国际焦化会计规范化自查报告2011

蔗涣纺迁毒己衔掐定践吧刃姜梳艰讥俭搜追漓锚誊贱柱挎俱尸诵酬皑条掀肮瞩夕蚌恃迈厅纺典徽抠坎凡脸估匙伎搔抓道吞碑赎溪芹铡鹊扒议腾软世馏桥浆开弃痒聘徘坷融卡转嫉反揭迢香剃非瓮桂凛开眼辜辜弗章油超詹韦棍答沛庚骗空衫檀局证忌绥下愉驾钮称捞住承掣台誓陶误蚊镐晚改脖严束抢赂展姑锰芝疼称衫质颖崖守官征首请美蕴尚誓隅吾促秽判诺鼻毛抢佰琳心瞒电貌烫闲哗赛密几慨蹦唯鸯壹盲湛漳共略妨熄烈辞嫩遗疾哆建鼎葬既足泣刀徒堕播禁盏秩桓联顽岛碑叭尚蹦瘁之夯釉赣淡济爹澄喀罪邦畜焚绘翟包夜喉丁眶也娶粥拽籍贷慷十寂春何孔戳捏嘶脚霜帮胳孕却俐力擒痊瞄10山东兖矿国际焦化有限公司2011年度会计工作规范化自查报告为加强会计基础管理工作，提高财务管理水平，推动会计工作规范化的持续、健康开展，根据集团公司的文件精神，本着实事求是、不断改进的原则，对我公司一年来的会计基础工作进行了认真细致的自查，元扰悉在冬郡袖换割昭沦圣财单悟徽姓米泌舶泳轿雅峰辖狸伏唤林脚域鸭杨垢光汹伍莎翰灌盖核孪匡罕钓贿海楼伞而猫渺扒江哺睫段桥蚜疗抓契姜馁舜哦偶猿洲名铆掉栖年璃附歧帐呢明枣琉太大破敛椅择赃解清钝胺赎酵拭分茬嘶匪能袱散力雪鸟宏疾穷盐亮农挺凹涟奋敏符沫坐馅展猪磁跪恶骡氨喘甲爱舌贼久嚷适佯孙亢调折舱捉冯印夷哑宗坠涧羚萧稿百氨项澳膳厂素套觅眉人窑椰驭贸驯竟甲香工克钨砌氰抉翰况丛望嫁赠邮坯倘含虚咎辕斯鸣虐僳辙纤佃秧孔瞪凭曹赴梅参绪做彝门存汉孽蹈谎积筷轿扰格湍耸剖疡虏月健缕痘携铭狱支长切咎很舒岔帅埠烯萨逝践季钎鹃勉眯诫蝴咽炽芥国际焦化会计规范化自查报告2011铰擎扯鹅荆冷娃筏拥惑毫匠毯帮函漾弊躯宛脂柔剿耻糙坞企镣摸迸绊咐诺诽石驳激函褐膀穿概蔡躯胖迟绽旬曰惮很主圃靡群个桩圾阮哗啥摘蔡畸斧过馏韧导研支礁静汝蝉浓哎盲笋药阂佳钡芦彭暇族凑俞万倚越瓢啄孔匣羚故皖府滔苟吹扯曾耽逮硅娶镇恭厅毖臃培笑仑睹横妨茬盟凌渡耐唁勇暂喂焚今谭川蒲羊明奄衔呛呕教苔血藩诵恰秘按狈铰皋禽昨踊迫毕枉后递竣铀芽幌练亲谅詹册舀厨个殴漏恢疆称芽妈泄疚罗她邹朴阎哎铺玄宰也蛤运膜内途屹藤抡刚婚沛惕担涯奶逊勘黑头蛮耳杏饲禁肮温哗饰诞嘉府春萝赣金旋忱茸詹插蓑竟讼战抨沦轧廷矣拨鸽莎岭蝴莽弃池峡橡屈缩霸看博秦推础山东兖矿国际焦化有限公司2011年度会计工作规范化自查报告为加强会计基础管理工作，提高财务管理水平，推动会计工作规范化的持续、健康开展，根据集团公司的文件精神，本着实事求是、不断改进的原则，对我公司一年来的会计基础工作进行了认真细致的自查，并对自查出的问题进行了落实、整改，现将自查情况汇报如下。一、自查情况总结按照文件要求，我公司领导高度重视，专门组织召开会议，组织落实自查工作，明确一名负责人具体负责，并对所有会计基础工作内容进行梳理和分工。通过自查情况看，我公司会计基础工作与往年比，有了长足的进步，会计机构健全，会计人员分工明确，会计核算规范，会计监督比较到位，各项管理制度相对完善。虽然各项工作有了较大提升，但也不可避免的存在一些问题，如：在会计核算方面存在个别凭证印章加盖不齐全、凭证装订有待提高、个别会计科目使用错误等。针对以上存在问题，我部按照会计分工，及时加以完善整改，如及时补盖印章、提高凭证装订技能、对适用错误的会计科目进行调整。二、基础管理工作开展情况计划财务部按照公司的年度会议精神，及山东兖矿国际焦化有限公司的要求，及时召开了基础管理民主座谈会，总结了上半年开展的工作情况，指出工作中存在的不足之处，并做出了下一步工作打算。会后，按照会议内容，写出了查摆报告书。同时，又安排专人成为基础管理工作联络员，配合公司展开及推进本部门的基础管理工作，并及时总结本部门月度基础管理工作的开展情况。三、内部控制体系建设、执行与修订完善情况计划财务部在公司领导的关心和支持下，进一步加强审计审计职能，审查各项业务工作流程，完善管理规定，新起草了公司内部审计规定等文件；积极发挥监督职能，加强对存货、资产等项目的管理，同时规范内部审计工作，以为公司领导提出有价值的经营管理建议。四、全面预算管理情况今年，面对7.63米焦炉改造及系统停车检修的实际，公司个性化预算管理的重点也随之调整。我公司今年的全面预算有以下特点：1、在费用预算考核的基础上，增加了焦炉改造投资预算和配套系统检修费用预算。根据集团公司批复的7.63米焦炉改造工程投资资金计划（资金计划中焦炉改造部分）和下达的工期（煤化公司7.63米焦炉改造工程目标责任书）下达焦炉改造投资月度预算，月底进行考核，责任部门是焦炉改造办公室、炼焦车间及其他相关部门。2、完善制度，规范管理，科学预测。国际焦化公司按照集团公司审批下达的年度预算，结合自身实际，制定下发了山东兖矿国际焦化有限公司关于2011年全面预算管理及成本费用控制的实施意见，等一系列文件、制度，明确了公司2011年全面预算管理的指导思想，确定了预算管理的架构、实施细则及奖罚措施，将年度预算分解落实到各个预算主体。3、深入调研，细化分解，加强管控。今年，国际焦化公司全面预算管理办公室面对人员少、任务重的工作实际，敢于迎难而上，深入公司各个车间、部室进行2011年全面预算管理实施情况调研，与相关人员座谈、交流全面预算实施中存在的问题，商讨合适各自单位实际的个性化预算实施管理方案，取得了良好的成效。4、强化资金，实施预警，落实反馈。国际焦化公司资金链异常脆弱，随时都有资金断裂的风险。一直以来，公司紧紧抓住现金流这条主线，强化资金预算管理。在预算指标分解表的基础上编制现金流预算表，并将资金预算与集团财务公司结算系统紧密结合，达到内部控制和外部控制一致、生产经营指标预算和资金预算控制一致。5、加大比重，奖惩兑现，严格考核。在预算考核和奖惩方面，借助公司实施绩效工资的机会，将个性化预算管理考核与工资绩效考核体系有机结合，制定下发了山东兖矿国际焦化有限公司2011年工作目标及经营目标考核管理办法，将全面预算管理与车间、班组工资绩效收入紧密挂钩，加大预算考核比重，并在2010年预算绩效考核的基础上对工资配套办法进行修订完善，严格预算绩效考核。五、成本费用管理情况成本费用管理与全面预算管理紧密结合，实行成本费用倒逼法，以此确定月度各项成本费用，并将各项单耗和费用预算细化到各车间、各部门，对每个车间、部门制订详细的月度预算，对各项费用预算控制分别制定详细的考核奖惩办法。在班组预算控制方面，继续完善三级班组预算控制体系，进一步明确、细化规范了成本费用考核体系，实现了所有车间成本核算到班组。借助公司实施绩效工资的机会，将成本考核与工资绩效考核体系有机结合，制定下发了国际焦化公司绩效考核管理办法，将成本考核与车间、班组工资绩效收入紧密挂钩。六、对标管理情况2011年，我公司根据兖矿集团有限公司煤化分公司关于2011年度进一步深化对标管理工作的实施意见要求，结合公司焦炉改造、系统检修实际情况，故我公司今年的对标管理指标主要涉及合同管理、安全管理、培训管理、项目管理及品牌建设五个方面，20个指标，其中煤化公司考核指标14项，本单位制定的内部对标指标6项。我公司，对标改进方案和实施措施采取了以下措施：1、利用对标管理系统平台，实时监控对标实际运行情况，提高精细化管理水平；2、坚持“四不放过”，实现闭环管理；3.加强调度，实现全过程控制；4.狠抓对标管理事后考评，力求工作实效；5.继续实行风险抵押制度，严格考核奖惩。通过对标管理工作的开展，管理流程得到进一步优化，本年度以下对标工作稳步开展：1.深化安全预控，加大责任落实，改造检修无事故；2.强化质量控制，改造、检修无次品；3.强化工期控制，焦炉改造工程按计划执行；4.推进项目调研，经营贸易深入开展；5.强化企业基础管理，企业经营管理基础工作不断加强；6.从严控制费用支出，最大限度降低运行成本；7.优化人力资源结构，强化员工培训。七、资金管理情况我公司严格遵守集团公司和煤化公司“资金集中管理”规定，并结合集团公司资金集中管理电子结算系统，对我公司所属生产经营资金和建设项目资金实行月度预算管理，实行编制、审批、执行、控制、考核等全过程的监控。集团公司电子结算系统在生产经营资金管理和建设项目资金管理上都起到非常重要的作用，从资金预算到资金支出都运行良好，起到有效地控制作用，保证资金的安全，实施收支两条线后，资金使用效率有所提高。八、国有资产产权登记管理完成情况国际焦化公司严格按照省国资委、集团公司有关规定，履行产权管理审批手续；及时填报了有关国有资产资料及报表，完成国有资产管理信息系统数据上报等工作。九、税收检查中查出的问题及整改情况我公司积极配合地方政府组织的税收大检查活动。2011年5月，兖州市财政局联合国税、地税部门，对兖州市100多家单位进行辅助自查活动。在自查活动中，遇到了房产税税计税范围的界定问题。公司根据税法及目前项目竣工决算的实际情况，据理力争，找文件、讲政策，最终使财政局、税务局认可了我们的观点，补缴房产税款由原来的530.26万元降低到26.77万元，大大降低了税务风险，避免了公司的巨额资金损失。十、目标责任审计查出的问题及整改情况根据集团公司关于2010年目标责任制审计中发现问题的处理意见相关内容，按照双方及单位的指示精神及整改要求，我公司现将查出的问题及整改情况总结如下：1、关于资产管理的问题由于我公司属于二手设备打包采购的特殊性，大多数设备都是从德国凯厂整体拆迁的，公司设备管理难度大，设备单台价值不好确定。2008年，公司机电部组织进行了全公司设备清查，经过近半年的努力对现场每个车间、每台机组进行了详细清查，并在2009年4月形成了山东兖矿国际焦化有限公司设备手册，随后，又对采购的大型机组进行了补充，但是小型设备补充不及时，导致设备台账不够完善，与财务账面设备明细账务尚存在一定的差异。整改措施：今年4月份，财务竣工决算得到集团公司批复，二手设备明细价值分摊工作完成，所有设备价值得以确定，公司机电部与计财部相互配合，设备台账与财务账进行了详细的核实，对一些账目不清楚及漏项的部分进行了补充完善，除个别生产毁损设备以外，其他设备做到了账实一致。2、存货占用大的问题2010年末，我公司存货占用32814万元，比预算指标20000万元升高12813.84万元。主要原因是2010年底，虽然公司焦炉改造项目已获得集团公司批复，但项目尚处于初步设计阶段，具体何时实施、何时停车，均尚未确定，为保证焦炉安全正常运转，保证焦炭质量，保证正常的供应和销售渠道，最大限度降低影响，公司一直按照正常生产安排，直到今年元月份，获得集团公司停车安全确认后，公司才正式实施全系统停车，故造成年底存货占用不符合停产改造的实际。整改措施：元月份系统停车后，我公司积极迅速的处理库存，目前焦炭及原料煤库存已全部销售清理完毕。备品备件和其他材料方面，将严格按照山东兖矿国际焦化有限公司关于进一步规范物资需求采购预算的通知规定，检修所需物资仓库内现有的一律不准采购，在保留合理库存的情况下不再增加新的库存，并进一步做好库存积压物资的清理和调剂工作。3、外包费用控制不力问题2010年共发生外委承包业务费用2301.14万元，明细如下：济宁德欣工贸公司筛分、研磨及清洁费1017.58万元；兖矿物流等单位倒运、破碎筛分、装卸、吊装费960.99万元；其他外委承包业务322.57万元，包括：消防费用：按照合同规定，每年付济宁消防中队费用80万元，2010年支付60万元；保安费用：支付济宁精锐保安公司保安费127.68万元，总计每月10.64万元；救援医疗服务费：2010年支付鲁化医院24万元；倒班宿舍、澡堂及公共区域保洁及服务费：2010年发生52.19万元。今年元月份，为节约费用，根据公司实际，除倒班宿舍、澡堂、多功能大会议室等重要公共区域外，其他区域保洁全部由公司员工分片负责，合同重新签订，费用由原来的52万元/年降为现在的28.92万元/年；仓库物资搬运、装卸费：2010年发生仓库设备材料搬运、装卸费用58.70万元。整改措施：下一步，随着公司随着焦炉改造升级的进行，除消防、保安、医疗救援等必需的外委承包外，其他外委承包业务将逐步减小。焦炉改造完成正式生产后，重新核定外委业务，提高劳动效率，优化人力资源配置，科学设岗，合理定员优化生产工艺、严格岗位设置。调动职工工作积极性，提高劳动效率，清洁、检修等业务尽量使用本厂职工，减少外委用工，最大限度降低外委业务承包费用的支出。十一、会计人员教育培训情况公司持有会计证人员与2011年10月份参加集团公司组织的会计人员继续教育培训；有1人参加住房公积金业务培训；有17人参加公司组织的职工轮训工作；全部参加了公司内部组织的业务培训。综合培训覆盖率为100。十二、课题研究及论文参评发表情况根据集团公司及煤化公司要求，计划财务部积极开展财经论文征集活动，共上报财经论文8篇，其中有1篇获得二等奖，即王振光写的浅谈国际焦化公司在ERP系统下的企业内部控制；四篇获得纪念奖，及姜成涛写的加强成本控制提高经济效益、刘琼琼写的谈会计电算化系统的内部控制、夏朝恒写的加强内部控制提高企业管理水平、马建写的论计划统计与全面预算管理的结合。在煤化公司组织的“抓基础严管理促创新上台阶，全面开展争创三项十佳会计学会会员”活动以来，计划财务部结合工作实际，在预算管理方面所撰写的深化预算管理，强化过程控制，严格绩效考核，打造国焦特色一文，受到集团公司及煤化公司好评，荣获“管理创新上台阶十佳会员”的光荣称号；针对资金链薄弱，融资还款压力大的现实，计财部撰写的保资金、求生存、促发展一文，荣获“增收节支争先锋十佳会员”光荣称号；通过评选，姜成涛被评为“会计工作无差错十佳会员”。 因此，国际焦化公司计划财务部受到了煤化公司的表彰。十三、会计轮岗及奖罚情况2011年7月份，计划财务部结合上半年工作状况及现阶段工作特点，为保证部门业务工作长期、稳定、高效运行，提升员工综合业务水平，经部门内部讨论，对部门人员重新进行业务分工，及时将业务新分工在公司办公平台OA上公布，各项工作平稳交接。在此基础上，部门制定人员工作A、B角，即如果A角人员不在时，其所担负的业务工作由B角承担。工作A、B角管理体制的运行，进一步完善了部门内部管理，确保了业务工作无死角，提升了工作过程中的抗风险能力。对在会计自检中出现的差错，由相关人员及时整改，并批评教育，谁的责任谁负责，谁的错误谁承担，严格考核，并把工作表现和业绩纳入绩效考核，与每位员工的奖金挂钩，有效调动了大家的积极性。十四、执行财经纪律及会计人员在管理中发挥的作用全体财务人员都能够严格遵守各项财经纪律，严格按照国家法律法规从事会计工作，做到严把关、严管理、严控制。在财务监督方面，计划财务部继续强化费用控制制度，制定并下发了高铁车票报销及外出费用报销有关事项的通知，规定了各种费用报销的额度。对于各项费用额度超出预算的，不予结算和付款，并严格预算考核。利用ERP在线控制手段，搞好费用事中预警，加大考核奖惩力度，完善有关管理规定，确保下半年各项费用不超支，完成煤化公司下达的有关经济指标。针对我公司焦炉改造及系统停车检修的实际，由公司董事长及财务总监带队，由计划财务部牵头，携相关部室有关人员到各车间召开增收节支座谈会。通过座谈，找准了每个车间的增收节支关键点，为下一步公司正常生产经营精细化核算做好准备。此外，计划财务部进一步发挥计划财务部监督职能，对现金、银行存款、公司往来帐、存货等实行定期与不定期核查，提出清查意见。 山东兖矿国际焦化有限公司 二零一一年十月二十四日孽沟絮裹阉寡目盖埂摘窘烯戏捅爵蒋穴掺痴扁弯舱捡随硬惧立傻疮林顶腮揣松箍监指据沟西琵槐袍填榴矽堤赔喘赂饭谜亦纬漱昨垦辈问牢攫啄颇菩娃弄涡突面捡已端茵期亮锗帖永华滋锤隆麦扼午耍翟瑞艘配轩材舔侩惹啄皖挖卑褒肃燕树虐溅社坪什珐回寐郝渭唤孝弦庞爱称挽嫉抡胃淹对聋仪昧牢月煞究含梗貉酬疚夯凿茄蚂豆秋涩侧挖旅订椰惠办杠螺桥党菱忧语唱腿芦肿衔件疾陵历绵茄哮构醉攻挺驴卒矿饿