某集团财务关键计划指标

某集团财务关键计划指标集团二零零一年十一月集团关键计划指标（建议）集团公司煤炭事业部房地产事业部全家乐超市人力资源部企业文化部行政保卫部总裁办公室企业管理部审计部财务部投资中心费用中心利润中心费用中心行政部企划部财务部技术管理部综合管理部财务部开发部总工办综合管理部收入中心成本中心销售部营业部工程管理部采购部采购部利润中心物业公司煤矿办公室财务科费用中心煤矿生产科采购部门安全科收入中心销售部门后勤保卫科一、集团公司责任中心划分图示二、集团公司关键计划指标指标类型关键计划指标总裁主要考核指标总指标分解财务指标总收入煤矿收入总收入房地产收入超市收入总部管理费用职能部门管理费用总裁、总监管理费用财务费用煤矿财务费用房地产财务费用超市财务费用净利润煤矿税前利润净利润房地产税前利润超市税前利润总资产利润率（净利润/平均总资产）总资产利润率净资产利润率（净利润/平均净资产）净资产利润率非财务指标煤炭产量煤炭产量安全指标安全指标煤炭事业部专项任务房产销售量房产销售量房地产市场开发指标市场开发指标房地产分公司工程建设指标工程建设指标建筑公司市场开发指标建筑公司工程建设指标超市市场开发指标超市市场开发指标中层管理人员流失率中层管理人员流失率关键计划指标分解公式：净利润=销售收入（销售成本+销售费用）管理费用财务费用+（其他业务收入其他业务成本）=（煤矿事业部销售收入销售成本销售费用管理费用）+（房地产事业部销售收入销售成本销售费用管理费用）+（超市营业收入营业费用管理费用+其他业务收入其他业务成本）集团公司总部管理费用财务费用三、煤炭事业部1、煤矿事业部关键指标指标类型关键计划指标总经理主要考核指标总指标分解财务指标销售收入王家岭销售收入销售收入九龙山销售收入管理费用事业部部门费用总经理费用煤矿总成本王家岭总成本九龙山总成本税前利润王家岭税前利润税前利润九龙山税前利润总资产利润率王家岭总资产利润率总资产利润率九龙山总资产利润率非财务指标煤炭总产量王家岭煤炭产量煤炭总产量九龙山煤矿产量掘进尺度王家岭掘进尺度掘进尺度九龙山掘进尺度安全指标王家岭安全指标安全指标九龙山安全指标专项任务指标管理与技术人员流失率管理技术人员流失率2、煤矿关键计划指标指标类型关键计划指标矿长主要考核指标总指标分解财务指标销售收入销售收入制造成本采购成本制造成本生产成本制造费用管理费用职能部门管理费用管理费用销售费用销售费用非财务指标煤炭产量煤炭产量掘进尺度掘进尺度安全指标安全指标能源消耗指标能源消耗指标设备完好率设备安好率3、安全技术部关键计划指标指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标管理费用管理费用非财务指标安全指标安全指标专项任务指标专项任务指标4、综合管理部、煤矿办公室、财务科、后勤保卫科关键计划指标指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标管理费用管理费用非财务指标专项任务指标专项任务指标5、煤矿供销科关键计划指标指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标销售收入销售收入销售费用销售费用采购成本采购成本非财务指标煤炭销售量煤炭销售量6、煤矿生产科关键计划指标指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标生产成本生产成本管理费用管理费用非财务指标煤炭产量煤炭产量安全指标安全指标能源消耗指标能源消耗指标7、煤矿安全科关键计划指标指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标管理费用管理费用非财务指标安全指标安全指标四、全家乐超市1、超市关键计划指标指标类型关键计划指标总经理主要考核指标财务指标营业收入营业收入经营费用其他业务利润管理费用净利润净利润存货周转率存货周转率负现金流量指标总资产利润率总资产利润率非财务指标顾客满意度（调查测试）顾客满意度员工流失率员工流失率供应商关系2、营业部关键计划指标指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标销售收入销售收入相关费用相关费用非财务指标服务质量指标服务质量指标3、采购部关键计划指标指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标销售收入销售收入销售毛利率销售毛利率采购、存储等相关可控费用相关费用存货周转率存货周转率负现金流量指标负现金流量指标非财务指标商品短缺率4、财务部、行政部关键计划指标指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标管理费用管理费用非财务指标专项任务指标专项任务指标5、企划部关键计划指标指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标管理费用管理费用广告宣传、促销费用广告宣传、促销费用非财务指标专项任务指标专项任务指标五、房地产事业部1、房地产事业部关键计划指标（以工程建设）指标类型关键计划指标总经理主要考核指标财务指标销售收入销售收入管理费用管理费用工程建设成本工程建设成本市场开发费用市场开发费用专项任务费用专项任务费用净利润净利润总资产利润率总资产利润率非财务指标房产销售量房产销售量工程建设指标（质量、进度、安全）工程建设指标市场开发指标市场开发指标员工流失率员工流失率2、市场开发部指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标管理费用管理费用市场开发专项费用市场开发专项费用非财务指标市场开发专项任务指标市场开发专项任务指标3、工程管理部、总工办指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标管理费用管理费用工程建设成本工程建设成本非财务指标工程建设指标（质量35%、进度35%、安全25%）工程建设指标专项任务指标专项任务指标4、销售部指标类型关键计划指标部门主要考核指标财务指标销售收入销售收入销售费用销售费用非财务指标房产销售量房产销售量专项任务指标专项任务指标5、采购部指标类型关键计划指标部门考主要核指标财务指标管理费用管理费用采购成本采购成本非财务指标专项任务指标专项任务指标