔Q345R19970129.19 5T0301MMA 合成塔Q345R18370108.46 6T0302共沸精馏塔Q345R117600228.06 7T0303MMA 精制塔Q345R122450290.91 8T0304预分离塔Q345R119900257.86 9T0305溶剂回收塔Q345R128560370.08 10T0306-1甲醇一效塔S31603134560447.83 11T0306-2甲醇二效塔S31603122450290.91 合计合计/万元万元3189.22 表表 1-5 压缩机价格估算表压缩机价格估算表 编号编号设备位号设备位号数量数量型号型号额定排气量 m3/min价格价格/万元万元合计合计/万元万元 1C01011 SRC- S1000 1000100100 合计合计/万元万元100 表表 1-6 反应器价格估算表（不含配件及安装费）反应器价格估算表（不含配件及安装费） 编设备位号名称数量/材料（管程/壳程）重量价格/合计/万 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 11 / 38 号台/kg万元元 1 R0201A/ B 异丁烯氧化 反应器 2S30403/S30403640012302460 合计/万元2460 膜分离装置按 1100 万计算（膜使用期限为半年） 。综上所述，主要设备价 格为 9712 万元。 1.4.1.1.2 管道及仪表自控系统费用管道及仪表自控系统费用 工程费用估算，取工艺管道费用占主要设备费用的 36%，仪表自控系统费 用占 14%。则算得工艺管道费用为 3496.3 万元，仪表自控费用为 1359.7 万元， 合计 4856 万元。 1.4.1.1.3 设备运杂费设备运杂费 指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用， 其中包括运输费、包装费、卸载费、仓库保管费等。 根据建厂所在不同地区规定运杂费率。本厂建于江苏省南京市，江苏地区 的运杂费率为 5%7%，计算中取 6%算得设备运杂费为 582.7 万元。 1.4.1.1.4 备品备件购置费备品备件购置费 备品备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于跟换 机器设备中易损坏的重要零部件及其材料购置费。根据化工不同行业情况，一 般可以按设备价格的 0.5%-0.8%估算。本报告在估算中取费率为 0.8%。从主要 设备费用估算表中得到主要设备的总费用为 9712 万元，故备品备件购置费为 77.7 万元。 1.4.1.1.5 工、器具及生产家具购置费工、器具及生产家具购置费 工、器具及生产家具购置费，指建设项目为保证初期正常生产所必须购置 的第一套不够固定资产的设备、仪表、工卡模拟、器具等的费用。 按建设项目的性质和不同化工产品情况，一般可按固定资产费用中占工程 设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.2-2.5估算。本报告在估 算中取费率为 2，则可得费用为：19.4 万元。 1.4.1.1.6 设备内填充物购置费设备内填充物购置费 催化剂等设备内填充物料，如填料及设备用的油品如润滑油等首次填充物 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 12 / 38 购置费，按设备价格的 3%估算，则可得费用为：291.4 万元。 1.4.1.1.7 电气设备费用电气设备费用 电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目电气设备费用按设 备价格的 12%估算，则可得费用为：1165.4 万元。 1.4.1.2 安装工程费安装工程费 安装工程费包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、 各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自 控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、 栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。 在设备组装中安装工程费用主要包括直接费用、间接费用、计划利润和税 金等组成。直接费，由人工费、材料费、施工机械使用费和其他直接费用组成； 间接费包括企业管理费、财务费用和其他费用；计划利润和税金，按现行有关 规定计算。 工艺设备、机械设备，按每吨设备每台设备占得原价百分比估算，为简化 计算，安装工程费也可以根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费 用见表 1-8。 表表 1-7 安装费用一览表安装费用一览表 编号编号设备名称设备名称安装因子安装因子费用费用/万元万元 1换热器0.3457.59 2塔类设备0.41275.7 3液体输送类设备0.12.5 4气体压缩机0.220.0 5储罐类设备0.4524.8 6反应器0.2492.0 7工艺管道0.41398.5 8仪表及自控系统0.2271.9 合计合计/万元万元4443.1 1.4.1.3 建筑工程费用建筑工程费用 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 13 / 38 建筑工程费用包括建筑物工程、构筑物工程及大型土石方、场地平整机厂 区绿化等产生的费用。主要由直接费用、间接费用、税金组成。 1.4.1.3.1 直接费用直接费用 房屋建筑按每平方米造价，冷却塔、水池等按每座造价估算。主要建筑价 格如表 1-8。 表表 1-8 直接费用一览表直接费用一览表 编号概算项目占地面积/m2总造价/万元 1行政楼720230.4 2消防站/消防车库720230.4 3消防水池600192.0 4食堂480153.6 5 生活区 停车场490156.8 6中控室629.2201.3 7泡沫站450144.0 8空压站450144.0 9三废处理区1040332.8 10循环水站621198.7 11配电室572183.0 12维修室800256.0 13中央化验室457.6146.4 14公用工程站702224.6 15应急处理中心567181.4 16循环水池432138.2 17 辅助生产 区 净水池520166.4 18异丁烯精制车间714228.5 19异丁烯氧化车间567181.4 20MMA 合成车间1148367.4 21 工艺区 软水车间560179.2 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 14 / 38 22预留地1525488.0 23MMA 储罐区1205385.6 24甲醇储罐区1225392.0 25异丁烯储罐区1225392.0 26抽余 C4 储罐区1225392.0 27MAL 储罐区605193.6 28乙酸甲酯储罐区19662.7 29装卸区1080345.6 30事故存液池（1 个）346110.7 31罐区泵房21970.1 32 储运区 仓库810259.2 39道路21982.47034.4 40绿化17487.85596.1 41直接费用合计直接费用合计/万元万元19958.7 1.4.1.3.2 间接费用间接费用 以直接费为基础，按一定的间接费率计算得。本项目建于江苏省，此处的 间接费率在 5%7%之间，这里取 6%，故得间接费为 1197.5 万元。 1.4.1.3.3 税金税金 1.营业税营业税 以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 3%计征。本项目营 业税为 634.7 万元。 2.城市维护建设税城市维护建设税 按营业税的 5%-7%计征。本项目取税率为 6%，故城市维护建设税为 38.1 万元。 3.教育附加税教育附加税 按营业税的 3%计征。本项目的教育附加税为 19 万元。 建筑工程费用汇总如表 1-9。 表表 1-9 建筑工程费用一览表建筑工程费用一览表 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 15 / 38 编号编号项目项目价格价格/万元万元 1直接费用19958.7 2间接费用1197.5 3税金691.8 合计合计/万元万元21848 1.4.1.4 锅炉和压力容器检验费锅炉和压力容器检验费 锅炉和压力容器检验费，指锅炉和压力容器按规定付给国家授权检验部门 的检验费。一般可按应检验设备价格的 610估算。本项目我们取费率为 8。从主要设备费用估算表中得到锅炉和压力容器的总费用为：7262.5 万元， 故压力容器检验费为 58.1 万元。 1.4.2 无形资产费用无形资产费用 无形资产投资包括勘察设计费、技术转让费、土地使用权等。 本厂位于江苏省南京市，占地 81719 平方米，根据国土资发布的全国工 业用地出让最低价标准的通知该地区为七等土地，最低价格不低于 288 元/平 方米，查阅最近土地市场行情，该地区土地工业用地费用在 288 元/平方米，故 土地征用费为 2353.5 万元。 本项目的技术转让费取设备费用的 10%，故为 971.2 万元。故无形资产总 投资为 3324.7 万元。 1.4.3 递延资产费用递延资产费用 1.4.3.1 建设单位管理费建设单位管理费 建设单位管理费，指建设项目从立项、筹建、建设、联合试运转、竣工验 收交付使用及后评价等全过程管理所需费用。费用内容包括：建设工程正常进 行购置必要的办公用品、工作人员的基本工作补贴等、工程监理费、临时设施 费。建设管理费用估算一般是建设项目规模（万元，以固定资产费用中的工程 费用）乘以费率计算得到。固定资产中工程费用小于 50000 万的项目，费率取 0.6%-0.8%。 本项目固定资产中工程费用为 21848 万元，在此取费率为 0.8%。则可得到 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 16 / 38 建设单位管理费为 174.8 万元。 1.4.3.2 生产准备费生产准备费 生产准备费指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行 必要的生产准备所发生的费用。费用内容包括生产人员培训费和生产单位提前 进厂人员费用。生产准备费估算按照不同建设规模、进厂费按新增定员每人 5000-10000 元估算；培训费用按新增定员每人 2000-6000 元估算。 本项目为新建项目，新增定员总人数为 134 人。取人工平均成本 10000/人。 则生产准备费为 134 万元。 1.4.3.3 联合试转费联合试转费 联合试转费，指新建企业或新增生产能力的扩建企业，在竣工验收前按照 设计规定的工程质量标准，对整个生产线或车间进行无负荷或有符合的联合试 运转所发生的费用支出大于试运转费用收入差额部分费用，不包括应由设备安 装工程费用下开支的调试费及试车费用。按不同建设规模及技术成熟不同程度， 以项目固定资产费用中工程费用计算基础，一般可按 0.3%-2.0%计算。采用新 技术项目可适当调高。 本项目固定资产中工程费用为 21848 万元，有部分设备采用了新技术，故 在此取费率为 2%。则得联合试转费为 437 万元。 1.4.3.4 办公及生活家具购置费办公及生活家具购置费 办公及生活家具购置费，指新建项目为保证初期正常生产、生活和管理所 必须的或改扩建和技术项目需补充的办公、生活家具、用具等费用。新建项目 以定员人数为计算基础，每人按 1000-1200 元计。 本项目为新建项目，新增定员总人数为 134 人，每人按 1200 元计算。可得 办公及生活家具购置费为 16.1 万元。 1.4.3.5 研究试验费研究试验费 包括自行或委托其他部门研究实验所需工人费、材料费、实验设备及仪器 使用费等。本项目按照一定的比例估算取 50 万元。 1.4.3.6 城市基础设施配套费城市基础设施配套费 指建设项目按规定向地方缴纳的城市基础设施配套费用。本项目按照一定 的比例估算取 60 万元。 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 17 / 38 1.4.4 预备费用预备费用 1.4.4.1 基本预备费基本预备费 基本预备费，指项目在可行性研究及投资估算时难以预料的工程和费用。 费用内容指在可行性研究的范围内，初步设计、技术设计、施工图设计及施工 工程中所增加的工程和费用，设计更变、局部地基处理等增加的费用；一般自 然灾害造成损失和预防自然灾害所采取的措施费用；竣工验收时为鉴定工程质 量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。此费用估算以固定资产、无形资产 和递延资产费用之和为计算基数，基本预备费用可按 9%-12%估算。本项目固 定资产、无形资产和递延资产费用之和为 45890.7 万元，取费率为 10%，则基 本预备费为 4589.1 万元。 1.4.4.2 涨价预备费涨价预备费 涨价预备费指建设项目在建设期内由于价格上涨引起工程造价变化的预测 预留费用。费用内容包括设备、工器具价格上涨；建筑、安装工程费用上涨； 其他建设费用上涨。此费用估算以项目编制可行性研究时为基期到项目建成为 止，估算项目费用价格上涨指数，以固定资产、无形资产及递延资产费用为计 算基数，按分年度投资比例估算。 本项目取涨价预备费按固定资产投资的 5%计算，则涨价预备费为 2084.7 万元。 1.4.5 建设投资估算表建设投资估算表 表表 1-10 建设投资估算表建设投资估算表 编编 号号 四川大学四川大学 猎梦猎梦 2018 团队团队 项目总投资估算项目总投资估算 1固定资产费用固定资产费用/万元万元 2工程费用安装工程费建筑工程费 3设备购置费9712.0换热器457.59直接费用19958.7 4管道仪表系统费用4856塔类设备1275.7间接费用1197.5 5设备运杂费582.7液体输送类设备2.5税金691.8 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 18 / 38 6备品备件购置费77.7气体压缩机20.0小计21848 7生产家具购置费19.4储罐类设备524.8锅炉和压力容器检验费 8设备内充物购置费291.4反应器492.058.1 9电气设备费用1165.4工艺管道1398.5 10仪表及自控系统271.9 11 小计15345 小计4443.1 小计58.1 12固定资产总计固定资产总计/万元万元41694.1 13无形资产费用无形资产费用/万元万元 14土地征用费2353.5技术转让费971.2 15无形资产总计无形资产总计/万元万元3324.7 16递延资产费用递延资产费用/万元万元 17 建设单位 管理费 生产准备费联合试转费 办公生活 家具购费 研究试验费 城市基础设 施配套费 18174.813443716.15060 19递延资产费用总计递延资产费用总计871.8 20预备费用预备费用/万元万元 21基本预备费涨价预备费 224589.12084.7 23预备费用总计预备费用总计6673.8 24建设投资总计建设投资总计52564.5 1.4.6 建设期贷款利息建设期贷款利息 本项目建设期为 2 年，向中国建设银行贷款，在建设期间根据人民币或外 汇的贷款年利率分别计算贷款利息额。 本项目取 4.9%，固定资产抵押贷款额为 4 亿元，分 4 年还清，每年还款额 为 11254.3 万元，故建设期贷款利息为 5017.2 万元。建设期利息估算表如表 1- 11 所示。 表表 1-11 建设期利息估算表（人民币单位：万元）建设期利息估算表（人民币单位：万元） 南京扬子石化南京扬子石化 90kt/a 异丁烯资源化利用项目异丁烯资源化利用项目 经济分析报告经济分析报告 四川大学猎梦四川大学猎梦 2018 团队团队 19 / 38 年份年份序序 号号 项目项目 123456 1借款额400004000030705.72095610728.50 2借款利息019601504.61026.8525.80 3借款本息和400004196032210.321982.811254.30 4建设期借款本息和建设期借款本息和45017.2 1.4.7 流动资金估算流动资金估算 流动资金是维持项目正常运营和产品流通的必不可少的周转用资金。定额 流动资金额是指为使项目生产和流通正常进行所必须保证的最低限度的物质储 备量和必须维持在制品与产成品量的那部分周转用资金。对项目的流动资金量 的估算主要是估算定额流动资金额。按照类比估算法中的建设投资进行估算， 即流动资金额=固定资产投资流动资金率固定资产投资，其中国内外大多数化 工项目的固定资产本投资流动资金率为 20%-50%。 本项目取 40%，固定资产投资为 41694.1 万元，故流动资金为 16677.7 万元。 流动资金估算如表 1-12 所示。 表表 1-12 流动资金估算表流动资金估算表 年份年份 项目项目周转天数周转天数年周转次数年周转次数 34567 生产负荷生产负荷60 %80 %100 %100 %100 % 流动资产流动资产10006.613342.216677.716677.716677.7 应收账款应收账款30126208.18277.410346.810346.81034