安徽农信社考试金融会计资料

安徽农信社考试资料：金融基础知识 金融基础知识包括金融学、货币银行学、商业银行信贷知识、经济全球化与金融全球化等内容。金融学的命题主要包括金融机构、金融工具、金融市场和国际金融体系。汇票、金融衍生工具、票据市场、银行同业拆借市场、系统风险等易出名词解释。金融市场的功能及分类、现行的多元化国际储备体系的优缺点等易出简答题。债券和股票价值的评估易出计算题，需要考生牢记相关的计算公式。货币银行学的命题主要集中在货币制度、信用工具、金融创新、利息及利率等。涉及通货膨胀、货币政策及货币供给与需求的内容和经济基础知识中的宏观经济学的相关知识是相同的，考生可以将两者结合，一起复习备考，提高效率。此部分中，商业信用、利率、金融创新等易出名词解释。货币的职能、金融创新对货币政策操作的影响易出简答题。商业银行信贷知识部分，针对商业银行及信用社的相关业务，主要包括商业银行贷款、银行风险及资本管理等内容。巴塞尔新资本协议的相关内容需要考生了解。银行资本的构成及作用、银行金融创新等易出简答题。经济全球化与金融全球化部分，经济全球化与金融全球化的表现、影响、发展趋势及在我国的发展及影响等易出简答题。安徽农村信用社：金融经济基本概念 一、金融工具1、货币及其形态货币的四大职能：交换媒介、价值尺度、支付功能、价值贮藏手段。2、金融工具信用及信用形式。信用是以偿还本息为条件的暂时让渡商品或货币的借贷行为。所谓信用形式，就是表现借贷关系特征的形式。信用可分为商业信用、银行信用、国家信用、消费信用。商业信用赊销商品，预付货款银行信用是在商业信用的基础上发展起来的一种更高层次的信用形式。其在现代经济信用体系中占有核心的地位，占有主导作用。国家信用国债消费信用是指工商企业、银行和其他金融机构对消费者提供的信用，其形式多种多样。金融工具和信用工具。金融工具包括债权凭证和所有权凭证(仅有股票一种)。金融工具按金融市场交易偿还期划分，可分为长期金融工具和短期金融工具。短期的金融工具又称货币市场上的金融工具，包括本票、汇票、支票、大额定期存单、银行承兑汇票、短期政府公债等;长期金融工具是指资本市场上的的金融工具，包括中长期政府公债和股票。(易出选择题，记往资本市场的比较少的两个，其余就是短期的)3、利息和利率了解利率的分类。引起利率变动的因素主要有：社会平均利润率的变动、经济的周期性变动、国家经济政策的变动。了解利率变动对经济运行发生的调节和杠杆作用。特别要注意利率对物价的影响。利率变动和物价变动有着密切的关系。当政府采取扩张性的货币政策时，松的货币政策导致价格和利率的反向变化。当政府采取扩张性财政政策时，导致物价和利率的同方向变化。二、金融市场1、金融市场及其分类。重点要掌握货币市场和资本市场。货币市场又称短期金融市场，指期限在一年以内的短期金融工具的交易市场。资本市场是指期限在一年以上的长期金融工具交易市场证券市场和股票市场。2、货币市场。货币市场是中央银行执行货币政策的重要场所。中央银行执行货币政策主要有三种方式：调整法定存款准备金率、调整再贴率和公开市场业务。3、证券市场。证券流通市场包括证券交易所集中交易市场、场外市场、二板市场。4、证券交易。包括现货交易、信用交易、期货交易、期权交易。股价指数被称为“经济的晴雨表”。三、金融机构1、金融机构的构成银行类金融机构可以为中央银行、商业银行和专业银行。专业银行是经营指定范围的业务和提供专门性的金融服务的机构，包括开发银行、投资银行、储蓄银行、进出口银行、农业银行等等。非银行机构包括保险公司、投资公司、财务公司、信用合作社。2、商业银行3、中央银行。发行的银行、政府的银行、银行的银行。4、货币政策。货币政策的终极目标是稳定物价、充分就业、经济增长和国际收支平衡。中央银行一般性政策工具有以下三种：公开市场业务、再贴现率、存款准备率。安徽农村信用社：金融概念解读(一) 1【金融结构】按照西方经济学家戈德史密斯的解释，一个社会的金融体系是由众多的金融工具、金融机构组成的。不同类型的金融工具与金融机构组合，构成不同特征的金融结构。一般来说，金融工具的数量、种类、先进程度，以及金融机构的数量、种类、效率等的综合，形成不同发展程度的金融结构。2【金融体系】金融体系有广义和狭义之分。狭义的金融体系是指一个国家的金融组织体系，即这个国家有哪些金融机构，这些金融机构在经济社会发展中发挥什么职能作用。广义的金融体系是由一国的金融组织、金融市场和金融监管组成。金融市场是以金融组织为基础而形成的，参与金融市场活动的主体是金融机构、企业、居民、其他社会单位等;由于现代金融业在国民经济中高风险行业的特点，政府必须对金融业进行监督和管理，建立有效的金融监管制度3【金融资产】金融资产是一切可以在金融市场上进行交易、具有现实价格和未来估价的金融工具的总称。总的来说，非人力资产可以以两类形态存在，一类是实物，如贵金属制品、房地产等;另一类则是各式各样的金融工具。持有的实物成为实物资产;持有的金融工具则成为金融资产。一个人或者企业所拥有的非人力资产主要就是由实物资产和金融资产构成的。4【金融实力】金融实力反映的是一个国家或地区金融发展的总体状况。反映一国或地区金融实力的指标至少应该包括:(1)货币的国际可接受程度，即是否为国际储备货币或被国际广泛接受的货币;(2)外汇储备的规模;(3)金融市场的完备程度和规模;(4)金融机构和金融工具的数量和质量; (5)拥有的国际金融中心数量及其影响;(6)所持有的外国资产数量;(7)在外国市场发行的金融工具数量;(8)金融市场环境安全和稳定程度，(9)金融产业在产业结构中占有的产值比重和就业比重。我们可以观察到，通常凡是具有较强经济实力的国家，金融实力也较强。金融实力的强大对于一国来说是十分重要的。5【金融业增加值】金融业增加值是指金融企业在一定时期内创造的价值。6【银行业】是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。7【企业经营机制】企业经营机制是指决定企业经营行为的各种内在因素及其相互关系的总称。主要指企业商品生产、商品交换活动赖以存在的社会经济关系。企业经营机制主要包括：决策机制、激励机制、发展机制、约束机制。8【企业内控制度】内部控制制度是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。11【不良贷款】不良贷款是指由于借款人到期无法正常履行偿还责任，将会给银行带来一定经济损失的贷款。1998年前，我国银行业对贷款分类实施“一逾两呆”法，即按照贷款逾期时间的长短将贷款划分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款四类，其中后三项合称为不良贷款。1998年后，我国银行业对贷款分类逐步实施“五级分类”法，即贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。目前，我国银行业贷款分类已基本完成从以贷款仅仅是否能按时回收的“一逾两呆”分类法向贷款风险分类的“五级分类”分类法的转变，部分商业银行正在向更详细的十级或十二级贷款风险分类法过渡。安徽农村信用社：金融概念解读(二) 26【重组、回购、托管、置换】重组是指对企业的生产力诸要素进行分拆、整合以及内部优化组合的过程，其又可以分为广义和狭义两种。按照现代生产力理论，生产力各要素是指劳动者、劳动资料、劳动对象、生产管理和科学技术等，所以广义的重组的主要内容包括业务重组、资产重组、债务重组、职员重组和管理制度重组。狭义的重组是指企业的资产重组。回购是由借贷双方签定协议，规定借款方通过向贷款方暂时售出一笔特定的金融资产而换取相应的即时可用资金，并承诺在一定期限后按预定价格购回这笔金融资产的安排。企业托管即企业的委托经营管理，是指企业资产所有者根据一定的法律，将企业全部或部分资产的经营权、收益权和处置权等以契约的形式，在一定条件和期限内，委托给具有较强管理能力并能承担经营风险的法人或自然人去运作，以实现契约规定的委托经营目标。资产置换作为整合型资产重组，是一种重要的资本运作形式，在我国资本市场实际运作中已广泛运用，但对资产置换没有统一的提法。通常认为是企业为了使资产处于最佳配置状态、获取最大收益或出于其他目的，将控制的资产与其他企业的资产进行交换的一种交易行为。27【社区银行】所谓社区银行，是指在一定地区的社区范围内依法设立、按照市场化原则运营、主要服务于中小企业和个人客户的中小银行。28【小额信贷组织】小额信贷组织是指专门针对中低收入群体提供小额度信贷服务的商业机构或民间团体。按照业务经营的特点，小额信贷组织一般分两类：商业性小额信贷组织和福利性小额信贷组织，也称为制度主义小额信贷组织和福利主义小额信贷组织。29【非银行金融机构】非银行金融机构是指未冠以“银行”名称，主要经营信托投资、融资租赁、证券承销与经纪、保险等各种非银行性金融业务的金融机构，一般认为，非银行金融机构包括合作性金融机构、信托投资机构、证券经营机构、财务公司、保险公司和融资租赁公司等。30【融资租赁公司】融资租赁公司是根据承租人对租赁物的选择，出资购买租赁物交给承租人使用收取租金的租赁物购置、投资和租赁资产管理的投资机构。31【汽车金融公司】汽车金融公司，是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、行政法规和本办法规定批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供贷款的非银行金融企业法人。32【租赁公司】租赁公司是指从事融资租赁业务的租赁公司和从事除融资租赁业务外租赁业务的租赁公司。33【财务公司】财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。(第119号名词解释与本条相同，建议删除)财务公司具备依法办理结算、吸储、融资、投资、中介等功能，可作为一个非银行金融机构依托于集团，充分发挥金融特色，起到为集团成员提供全面财务管理服务，支持企业集团发展的作用。安徽信用社考试资料：主要经营业务 (一)办理储蓄业务贯彻的原则存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密(二)农村信用社储蓄机构可以办理下列人民币储蓄业务1.活期储蓄存款;2.整存整取定期储蓄存款;3.零存整取定期储蓄存款;4.存本取息定期储蓄存款;5.整存零取定期储蓄存款;6.定活两便储蓄存款;7.经银监会派出机构批准开办的其他种类的储蓄存款。(三)农村信用社经国家外汇管理部门批准，储蓄机构可以办理下列外币储蓄业务1.活期储蓄存款;2.整存整取定期储蓄存款;3.经有权机关批准开办的其他种类的外币储蓄存款。办理外币储蓄业务，存款本金和利息应当用外币支付。(四)经银监会派出机构批准，储蓄机构可以办理下列金融业务1.代理发售和兑付以居民个人为发行对象的国库券、金融债券、企业债券等有价证券业务;2.个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款业务;3.教育储蓄业务;4.其他金融业务。(五)利率执行情况农村信用社储蓄存款执行经国务院批准、人民银行公布的统一利率。储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。安徽农信社考试资料：信用社贷款 信用社贷款应当按照国家产业政策和农村经济发展的需要，坚持安全性、流动性、效益性的经营原则，建立规范的贷款审批制度和监督控制制度，严格执行国家利率政策，按期回收贷款的本金利息，并接受金融管理机关及有关部门的监管。(一)安全性原则信用社主要靠负债来经营，即靠各类存款来发放贷款，其自身资本在其全部经营资金中只占很小的比例。存款人对其存款的提取存在一定的偶然性，信用社必须保证能及时、足额地满足客户的提取要求。因此，对信用社来说，如果最重要的是存款，那么最关键的则是资金的安全。信用社必须保证其贷款能及时回收，保障本金的安全。如果贷出的款项无法及时收回，或者无法收回以至形成呆账，那么就会影响到信用社的清偿能力，使信用社的信用质量受到很大削弱，更严重的则会导致信用社破产。所以，信用社一般都很重视对贷款的审查与管理。(二)流动性原则为了保证每笔贷款能够安全地收回，信用社必须保证贷款的合理的流动性，即除了对贷款进行严格审查外，还必须合理地安排贷款的种类和期限，使贷款保持流动性。如果信用社活期存款较多，那么就应该以短期贷款为主，即信用社的贷款期限结构必须与其存款期限结构相适当、搭配得当。(三)效益性原则信用社贷款最终是为了盈利，贷款的利息收入是信用社收益的主要来源。所以贷款应保证其较高的收益性。贷款期限越大，利率越高，盈利性越大。信用社在贷款时，一般要兼顾以上三条原则，缺一不可。多数信用社在考虑三原则时，把盈利性原则放在最后，因为没有安全性和流动性作保证，盈利的风险系数会很大，盈利性也就没有保障。信用社一般都把流动性和安全性作为第一原则，这是由信用社的特殊性质决定的。安徽农信社考试资料：信用社负债 (一)负债的分类信用社负债有广义和狭义之分，广义的负债既包括资本金，又包括狭义的负债。狭义的负债，按照承担经济义务期限的长短，可以分为流动负债与长期负债。流动负债是指将在一年内(含一年)偿还的债务，或者说是指那些需要动用信用社流动资产来偿还的债务。长期负债是指偿还期限在一年以上(不含一年)的负债，或者说是指那些不需要在短期内用流动资产来偿付的债务。从来源渠道划分，有存款、借入款、发行债券和其他负债四大类。(二)信用社负债的计价信用社的负债按实际发生额计价。其中，信用社发行债券按债券面值计价，实际收到的价款高于或低于债券面值的差额，在债券到期前分别冲减或增加利息支出;发行债券的各种费用，可直接计入当期损益。(三)信用社负债费用的财务处理信用社负债产生的相关费用，应按以下原则进行处理：1.信用社以负债形式筹集的资金，应按照国家规定的适用利率及提取应付利息的范围和方法，分档次计提应付利息，计入成本。国家规定的适用利率是指存款人存入款项或借款人(信用社)借入款项时国家规定的适用利率。2.按照国家规定的适用利率计提应付利息有困难的信用社也可按国家规定的现行利率分类计提应付利息。3.信用社实际支付的利息大于应付利息余额的差额部分，以及不计提应付利息的各项负债的实付利息，直接计入当期损益。安徽农信社考试资料：财务管理 随着信用社管理体制的变革，信用社的财务管理主管部门也发生了变更。1979年2月，中国农业银行恢复成立时，国务院赋予了农业银行领导和管理信用社的职责。根据当时的职责分工和实际情况，国家税务总局授权农业银行协同税务部门管理信用社的财务工作。1996年，根据国务院关于农村金融体制改革的决定(国发199633号)的精神，信用社与农业银行脱离了行政隶属关系后，农业银行管理信用社的职责全部划归中国人民银行，中国人民银行则成为协同税务部门管理信用社财务工作的主管部门。显然，由于农业银行不再是信用社的财务主管部门，如仍执行1993年以农业银行为主制定的老办法，则不仅财务管理体制不顺，而且国家税务总局和中国人民银行总行无法对老办法进行补充和完善。(二)是完善信用社财务管理内容上的需要1993年制定的老办法是为了适应新的企业财务制度改革和信用社会计核算制度变革需要而进行的。1993年，财政部对企业财务制度进行了改革，统一了不同所有制形式企业的财务制度，信用社作为农村合作金融组织也按大的行业分类，执行金融保险企业财务制度，同时，信用社会计核算制度也进行了重大改革，使用了近40年的收付记账法，改变为借贷记账法。在这种背景下制定的老办法，虽然适应了当时财务会计制度改革的需要和信用社业务经营的发展，并对信用社的健康发展和增加国家税收、培植税源起到了积极的推动作用，但由于当时的财务会计制度改革并未完全到位，各项规章制度也不完善，财政部、国家税务总局、中国人民银行近几年又不断下发许多专项财务管理文件，对现行财务制度不足部分进行了必要的补充和调整，不仅如此，由于近几年来信用社的业务经营也在不断地发生变化，许多重要项目和重大政策问题，比如：关于抵押贷款、抵债资产应如何进行税收、财务处理等问题，现行税收政策和老办法均未做明确规定，因此，老办法无论从内容上，还是从具体管理措施上，显然体系不完整，内容不完善，不能适应新形势下信用社财务管理和会计核算工作的需要。(三)是辅助企业所得税管理的需要从企业所得税制的历史沿革来看，一直缺乏全国统一的、规范的、完整的税前扣除办法，应纳税所得额的确定从属于企业财务制度。这种做法既不符合国际惯例，也使企业所得税的税基不规范，不断受到侵蚀，是所得税软化的重要原因之一。用税法规范企业所得税税前扣除项目和标准，改变应纳税所得额的确定从属于企业财务制度的状况，向国际惯例靠拢，一直是完善企业所得税制的一个目标。1994年进行的税制改革虽然明确提出企业所得税税前扣除办法要与企业财务制度分离，按照税法的原则和要求建立新的计税标准，但是，由于历史上的习惯做法，加之完善税制还需要一个过程，搞一套完整规范的与企业财务制度完全分离的计税标准，不论的设计上，还是在具体操作上，都还有一定的困难。因此，近几年来，国家仅就一些对税收征收管理产生重大影响的项目和事项，制定了若干具体的操作规定，就整体而言，仍然没有规范完整的计税标准，仍然没有完全摆脱企业财务制度的影响。2000年5月16日，国家税务总局发布了企业所得税税前扣除办法(国税发200084号)，使企业所得税制初步建立了比较规范完整的税前扣除管理办法。企业所得税税前扣除办法是企业所得税制最基本的法规。从其范围上看，它适用于中华人民共和国境内所有的内资企业，把全社会的内资企业均纳入了它的调节范围。从其法律效力上看，它属于行政规章，是现行企业所得税制最重要的组成部分。从其性质上看，它既是企事业单位从事所得税纳税申报必须遵循的基本原则和规范，也是各级税务机关进行企业所得税的征收管理、制定各项具体税前扣除办法的法规依据。可以说，企业所得税税前扣除办法是各项具体税前扣除办法的总则。但是，企业所得税税前扣除办法是以工商企业为主线制定的，在许多重要政策问题和原则处理方面，一般考虑工商企业的情况较多，考虑其他行业的情况和特殊性较少，因此，对于工商企业以外的其他企业(行业)来说，企业所得税税前扣除办法只是兼顾了一部分，还不能完全满足所有行业企业所得税征收管理的需要。比如：金融企业的抵押贷款、抵债资产在税收上应如何处理，在企业所得税税前扣除办法中就没有涉及到。因此，这在客观上要求在企业所得税税前扣除办法的基础上，还应分行业制定相应的补充办法。在分行业补充办法尚未出台之前，凡企业所得税税前扣除办法及现行税制中没有涉及到的事项可暂按新办法的有关规定进行纳税申报。因此，新办法在这种意义上对企业所得税制起到了补充完善的作用，是辅助企业所得税管理的需要。2013安徽农信社考试之债券交易管理 1、根据中国人民银行关于加强对农村信用社监管有关问题的通知规定，农村信用社资金回购业务必须坚持的原则是什么?农村信用社联社进行债券回购交易，必须严格按照全国银行间债券市场债券交易管理办法的规定进行，防止资金流流入股市。2、全国银行间债券市场交易管理办法规定，债券交易的结算方式有哪四种?债券交易结算方式包括券款对付、见款付券、见券付款和纯券过户四种。3、 在全国银行间债券市场交易管理办法中，哪些机构可以成为债券市场的参与者，从事债券交易活动?下列机构可成为全国银行间债券市场参与者，从事债券交易业务：(1)在中国境内具有法人资格的商业银行及其授权分支机构;(2)在中国境地内具有法人资格的非银行金融机构和非金融机构;(3)经中国人民银行批准经营人民币业务的外国银行分行。4、全国银行间债券市场交易管理办法指出，债券交易品种包括哪两种?债券交易品种包括回购和现券买卖两种。5、根据银行间债券交易规则债券清算和资金清算的时间采用哪两种方式?债 券结算和资金清算的时间采用“T+0”或“T+1”的方式，交易成员双方自行决定债券结算和资金清算的时间，银行间债券交易中“T+0”指交易成员于债券 交易成交日进行债券结算和资金清算，“T+1”指交易成员于债券交易成交日之后的第一个营业日进行债券结算和资金清算。安徽农信社考试资料：消费信贷方式设计 目前各家银行已开办了多种形式的个人消费贷款：买房可以申请住房贷款，装修可以申请装修贷款，买汽车可以申请个人购车贷款，购买家用电器、家具等大件耐用消费品可以申请耐用消费品贷款，旅游可以申请旅游贷款，出国留学可以申请教育贷款，等等。除了这些专款专用的贷款外，银行还开办了不指定用途的个人综合消费贷款。对个人来说，这项贷款十分合算，以个人耐用消费品贷款为例，假设一年期利率是5.325%，若以“按月等额”方式还款，本月偿还部分在下月就被扣除，实际上是一种整借零还方式，最终算下来，实际年利率在3.7%左右，和存款利息大体相当。另外，各家银行均开办有个人存单小额质押贷款。按照以前的规定，该贷款的起点为5000元，最高不超过10万元，每笔贷款不超过质押品(存单)面额的80%，这些规定显然已经不能满足客户的资金需求，中国人民银行已对个人定期储蓄存单质押贷款的有关事项进行了调整：一是取消了10万元的上限，小额质押贷款摘掉了“小额”的帽子;二是贷款比例由80%提高到90%，这将更大地满足了客户对资金的需求。最近，交通银行还推出了两项便民举措：一是把个人质押贷款的放款权由原来该行的支行放开到各储蓄网点，客户可以就近办理个人贷款业务;二是在双休日和节假日照常接受该项业务的申请。还有许多其他个人贷款方式，现做简单介绍：1.保单抵押贷款人寿保险保单由于缴费期限较长，且一般都是均衡交纳保费，因此当保费交纳到一定时间后，就会积累一定数量的现金价值，投保人可以利用保单的现金价值，以保单做抵押向银行借款。该贷款无须提供其他资信证明或担保，可以现金或转账方式交付。贷款到期后，还可提供相应的续借服务。2.信用卡透支贷款目前多家银行都推出了具有透支功能的贷记卡或准贷记卡，允许进行消费或取现金的透支。根据消费者的资信程度，金卡最高透支额为5万元，月透支余额不得超过10万元或其综合授信额度的3%;个人普通卡最高透支额为2万元，月透支余额不得超过5万元。3.凭证式国债质押贷款居民可持1999年起财政部发行的尚未到期的凭证式国债，向认购银行提出贷款申请。该贷款起点为5000元，每笔贷款不超过质押品面额的90%，贷款利率按同期同档次法定贷款利率执行，并实行利随本清，贷期不足6个月的按6个月的贷款利息确定。若贷款逾期不还，逾期一个月之内，自逾期之日起，银行将按法定罚息利率向借款人计收罚息;逾期一个月以上，银行有权处置质押的凭证式国债，抵偿贷款本息。4.典当贷款典当贷款是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时贷款的一种融资方式，它是金融机构贷款的延伸和补充。尽管其费率要高于银行同期贷款利率，但对于急需筹资的人来说，这不失为一种干脆利落的融资方式。典当物品的范围包括：金银珠宝、古玩字画、有价证券、家用电器、汽车、服装等私人财物。典当行一般按照抵押商品现时市场零售价的50%80%估价，到期不能办理赎回的可以办理续当手续。总之，面对21世纪知识社会、信息社会的大潮，我们必须转变观念，倡导信用消费，改变过去“积蓄一消费一积蓄”的单一消费方式，积极尝试“贷款一消费一积蓄还债”的新型消费方式，培养善于利用金融品种的意识，逐步提高消费信用水平。信用是一种要求在未来偿付商品或货币的权利，它是借贷活动的一个方面。信贷是指不发生所有权变化的一种以偿还和支付利息为条件的暂时让渡商品或货币行为。2013安徽农信社金融知识之个人旅游贷款 1.个人旅游贷款的内容及申请程序一般来说，个人旅游贷款是发放给我国境内的中国公民用于支付合理的旅游费用的贷款，凡符合贷款条件的个人都可申请个人旅游贷款。个人旅游贷款是贷款人向借款人发放的用于支付旅游费用的人民币贷款。该贷款只能用于支付与贷款人签订合作协议的特约旅行社的旅游费用。而特约旅行社是指贷款人认可的并与贷款人签订合作协议的信誉良好的旅行社。贷款人是指银行开办个人旅游贷款业务的分支机构。借款人是指在中国境内有固定住所、有当地城镇常住户口(或有效居住证明)、具有完全民事行为能力的中国公民。2.借款人条件申请个人旅游贷款的借款人必须具备以下条件：(1)在中国境内有固定住所、有当地城镇常住户口(或有效居住证明)、具有完全民事行为能力的中国公民;(2)有正当的职业和稳定的收入，具有按期偿还贷款本息的能力;(3)能够提供贷款人认可的有效权利做质押担保，或者有具有代偿能力的单位或个人作为偿还贷款本息并承担连带责任的保证人担保;(4)遵纪守法，没有违法行为及不良信用记录;(5)在指定银行开立信用卡或活期储蓄账户;(6)与贷款人签订同意从其信用卡或活期储蓄账户中扣收贷款的协议;(7)提供不少于旅游项目实际报价30%的首期付款;(8)贷款人规定的其他条件。3.申请个人旅游贷款需准备的个人资料(1)身份证、居民户口簿或其他有效的身份证明;(2)最近3个月的公用事业费缴款收据，或者其他可以证明你在当地有固定住所的证明材料;(3)任何一项可以证明你最近3个月经济收入的银行代发工资账单、存折、个人收入调节税税单或工作单位出具的收入证明，以及其他有效的收入证明或财产证明。4.个人旅游贷款的担保方式(1)信用贷款信用贷款的含义是借款人不需提供其他担保，而以自己的信用即可担保贷款。目前个人旅游贷款开展的信用贷款有两种方式：如果你是中国科学院院士、享受国务院颁发特殊津贴的人士、全国劳动模范、省市一级的特级教师，那么凭有关的证书或证明，就可以申请信用贷款;如果你持有已办妥信用透支功能的银行卡，那么在信用透支额度以内的贷款可以申请信用贷款(银行发行的银行卡经向银行申请可以开通透支功能，享受信用额度)。(2)质押方式如果你拥有由贷款银行开立的存单、存折，或者在贷款银行网点购买的凭证式国债，这些都可以用来作为质押担保，担保的金额最高不超过质押物面值的80%。(3)抵押方式如果你拥有产权清楚、可以设定抵押的房产、汽车，也可以采用抵押担保方式。不过采用该种方式需进行评估以确定抵押物价值，还需进行公证、保险以及抵押登记。以上这些手续会发生一定的费用，尽管不是很多，但都是由借款人承担的。因此，对于旅游贷款者来说，一般人是不会首先倾向于使用这种方式来作为对银行的保证的。(4)保证人担保方式法人担保。普通居民一般都是请所在的工作单位或另行寻找一家法人单位作为担保。自然人担保。你可以找一个或几个具有担保能力的保证人来为你担保2013安徽农信社金融知识之家居装修贷款 家居装修贷款是指贷款人向借款人发放的用于借款人自用家居装修的人民币消费贷款。1.贷款对象。申请个人家居装修贷款的个人必须符合以下条件：(1)具有完全民事行为能力的自然人;(2)有当地常住户口或有效居民身份证，有固定和详细的住址;(3)有正当职业和稳定可靠的收入来源，信用良好，具备按期偿还贷款本息的能力;(4)原则上须持有与经贷款人认可的装修企业签订的家居装修协议或合同及装修工程预算表：A.提供贷款人认可的财产抵押、质押或第三方保证，保证人为贷款人认可的具有代偿能力的个人或单位，承担连带责任;B.在贷款人指定的银行存有不低于家居装修总额30%的存款证明或已自筹并支付30%以上的装修款的证明;c.落实贷款人规定的其他贷款条件。2.贷款期限。家居装修贷款期限一般为一至三年，最长不超过五年(含五年)，具体期限根据借款人性质分别确定。3.贷款利率。家居装修贷款利率执行中国人民银行规定的同档次个人住房贷款利率。贷款期限在一年以内(含一年)，按合同约定利率计息，遇法定利率调整时，利率不变;贷款期限在一年以上的，遇法定利率调整，则按人民银行关于利率调整的规定进行利率调整。4.贷款限额。与其他类贷款一样，家居装修贷款也需要设定最高限额。一般家居装修贷款的最高金额不得超过家居装修工程总额的80%。5.贷款申请。申请此项贷款，应向贷款银行提交书面贷款申请，填写有关申请表格，并提交下列文件、证明和资料：.(1)个人及配偶的身份证、户口簿及其他有效居民证件原件。(2)贷款银行认可的具有固定职业和稳定经济收入的证明。(3)大额高档装修原则上需提供与经贷款银行认可的装修企业签订的装修协议或合同，以及装修工程预算表。(4)以资产做抵押或质押的，应提供抵押物、质物清单和有处分权人(包括财产共有人)签署的同意抵押、质押的承诺或声明。对抵押物须提交由有权部门出具的价值评估报告和保险部门的保险文件，对质押物须提供所有权证明文件。以第三方担保的，应出具保证人同意担保的书面文件，有关资信证明材料。(5)不低于装修工程总额20%的国内银行存款凭证或已自筹资金支付工程总额20%以上的付款证明。(6)大额高档装修原则上需提供装修企业的营业执照(复印件)、资质证书(复印件)。(7)贷款人要求提供的其他证明文件和材料。6.个人装修贷款用途的规定。个人装修贷款的用途限于购买住房装修所需的产品和服务，并以有关单位出具的发票为准。一般不得将贷款用于其他用途，比如投资、周转等。7.个人装修贷款的担保要求个人装修贷款的担保可分为三种：抵押、质押、保证。其中保证又分为法人保证和自然人保证两种。一般最常用的是抵押和质押担保。抵押担保目前仅限于具有所有权的房产，贷款最高额不超过评估价值的70%。贷款银行目前愿意接受的质押财产包括凭证式国债、有贷款银行开立的存单，以及已开设银行核保业务的银行出具的存单也可以接受。2013安徽农信社金融知识之婚庆贷款 婚庆贷款是一种比较新的贷款方式，目前只有一部分大中城市的银行开办此项业务，而在对婚庆关注程度比较高的农村，反而暂时没有开办此项业务的金融机构。但随着经济的发展和人民日益增长的物质文化需要，这种贷款必然会得到长足的发展。如上海市推出的“世纪相伴”贷款方式，一推出即获得了上海市民的普遍好评。婚庆贷款这一业务品种往往不单包括一般的个人贷款业务，还将新人可能需要的贷款品种加以组合，由银行为新人设计最佳方案，组合融资，以最低的成本取得最大的理财效益。同时，还为新人日后家庭理财提供了一些服务品种，供新人了解和选择。具体包括：1.个人消费信贷业务(1)住房贷款：用于购买婚房。(2)装修贷款：用于装修新房。(3)消费贷款：用于购置耐用消费品。(4)旅游贷款：用于蜜月旅游。一般以上几种个人消费信贷就可以满足新人们在筹建新居、筹办婚礼时所有的融资需求了。当然，申请这些消费贷款的前提是你必须具有偿还能力。对于这些贷款品种的具体内容和办理办法，我们在以前的章节讲过，这里就不再重复。2.特别服务承诺为需要家庭理财组合金融服务的新人建立客户档案，提供特别服务。对于提出消费信贷申请的新人，在收到必要的借款申请和有关资料后，银行会在5个工作日内予以答复。3.婚庆贷款相对于其他贷款的优点从婚庆贷款家庭理财组合金融服务的内容来看，主要是一些已有的金融品种经过挑选之后的组合。使用婚庆贷款的主要好处在于：(1)当新人有多种融资需求的时候，由一家银行一揽子办理，节约了时间、精力，避免了去多家银行申请的烦琐不便。(2)便于银行对借款人进行资信调查，也就有利于新人融资需求较好地得到满足。由于借款人所有的融资需求均在一家银行办理，不存在向多家银行提供担保、抵押的问题，资信情况比较明朗，银行的资信调查相对就便捷一些了。(3)在贷款金额等方面有可能取得一些优惠。比如，以房产抵押权做消费贷款，一般贷款金额最高为房产评估价值的70%。但如申请婚庆组合贷款，多种贷款组合之后，有可能得到的总贷款金额可以大于房产评估价值的70%。(4)节省融资费用。对于那些有多种融资需求的新人来说，在一家银行集中办理，公证费、评估费等融资费用只需发生一次就可以了，避免了重复投入，也是一种费用上的节省。因此，在新婚之时，采用婚庆贷款方式可能比较划算和方便，尤其是对那些有较多种融资需求且理财观念较强的新人来说尤为适合。安徽农村信用社考试：消费信贷 目前各家银行已开办了多种形式的个人消费贷款：买房可以申请住房贷款，装修可以申请装修贷款，买汽车可以申请个人购车贷款，购买家用电器、家具等大件耐用消费品可以申请耐用消费品贷款，旅游可以申请旅游贷款，出国留学可以申请教育贷款，等等。除了这些专款专用的贷款外，银行还开办了不指定用途的个人综合消费贷款。对个人来说，这项贷款十分合算，以个人耐用消费品贷款为例，假设一年期利率是5.325%，若以“按月等额”方式还款，本月偿还部分在下月就被扣除，实际上是一种整借零还方式，最终算下来，实际年利率在3.7%左右，和存款利息大体相当。另外，各家银行均开办有个人存单小额质押贷款。按照以前的规定，该贷款的起点为5000元，最高不超过10万元，每笔贷款不超过质押品(存单)面额的80%，这些规定显然已经不能满足客户的资金需求，中国人民银行已对个人定期储蓄存单质押贷款的有关事项进行了调整：一是取消了10万元的上限，小额质押贷款摘掉了“小额”的帽子;二是贷款比例由80%提高到90%，这将更大地满足了客户对资金的需求。最近，交通银行还推出了两项便民举措：一是把个人质押贷款的放款权由原来该行的支行放开到各储蓄网点，客户可以就近办理个人贷款业务;二是在双休日和节假日照常接受该项业务的申请。还有许多其他个人贷款方式，现做简单介绍：1.保单抵押贷款人寿保险保单由于缴费期限较长，且一般都是均衡交纳保费，因此当保费交纳到一定时间后，就会积累一定数量的现金价值，投保人可以利用保单的现金价值，以保单做抵押向银行借款。该贷款无须提供其他资信证明或担保，可以现金或转账方式交付。贷款到期后，还可提供相应的续借服务。2.信用卡透支贷款目前多家银行都推出了具有透支功能的贷记卡或准贷记卡，允许进行消费或取现金的透支。根据消费者的资信程度，金卡最高透支额为5万元，月透支余额不得超过10万元或其综合授信额度的3%;个人普通卡最高透支额为2万元，月透支余额不得超过5万元。安徽农村信用社考试：消费信贷概念 消费信贷也称信用消费，就是指商业银行或农村信用社对消费者个人发放的用于购买耐用消费品或支持其他消费的贷款，以解决消费价高和消费者购买力不足的问题。比如，从银行或农村信用社贷一笔款用来购买汽车，就是一种消费信贷。消费信贷作为一种特殊的信贷方式，有着难以比拟的优点，归纳起来主要有两点：一是使消费者大大获益。用明天的钱，享今天的福;二是消费信贷给银行也带来了巨大的利润。信贷消费在西方国家很发达。比如在美国，居民1/3的消费都是通过贷款来实现的，截至1992年，其未偿还的贷款余额占全部银行贷款总额的25%左右。由此可见，消费信贷作为一种消费模式，正在许多国家大行其道。与西方国家相比，我国的消费信贷还很不发达。这在某种程度上阻碍了人民生活水平的提高。随着消费信贷的开展，我国居民可以利用消费信贷购买汽车、房子等耐用消费品，从而使生活水平得到很大提高。因此，发展消费信贷是一件利国利民的大好事。从我国目前的情况来看，发展消费信贷也是完全可行的：1.消费者的观念不断更新，这为消费信贷的发展创造了前提条件。传统观念认为，“寅吃卯粮”是一种“败家子”行为，是要不得的，但随着市场经济的逐步发展，这种观念正受到巨大的冲击。与老年人相比，年轻人具备更成熟的消费观念，他们更容易接受借钱消费这种新的模式。在市场经济条件下，资金的融通是很正常的。无论是企业还是个人，都应该利用一切可以利用的资金。正是由于我国已拥有了相当一批成熟的消费者，才为消费信贷的发展打下了坚实的基础。2.随着金融改革的深化，商业银行越来越倾向于开展消费信贷业务。1999年3月，中国人民银行颁发了关于开展个人消费信贷指导意见。此措施一出台，便引起各大商业银行的强烈反响，它们纷纷表示，要利用好、利用足这一大好政策，给消费者提供更多的选择机会。众所周知，我国的商业银行存在着一个通病：坏账比率偏高，面临的金融风险较大。为了规避金融风险，优化信贷结构，各商业银行纷纷瞄准了消费信贷，这主要是因为消费信贷的借贷者是个人，因此贷款的风险很小。另外，通过消费信贷，还能密切银行和客户的联系，有利于争取到更多的存款。正是基于以上的考虑，各商业银行纷纷加大了开展消费信贷的力度，中国建设银行1998年末的住房贷款余额已达450亿元;中国工商银行的这一数字更高，达到829亿元。由于商业银行的积极参与，可以预料，消费信贷的发展具有良好的前景。3.从我国的市场态势看，发展消费信贷也是可行的，许多经济学家预测，消费信贷在未来510年里将获得很大的发展。西方国家的消费信贷占银行业务的20%，而我国这个数字还不到1%，这说明，我国消费信贷的发展潜力巨大。我国居民有7万亿元的储蓄存款余额，还有大量的股票、债券等金融资产，可以说相当一部分居民已具备了购买住房、汽车的经济实力。我国的农村是一个广阔的市场，如果银行开展农机具的消费信贷业务，肯定会受到广大农民的欢迎,而一旦9亿农民的信贷热情爆发，将会带来无限的商机。、不难看出，消费信贷在我国已具备了发展的大好条件。只要合理引导、加强监管，我国的消费信贷完全可以健康、有序地发展，而广大人民也必将从消费信贷中获益。安徽农村信用社考试：消费信贷方式的设计 目前各家银行已开办了多种形式的个人消费贷款：买房可以申请住房贷款，装修可以申请装修贷款，买汽车可以申请个人购车贷款，购买家用电器、家具等大件耐用消费品可以申请耐用消费品贷款，旅游可以申请旅游贷款，出国留学可以申请教育贷款，等等。除了这些专款专用的贷款外，银行还开办了不指定用途的个人综合消费贷款。对个人来说，这项贷款十分合算，以个人耐用消费品贷款为例，假设一年期利率是5.325%，若以“按月等额”方式还款，本月偿还部分在下月就被扣除，实际上是一种整借零还方式，最终算下来，实际年利率在3.7%左右，和存款利息大体相当。另外，各家银行均开办有个人存单小额质押贷款。按照以前的规定，该贷款的起点为5000元，最高不超过10万元，每笔贷款不超过质押品(存单)面额的80%，这些规定显然已经不能满足客户的资金需求，中国人民银行已对个人定期储蓄存单质押贷款的有关事项进行了调整：一是取消了10万元的上限，小额质押贷款摘掉了“小额”的帽子;二是贷款比例由80%提高到90%，这将更大地满足了客户对资金的需求。最近，交通银行还推出了两项便民举措：一是把个人质押贷款的放款权由原来该行的支行放开到各储蓄网点，客户可以就近办理个人贷款业务;二是在双休日和节假日照常接受该项业务的申请。还有许多其他个人贷款方式，现做简单介绍：1.保单抵押贷款人寿保险保单由于缴费期限较长，且一般都是均衡交纳保费，因此当保费交纳到一定时间后，就会积累一定数量的现金价值，投保人可以利用保单的现金价值，以保单做抵押向银行借款。该贷款无须提供其他资信证明或担保，可以现金或转账方式交付。贷款到期后，还可提供相应的续借服务。2.信用卡透支贷款目前多家银行都推出了具有透支功能的贷记卡或准贷记卡，允许进行消费或取现金的透支。根据消费者的资信程度，金卡最高透支额为5万元，月透支余额不得超过10万元或其综合授信额度的3%;个人普通卡最高透支额为2万元，月透支余额不得超过5万元。3.凭证式国债质押贷款居民可持1999年起财政部发行的尚未到期的凭证式国债，向认购银行提出贷款申请。该贷款起点为5000元，每笔贷款不超过质押品面额的90%，贷款利率按同期同档次法定贷款利率执行，并实行利随本清，贷期不足6个月的按6个月的贷款利息确定。若贷款逾期不还，逾期一个月之内，自逾期之日起，银行将按法定罚息利率向借款人计收罚息;逾期一个月以上，银行有权处置质押的凭证式国债，抵偿贷款本息。4.典当贷款典当贷款是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时贷款的一种融资方式，它是金融机构贷款的延伸和补充。尽管其费率要高于银行同期贷款利率，但对于急需筹资的人来说，这不失为一种干脆利落的融资方式。典当物品的范围包括：金银珠宝、古玩字画、有价证券、家用电器、汽车、服装等私人财物。典当行一般按照抵押商品现时市场零售价的50%80%估价，到期不能办理赎回的可以办理续当手续。总之，面对21世纪知识社会、信息社会的大潮，我们必须转变观念，倡导信用消费，改变过去“积蓄一消费一积蓄”的单一消费方式，积极尝试“贷款一消费一积蓄还债”的新型消费方式，培养善于利用金融品种的意识，逐步提高消费信用水平。信用是一种要求在未来偿付商品或货币的权利，它是借贷活动的一个方面。信贷是指不发生所有权变化的一种以偿还和支付利息为条件的暂时让渡商品或货币行为。2013安徽农信社金融知识之消费信贷 消费信贷也称信用消费，就是指商业银行或农村信用社对消费者个人发放的用于购买耐用消费品或支持其他消费的贷款，以解决消费价高和消费者购买力不足的问题。比如，从银行或农村信用社贷一笔款用来购买汽车，就是一种消费信贷。消费信贷作为一种特殊的信贷方式，有着难以比拟的优点，归纳起来主要有两点：一是使消费者大大获益。用明天的钱，享今天的福;二是消费信贷给银行也带来了巨大的利润。信贷消费在西方国