Word 2010版设计文档8-经济分析

经济分析中国石化济南分公司年产3.2万吨叔丁胺项目 经济分析目录概述1第一章 投资估算21.1 投资估算编制依据31.2 建设投资估算31.2.1 估算方法31.2.2 固定资产41.3 建设期利息181.4 流动资金191.5 项目总投资汇总19第二章 资金筹措212.1 资金来源212.2 银行贷款还款方式212.3 资金使用计划21第三章 产品成本和费用估算223.1 成本估算说明223.1.1 概述223.1.2 编制依据223.1.3 估算依据和说明223.2 产品总成本费用估算233.2.1 概述233.2.2 估算过程233.2.3 产品成本汇总29第四章 销售收入和税金估算304.1 销售收入估算304.2 税金估算30第五章 财务分析325.1 财务分析报表325.1.1 利润分配表325.1.2财务损益表335.1.3现金流量表345.2 财务分析指标385.2.1 静态指标385.2.2动态指标395.3 不确定性分析465.3.1 盈亏平衡分析465.3.2 敏感性分析48第六章 技术经济指标516.1 主要技术经济表51 湖北工业大学什么队 53概述本项目为中国石化股份有限公司济南分公司设计一生产叔丁胺的分厂。利用总厂气体分馏装置产生的碳四资源，采用MTBE合成再裂解的工艺提纯其中的异丁烯，采用异丁烯直接胺化法，以1.5的氨烯摩尔比投料异丁烯与液氨生产叔丁胺。生产规模为年产3.2万吨叔丁胺。本项目厂区位于山东省济南市历城区，靠近国道，交通运输方便，靠近主要原料和燃料产地，并且构成相应的产业链结构，产销有保证，水、电供应可靠。本项目为中国石化济南分公司生产叔丁胺的分厂，主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理等设施。本项目经济评价是在可行性研究完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、原材料、燃料及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。第一章 投资估算本工程项目可研报告批准后，自初步设计开始计，建设周期规划为24个月。项目实施期间要积极筹措资金，统筹安排，合理安排设计、采购和施工的交叉作业。在可行性研究报告批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施，使装置早日投产发挥效益，初步规划建设期为2年，投产期2年,生产能力分别为全负荷的70%和90%，达产期为11年，项目寿命为15年。本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、流动资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其它费用。图1-1 项目总投资构成图1.1 投资估算编制依据1. 建设投资估算依据：化工投资项目经济评价参数 国石化规发（2000）412号文件化工投资项目资金申请报告编制办法 （中石化协产发2012115号）建设项目经济评价方法与参数 国家发展改革委建设部发布化工建设项目可行性研究投资估算编制办法 国石化规发(1999)195号化工投资项目可行性研究报告编制办法 中石化联产发2012115号2016年3月份非标准设备价格信息非标准设备价格信息使用说明2018“东华科技-陕鼓杯”化工设计竞赛设计任务书给出的基础数据根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、流动资金进行核算；2. 国家、行业以及项目所在地政府有关部门的相关政策与规定；3. 价格和取费参考的有关资料信息；4. 引进费用估算依据；5. 外汇折算说明和引进相关税费说明；6. 化工工艺设计手册(第四版)7. 财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。1.2 建设投资估算1.2.1 估算方法建设投资估算依据中石化联产发第115号文化工投资项目可行性研究报告编制办法和其它有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制；无形资产投资按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等；对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照国家有关可行性研究报告投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。1.2.2 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其它费用组成。1.2.2.1设备购置费（一）、主要设备费用对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到比较准确的价格。对于非标准设备，材料价格参考2016年3月非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以采用下面公式计算设备费用：设备价格=材料总价格+设备加工费用=2.5材料价格设备重量。（1）反应器表1-1 反应器价格表反应器位号设备名称材料重量（t）数量价格（万元）R-101一级筒式外循环反应器304不锈钢14.83166.74R-102二级筒式外循环反应器304不锈钢13.73161.79R-201MTBE裂解反应器304不锈钢17.17177.27R-401叔丁胺合成反应器12Gr2Mo1VR130.531216.06总计/421.86（2）塔设备表1-2 塔设备价格表塔设备位号设备名称材料重量（t）价格（万元）T-101甲基叔丁基醚反应精馏塔Q345R37.421656.1324T-102甲醇萃取塔Q345R44.866667.2999T-201甲基叔丁基醚精制塔304不锈钢 95.1605428.2223T-202甲醇吸收塔Q345R8.6100712.915105T-203异丁烯脱重塔Q345R6.394199.591285T-204异丁烯脱轻塔Q345R10.266415.3996T-301甲醇精馏塔Q345R81.348122.022T-302甲醇回收塔Q345R6.349259.523875T-401氨回收塔304不锈钢208.490938.205T-402异丁烯回收塔Q345R73.7595110.63925T-403叔丁胺脱重塔Q345R42.77564.1625T-404叔丁胺脱轻塔Q345R8.0255112.038265总计/1846.151（3）换热器对于换热器的估价，主要是通过其换热面积以及其质量来估算其生产价格，同时还需要考虑换热器的作用。一般可用下式计算：换热器材料价格=机架价格+换热面积单位换热面积价格表1-3 换热器价格表换热器位号性质型号换热面积(m2)数量价格（万元）E101加热器BEM 273-1.0-4.8-1.5/19-2 II4.816.7E102加热器BEM 1100-1.0-138.6-2/25-1 II138.6138.4E103冷凝器BEM 600-0.6-219.3-4.5/19-2 II219.3142E104再沸器BEM 1500-1.0/0.6-907.2-1.5/19-1 II907.21319E201预热器BEM 600-5/0.6-104.3-1.5/19-1 I104.3177.7E202换热器BEM 1200-0.6-648.1-6/19-1 I648.1171.4E203冷却器BEM 400-0.5/1.2-14.8-1.5/19-1 II14.8110.1E204冷却器BEM 273-0.6/1.0-4.8-1.5/19-2 II4.816.3E205冷凝器BEM 1200-0.6-677.8-1.5/25-1 I677.81226.5E206再沸器BEM 2400-1.0/0.6-315.2-1.5/38-1 I315.21163.6E207冷凝器AES 1000-0.6-76-1.5/25-1 II76162.4E208再沸器BEM 1100-1.0/0.6-101.9-1.5/25-1 II101.9139E209冷凝器BEM 450-1.0/0.6-18.7-1.5/19-2 II18.7110.9E210再沸器BEM 700-1.0-28-1.5/38-1 II28123.7E211加热器BEM 325-0.3/15-6.3-1.5/25-1 II6.319.3E301冷却器AES 325-1.0-10-3/19-2 II1019.5E302冷凝器BEM 800-0.6-204-4.5/19-2 II204131.7E303再沸器BEM 1300-1.0/06-869.9-1.5/19-1 I869.91299.5E304冷凝器BEM 325-0.6-15.4-3/19-2 II15.418.7E305再沸器BEM 800-1.0/0.6-120.9-1.5/19-4 II120.9149.6E401预热器NEM 900-1.0/15-313.6-1.5/25-1 I313.61158.7E402换热器DEU1000-30/15-1273.4-6/19-4/6-1 I1273.41390.7E403冷却器DEU 600-30/4-43.2-1.5/25-2 I43.2122.6E404冷却器BES 1500-0.6/4-1004.3-1.5/25-1 I1004.31350.4E405冷却器BEM 325-0.6-17.3-3/19-1 II17.3110.8E406冷凝器BEM 1000-1.0/0.6-437.9-3/19-1 I437.9188.8E407再沸器BEM 1200-1.0/1.6-1238.1-2/19-1 I1238.11386.5E408冷凝器BES 1400-0.6/1.6-348.4-1.5/25-1 I348.41175.7E409再沸器BEM 1300-1.0/4-289-3/25-1 I289175.7E410冷凝器BEM 700-0.6-97-1.5/19-2 II97140.8E411再沸器BEM 800-1.0/0.6-344.7-2/19-2 I344.71107E412冷凝器BEM 273-0.6-7.5-2/19-2 II7.516.8E413再沸器BEM 900-0.6/1.0-58.4-2/38-1 II58.4133.2总计/3353.7（4）储罐表1-4 储罐价格表储罐位号设备名称材料数量总重量（t）总价（万元）V102甲醇储罐Q345R1114.124171.186V405液氨储罐Q345R3188.0717846.32265V103C4原料储罐Q345R221.733965.2017V406叔丁胺储罐Q235-A2767.9051689.391V104醚后碳四储罐16MnR1601.2088676.3599V101甲基叔丁基醚反应精馏塔回流罐16MnR11.131.27125V201甲基叔丁基醚精制塔回流罐16MnR11.721.935V202异丁烯脱重塔回流罐16MnR10.230.25875V203异丁烯脱轻塔回流罐16MnR14.384.9275V301甲醇精馏塔回流罐16MnR10.9351.051875V302甲醇回收塔回流罐16MnR10.290.32625V401氨回收塔回流罐16MnR122.25V402异丁烯回收塔回流罐16MnR11.721.935V403叔丁胺脱重塔回流罐16MnR10.50.5625V404叔丁胺脱轻塔回流罐16MnR10.230.25875总计/3463.238（5）压缩机表1-5 压缩机价格表压缩机位号型号数量功率（kW）单价（万元）总价（万元）C-101ZW-0.6/10-161742.211.6160C-201ZW-3.0/10-161189.661.9190C-401ZW-2.0/（1-2.5）-5.51688.953.3330总计/3/680（6）泵 表1-6 泵价格表泵位号名称型号数量功率(kW)单价（万元）价格（万元）P101输送泵IX132-25-160322.67212P102输送泵CQF-32-20-105120.750.57641.1528P103输水泵IX165-50-160226.041.24.8P105甲醇进料泵IX132-25-160322.67212P106回流泵XA40/13122.940.11510.2302P107进料泵IS80-65-125120.470.21390.4278P108进料泵IX132-25-160A221.542.510P201输送泵IH50-32-200123.810.6181.236P202进料泵IX150-32-125B120.732.34.6P203回流泵IS100-80-125120.810.24910.4982P204进料泵IS200-150-250A1221.121.10222.2044P205进料泵IX140-32-100120.380.52381.0476P206回流泵IS50-32-125120.150.1330.266P207 回流泵DG6-25225.110.28771.1508P301进料泵GDF25-15120.461.22.4P302进料泵IS65-50-160120.430.23480.4696P303回流泵GDF50-8120.750.20670.4134P304回流泵CQF15-5120.240.1150.23P305进料泵IX132-25-160221.728P401输送泵XA65/13120.810.2490.498P402输送泵IX150-32-160A222.861.08634.3452P403进料泵IX180-65-125A122.640.50631.0126P404回流泵IS100-80-160121.350.26740.5348P405进料泵XA40/13122.550.11510.2302P406进料泵IS50-32-160220.540.16170.6468P407回流泵IS100-80-160121.240.26740.5348P408回流泵CK32/13L120.190.180.36P409进料泵IX150-32-125220.30.54132.1652P410回流泵ISG20-110120.370.0850.17总计/73.6244表1-7生产设备购置费用编号设备名称价格（万元）1反应器421.862塔设备1846.1513换热器3353.74储罐3463.2385压缩机6806泵73.6244总计/9838.573（二）设备内部填充物购置费设备内部填充物设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充物购置费。除部分循环冷却水，其余内部填充物购置费取设备费的3%计算。本项目设备内部填充物购置费如下：表1-8内部填充物购置费编号名称费率（%）价格（万元）1设备内部填充费3295.1572（三）工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的34 %，仪表自控系统费用占10 %。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如下：表1-9 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道费343345.114822仪表控制费10983.8573（四） 电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取8 %：表1-10 电气设备费用编号名称费率（%）价格（万元）1电动、变电配电、电讯设备8787.08584（五）生产工具、器具及生产家具配置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000元以下）的设备、仪器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的1.2 %2.5 %估列，本项目取费率2 %。表1-11 生产工具费用编号名称费率（%）价格（万元）1生产工具费2196.772（六）备品备件购置费备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换机器设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的5 %8 %估算。表1-12 备品备件费用编号名称费率（%）价格（万元）1备品备件购置费6590.3144（七）设备运杂费设备运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等区运杂费为7%8 %。表1-13 设备运杂费编号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费8787.08584（八）其它设备购置费 其它设备购置费，包括公用工程设备购置费、车辆购置添加费。表1-14 其它设备购置费编号名称费率（%）价格（万元）1公用工程设备购置费121180.628762车辆购置添加费10983.86总计/2164.489（九）设备购置费一览表表1-15 设备购置费一览表编号名称价格（万元）1工艺设备费9838.5732设备内部填充295.15723工艺管道及防腐保温工程3345.114824仪表自控系统983.85735电气设备费用787.085846生产器具费196.7727备品备件购置费590.31448设备运杂费787.085849其它设备费2164.489总计/18988.451.2.2.2建筑工程费1.直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、研发中心、车库、仓库、消防、通讯和维修费用，为25%。场地建设：包括场地清理和平整、道路、铁路、围墙、停车场和绿化等，为15%。表1-16 直接费用一览表编号名称费率（%）设备总费用（万元）价格（万元）1土建工程2518988.454747.11252场地建设1518988.452848.2675总计/7595.382.间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本间接费率为10 %。表1-17 间接费用一览表编号名称费率（%）价格（万元）1间接费用10759.5383.税金营业税以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的3 %计征。本项目营业税为250.648万元。城市维护建设税按营业税的5 %7 %计征。本项目取税率为6 %，故城市维护建设税为15.039万元。教育附加税按营业税的3 %计征。本项目的教育附加税为7.52万元。表1-18 税金一览表 税金万元营业税250.648城市维护建设税15.039教育附加税7.52总计273.2071.2.2.3 安装工程费包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同的值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。表1-19 安装工程费一览表编号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.284.3722塔设备0.4738.463换热器0.31006.114储罐0.41385.29525流体输送设备0.17.366气体压缩机0.21367工艺管道0.41338.0468仪表及自控系统0.2196.77159其它设备0.2432.898总计/5325.3131.2.2.4 固定资产投资汇总本项目固定投资费用汇总如下：表1-20 固定资产投资费用汇总一览表编号名称价格（万元）1工程设备费18988.452建筑工程费8628.1253安装工程费5325.313合计32941.891.2.2.5 无形资产 无形资产主要由土地使用费和技术转让费构成。1、土地使用费：本项目设计用地为80000平方米。本项目设计厂区定于山东省济南市历城区，项目不占用耕地，无移民搬迁。土地开发成本低，价格为458元/平方米，因此土地使用费为3664万元；2、技术转让费：本项目估计技术转让费用：949.45万元。1.2.2.6 递延资产递延资产主要由建筑单位管理费、生产准备费、装置联合启动调试费构成。（一）建筑单位管理费：大于10000万元的建设项目规模，以工程费用为基础，费用率为4.3%4.7 %，本项目取工程费用的 4.5 %估算，为 1482.3851万元。 （二）生产准备费：指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。其中包括人员入厂费、人员培训费、公司注册费、工程手续费和其它准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进厂费按新增定员每人 5000 到 10000 估算；培训费按新增定员每人 2000 到 6000 元估算。本项目为新建项目，新增定员 240，人员入厂费按 5000 元/人，人员培训费按 4000 元/人计算，工程手续费按 5 万元，其它准备费按 16万元估计，则可得生产准备费为237万元。（三）装置联合启动调试费：以工程费用为基础按 0.3 %2.0 %，本厂取1.5 %，为494.1284万元。1.2.2.7 预备费用 预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。 （一）基本预备费：取固定资产、无形资产和递延资产的 9 %15 %估算，本项目取9 %，共计802.13万元。 （二）涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。1.2.2.8 建设投资汇总 将上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表1-21建设投资汇总表 编号项目价格（万元）1固定资产32941.892无形资产4613.453递延资产2213.51354预备费用3579.1965总计/43348.051.3 建设期利息2018年人民银行人民币贷款利率如下：表1-22 2018年人民银行贷款利率项目期限年利率%短期贷款一年以下4.35中长期贷款一至五年4.75五年以上4.9本项目建设投资为43348.05万元，向银行贷款2亿元，其余总厂资助及自筹获得。采用长期贷款，贷款年限为10年，年利率为 4.9 %。预计本厂建设期为2年，则建设期利息为1960万元。表1-23 建设期利息估算表贷款金额（万元）年利率%贷款年限（年）建设期利息（万元）200004.91019601.4 流动资金 流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。为有效控制资金流动性，有必要对所需流动资金进行估算流动资金。参考化工设计与经济一书中的估算方法，按建设资金的 15 %估算，得到流动资金总额为6502.2075万元。表1-24 流动资金估算表建设投资（万元）流动资金比例（%）流动资金（万元）43348.0515%6502.20751.5 项目总投资汇总表1-25 项目总投资汇总表 编号项目价格（万元）1建设投资 43348.051.1固定资产 32941.891.2无形资产 4613.451.3递延资产 2213.51351.4预备费用 3579.19652建设期利息 1960.00 3流动资金 6502.2075合计 51810.26第二章 资金筹措2.1 资金来源化工项目的资金来源主要有权益资本、债务资金、准股本资金和融资租赁。本项目的资金来源为权益基本和债务资金，总投资金额为51810.26万元。根据国务院关于调整固定资产投资项目资本金比例的通知（国发200927 号）规定，化工项目的最低资本金比例为20 %，故贷款2亿元，贷款利率为4.9 %，其余资金由自有资金注入。其中，贷款部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得贷款；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10 个月内资金全部到位。2.2 银行贷款还款方式 本项目贷款金额为2亿元，贷款利率为 4.9 %，贷款期限为 10 年，采用每年等额偿还本息的方法还款，10年还清，计算每年还款额为2577.53万元。计算公式如下：P=20000万元; 贷款利率i=4.9%; 贷款期限n=102.3 资金使用计划 项目建设期为两年，建设投资分年使用计划按第一年投入50%，第二年投入剩余50%的方式两年内全部投入。开工计划为：1、第一年，建设工厂，注入50%固定投资；2、第二年，注入剩余资金，建设工厂并成功开车；3、第三年，开工8000小时，基本保证正常运行，开工率达到70%以上；4、第四年，开工8000小时，基本保证正常运行，开工率达到90%以上；5、第五年，达到正常设计生产水平。第三章 产品成本和费用估算3.1 成本估算说明 3.1.1 概述 产品成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定产品价格的重要依据之一，也是考核企业生产经营管理水平的一项综合性指标。 产品成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在产品总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、燃料及动力费等。固定成本是指与产量的多少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、管理费用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。 3.1.2 编制依据 化工投资项目可行性研究报告编制办法（2006年)中国石油化工项目可行性研究技术经济方法与参数（2007年)中华人民共和国企业所得税法及实施条例中华人民共和国增值税暂行条例及实施细则成本费用核算与管理办法 (石化股份财2003427号)建设项目经济评价方法与参数 (第三版)2018“东华科技一陕鼓杯”第十二届全国大学生化工竞赛设计任务书3.1.3 估算依据和说明 依据发改投资（2006）1325 号文发布的建设项目经济评价方法与参数和企业会计制度(财会20148 号)编制； 各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和网上询价方式获取； 本项目计划两年建成，第三年投产，投产期生产负荷达到设计能力的70 %和 90 %，以后生产负荷为 100 %。达产期为 11年。 3.2 产品总成本费用估算 3.2.1 概述 成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性报告中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。 产品总成本费用=外购原材料+燃料和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费+修理费+管理费+财务费+销售费。 3.2.2 估算过程3.2.2.1 原材料及辅助材料费工艺过程中所涉及的所有原料均以开工时期的预期价格定价（以原材料价格的现值预估），忽略原料价格变化对财务运行所产生的影响。表3-1 原材料及辅助材料费用表 材料名称单价（万元/吨）年消耗（万吨）总费用（万元）炼厂碳四0.4213.657120液氨0.320.722304甲醇0.240.032878.72阳离子交换树脂催化剂30.001339MTBE裂解催化剂20.0015130.2异丁烯胺化催化剂30.0020962.7总计/59634.623.2.2.2 燃料和动力费 本项目采用的加热蒸汽标准为：低压蒸汽压力为 0.8 MPa，中压蒸汽压力为 4.0 MPa，高压蒸汽压力为12MPa。本工程的冷公用工程采用循环冷却水进行冷却。循环冷却水由厂区内循环水站提供及处理，循环冷却水由于其总量基本不变，故其价格主要为再生处理价格与损失补充价格，较其本身价值要低廉许多。表3-2 燃料和动力费用表材料名称单价（元/吨）年消耗（吨/ 年）总费用（万元）电0.75元/度2159.6万度/年1619.7低压蒸汽2002367204734.4中压蒸汽240565681357.632高压蒸汽40091236.48仪表空气 0.12元/Nm398万Nm311.76循环冷却水1202700002027循环冷却剂15070000010500工艺软水107600.76总计/20287.733.2.2.3 职工薪酬及福利费表3-3 人力资源编制表 序号 部门 定员 工资（含年终奖金）/（万/ 年） 1总经理 1242总工程师 2303副总经理 4504办公室 主任 110职员 5305财务部 经理 110职员 5306人事部 主任 110职员 4247市场部 经理 110职员 8488后勤部 主任 18职员 8489生产部 经理 436车间、部门主管 864MTBE合成工段 4*4 96MTBE裂解工段 4*4 96甲醇回收工段 4*4 96叔丁胺合成工段 4*4 96应急处人员 2*4 48维修 2*4 48中控 636空压 424泵站 424公用工程人员 4*4 96化验中心人员 424配电中心人员 4*4 96环保人员 424维修消防人员 3*4 72储运人员 3*4 7210技术开发部 主任 115职员 107011安检、监理部 主任 110职员 42412保卫部 主管 220保安 107213合计 2401591我厂每年除了发放工资之外，还会对各级员工发放福利，福利费包括“五险一金”，即养老保险金、失业保险金、医疗保险金、生育保险金、工伤保险金以及住房公积金。具体提取比例及提取金额如下表：表3-4 职工福利费用表序号福利名称占工资总额比例总计（万元/ 年）1养老保险金20%318.22失业保险金2%31.823医疗保险金6%95.464生育保险0.70%11.1375工伤保险0.90%14.3196住房公积金8%127.28总计 / /598.2163.2.2.4 折旧费 本项目固定资产折旧均采用平均年限法（直线法）。根据企业所得税法实施条例规定，固定资产计算折旧的最低年限如下： 房屋、建筑物，为20年； 飞机、火车、轮船、机器、机械和其它生产设备，为10年； 与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为 5年； 飞机、火车、轮船以外的运输工具，为 4年； 电子设备，为 3年。 对于内资企业固定资产的净残值率一般为5 %，故厂区建筑设施折旧年限为20年，生产设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为5年，生产器具折旧年限为5年，电气设备折旧年限为 5年。 表3-5 折旧费用一览表名称原值（万元）折旧年限（年）年折旧费（万元/ 年）生产设备9838.57310934.759房屋建筑8628.12520409.936器具、工具、家具196.772537.3825电气设备787.085845149.5463车辆983.865186.9334总计 / 1718.55723.2.2.5 摊销费摊销费是指无形资产和递延资产在一定期限内分期摊销的费用。本项目中无形资产和递延资产在生产期的15年中总金额为6826.9635万元，无形资产一般不考虑残值，则摊销费为455.131万元。 3.2.2.6 维修费 维修费是指用于设备设施维护及故障修理的材料费、施工费、劳务费，其中包括日常维护修理、设备大检修以及检修维护单位的运保费。 修理费按设备总投资额的3%计提，主要生产和辅助生产的主要机械设备总额为9838.573万元，则年修理费总额为295.1572万元。3.2.2.7 管理费 管理费是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动发生的各项费用，包括：公用经费（工厂总部管理人员工资、职工福利费，差旅费，办公费，折旧费，修理费，物料消耗，低值易耗品摊销以及其它公司经费）、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、董事会费、咨询费、顾问费、交际应酬费、税金（房产税，车船使用税，土地使用税，印花税等）、开办费摊销、研究发展费以及其它管理费等。本项目中管理费用按直接工资总额的40%计提，则每年所需支付的管理费=直接工资159140 %=636.4万元。 3.2.2.8 财务费 财务费是指为筹措资金而发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息收支净额，汇兑损益净额，外汇手续费，金融机构的手续费以及因筹资而发生的其它费用。根据银行贷款金利息额，及其它财务费用按生产成本的2 %计算，每年的财务费用为 3606.9644万元。 3.2.2.9 销售费 指企业为销售产品和促销产品而发生的费用支出，包括运输费、包装费、广告费、保险费、委托代销费、展览费，以及专设销售部门的经费，例如销售部门职工工资、福利费、办公费、修理费等。 本项目中按销售收入的1%计算销售费用总额，即1334.4万元/年。3.2.2.10 三废处理费 本项目会产生一定量的废气、废水与废渣。针对尾气，送去总厂火炬燃烧处理，节约了开支；针对废水，年产生废水73300吨，处理的费用为5 元/吨，年污水处理费用36.65 万元；生产包装物及生活垃圾处理费用200万元；故本项目三废处理费用为236.65万元。3.2.3 产品成本汇总 表3-6 产品成本汇总表 序号项目估算成本（万元）1原材料及辅助费 59634.622燃料动力费 20287.733人工费 2189.224折旧费 1718.55725摊销费 455.1316维修费 295.15727管理费 636.48财务费 3606.96449销售费 1334.410其它直接支出236.65总计 总成本费用 90394.83 可变成本 81493.4 固定成本 8901.4298经营成本84319.0202其中，可变成本=原材料及辅助费+燃料动力费+销售费+其它费用；固定成本=人工费+折旧费+摊销费+维修费+管理费+财务费；经验成本=总成本费用折旧费摊销费维修费财务费。第四章 销售收入和税金估算4.1 销售收入估算 表4-1 产品销售收入表产品产量（吨/年）单价（元/吨）收入（万元）叔丁胺318002600082680醚后碳四108000470050760合计 /1334404.2 税金估算 本项目的销售税分为增值税、城市维护建设税、教育附加税。表4-2 销售税和附加税表 序号税金名称计税基准税率（%）1企业所得税毛利润252增值税销售收入（进项税额抵扣销项税额）173教育费附加增值税34城市建设维护费增值税7增值税计算为：应纳增值税额=当期进项税额当期销项税额当期销项税额= 当期销售额/(1+税率)税率（此公式适用于原材料含税的情况，本项目适用此公式）当期进项税额= 购入应税原材料额税率正常年税前利润总额=销售收入-总成本费用-销售税金及附加所得税=利润总额税率表4-3 税金估算表序号项目税率（%）金额（万元）1产品销售收入1334402销项税