颐高数码连锁-财务管理PPT课件

颐高数码连锁财务管理,19.05.2020,财务体系变革,1,数据和报表,3,算盘怎么打,2,案例模拟,4,财务体系变革,不同体系对人的要求,传统财务体系：以核算为主，帐不能算错,现代财务体系：看你能否提高公司价值，协调各部门的关系,传统财务体系,现代财务管理体系,大财务观念,以资产的使用效率/效益为目标（目标）,以控制财务风险为根本（内流）,以预算控制为起点（内流、外流的对接）,财务体系,风险管理体系,财务体系,监督检查体系,投资决策体系,全面预算管理体系,财务控制体系,财务控制体系,财：资金管理,物：广义库管系统,在库管理,在用管理,项目管理,财务报表分析,经营报表分析,预算报表分析,财务体系变革,1,数据和报表,3,算盘怎么打,2,案例模拟,4,你需要具备的概念,盘的概念：大盘和小盘即整体全局概念、项目小盘概念算盘怎么打？简单、直接最好。通过现有资源情况，小算盘一打，无须看报表，盘面情况如何，一清二楚，即在心中,颐高,桐乡,怀化,青岛,算盘怎么打？,项目预算,收入小算盘,收入的种类：摊位费收入、物业管理费收入、展位收入、企划活动收入、广告赞助费收入广告位租赁收入、各经营项目收入、通信分成等；,开源：利用卖场现有资源，最大限度开发和延伸所有可以增加企业边际收入的项目和服务；,新开市场租金定价需要考虑的因素：当地IT商家的赢利水平、我们的租入或购买成本、当地房产行情、当地同业竞争对手的价格水平、我们的差价毛利水平；,成本费用小算盘,成本费用的种类：租入或购入的物业成本支出、人工成本（工资、奖金、企业承担的社险等=工资*32%）、税费、企划投放、工程投放、日常办公费用等等；,节流：以节约为前提，钱化在刀刃上。比如：和当地报纸谈广告投放合作事项，必须考虑和了解的要素有：当地各大报纸的发行量、各大报纸面对的阅读群体、广告报价、优惠政策等等；起码要做到：货比三家。然后确定最优合作者；,日常开支：提倡勤俭治家，艰苦创业，尽量化最少的钱做更多的事；支出途径和方式选择需要综合考虑，以大局为重，寻求最优途径和方式；,怎么选择？,现在公司需要买一个打印机，在市场里购买需要1500元，可以送货上门；银泰百货大楼也在销售该品牌的打印机，型号一样的促销价是1400元，不送货。,你选哪一个？,理由是什么？,税费,企业所得税缴纳基数,会计利润,应税利润,企业所得税年底汇算清缴需要作纳税调整主要项目,超过规定比率的都需要调整，缴纳所得税,代收代付类费用,1,2,3,4,费用怎么收取？怎么缴纳？怎么开票？,我方与商家的关系？我方与能源、相关行政职能部门的关系？,当地同类市场，对此类费用的处理方式和流程？,当地从来没有遇到过此类事情，那税务部门怎么说？,5,以上要素必须事先了解清楚，有利于决定：我们合同文本相关条款怎么书写；对此类费用的处理方式和流程设计。,税务筹划,调整税负的途径和程序,当地政府、税务部门咨询（街道、招商引资办）,咨询金会财务中心新项目参与配合人员直接辅导操作,程序：,2,3,1,现金流,现金流动有两个要素：2.现金流比利润更重要3.现金管理：流动性、安全性第一、赢利性第二4.资金流动的时间因素需要重视。有的时候到月底，资金可能赢余200万，但是月中由于一次性支付房租、归还贷款等带来时点上的资金短缺。,金额,时间,现金管理与控制,最佳的现金余额它不是一个点，有可能在一定期间存在一个最佳持有区间现金支出控制：支付程序控制、内部控制制度支付程序控制：资金集中结算和控制（集团财务中心）目的：有效监控、高效配置、锁定风险,支出单据设置,不相容职务分离,授权核准制度,预算控制,工商、税务、行政,与集团财务中心金会计取得信息沟通、衔接,开户行选择,注册地址选择,股份组成的确认,工商注册,代码注册,税务注册,劳动保险开户,财务体系变革,1,数据和报表,3,算盘怎么打,2,案例模拟,4,数据,业务数据,财务数据,营运数据,两者取得方式不同,财务数据来源于业务,部分财务数据根据业务数据直接计算生成,两者需要对接,报表,租金收取进度、个人借款管理、预收的房租、收取的质保金、履约金管理,应收款尽量以最快的速度回笼；应付款在不影响企业声誉的前提下尽量推迟付款,往来款项必须落实到单个往来进行跟踪管理,财务体系变革,1,数据和报表,3,算盘怎么打,2,案例模拟,4,案例,事件：假设根据集团经营发展战略计划，准备8月初开始瞄准南昌，并且派遣你去。假设南昌各方条件适合，假设房产我们租入10年，可以开店。假设从开始到开店都是由你负责带队，并且你需要到店开业后三个月后回来。问：1、到开业大致需要经历哪几个阶段？问：2、每个阶段需要做哪些事情？注意节点？问：3、你准备好了吗？,分哪几个阶段？,测算,开业,开业准备,全面招商,确定开店,前期调研,工程装修,正常营运,决算,注册公司,签定合同,收款,拟订合同,前期调研,调研相关信息主要要素：,IT卖场数量分布,业态分布情况,IT经销商数量分布,当地消费习惯,整体收入水平,人口数量,核心街区,消费水平,IT业经营状况,对外关系开拓与沟通主要部门：,政府部门,招商引资部门,房产商,工商,税务,银行,劳动部门,交通,市政,绿化,环卫,城管,公安,媒体,人才市场,消防,可行性测算要点,1、测算项目：业态定位；地址选择；卖场规模；价格定位；测算全年收入；取得物业的成本；毛利测算；各种资源整合、调整；收入途径的开辟；费用开支测算；赢利能力测算；2、前期投入测算A工程、装修投入测算（牵涉到决算，合同保管、跟踪）B企划投放测算：媒体选择、投放时间、投放额度等C日常费用开支测算：交际费、差旅费、工资、办公费等D购置固定资产测算：大致需要购买固定资产清单,收入测算要点,收入怎么算？,全年租金收入=日单价（元/天/平方）*365天*出租经营面积,铺位单价的定价依据：市场行情当地同业卖场价格参考地段因素等各楼层拟订大致一个基准价格，然后根据铺位具体位置不同，在基准价格上下浮动。定价也可根据市场行情做变动，依据市场营业状况，大环境等，在下次合同签定时做价格调整或制定签约价格政策（平or涨or优惠）,铺位分割原则：面积的高效利用。分割得好与坏，完全可以根据分割变更前后的收入数据测算来衡量。铺位面积测量：一般此项工作由工程部去做，测量出来的面积，有关部门需要去核定复查。若铺位的面积有误差，导致商家签定合同前需要实地测量，测量后发现误差，需要做大幅度修改和调整，带来系列返工问题。,注册公司流程,银行选择要点：业务种类齐全、兑换转帐方便快捷、离公司近、存取方便安全,注册地址选择要点：是否是税收优惠政策区域？是否属于招商引资项目地块？,项目决算,1、所有的工程、装修是否都签定书面合同或补充协议？2、合同、协议是否保存齐全？财务部门是否都有留底备档？