在2016年县级部门预算编制布置会议上的讲话

在2016年县级部门预算编制布置会议上的讲话同志们：今天我们在这里召开一年一度的部门预算编制布置会议。“凡事预则立，不预则废”，编好预算是做好全年工作的基础，特别是在当前全面深化改革的关键时期，更加需要集思广益、凝聚共识，把改革精神融入到预算编制和财政管理工作中去。下面，就如何做好2016年县级部门预算编制工作，我讲三个方面的内容。一、近几年预算管理的情况与成效近年以来，我们认真落实党的十八届三中全会精神，紧紧围绕县委县政府的决策部署，和大家一起群策群力，以深化部门预算改革为抓手和重点，积极推进公共财政改革，强化预算管理基础，创新预算管理机制，预算编制的科学化、精细化程度不断提高，预算管理朝着“全面规范、公开透明”的目标有序推进，取得了明显成效。（一）深化综合预算改革大力推进“收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子”公共财政管理改革。2011年起，将预算外资金管理的收入（不含教育收费）纳入了预算管理，收入全部上缴国库，各部门教育收费纳入财政专户管理；支出通过一般公共预算、政府性基金预算或国有资本经营预算安排。部门的全部收支，包括一般公共预算资金、政府性基金和单位其他资金，均由预算统筹安排。（二）建立全口径政府预算体系2015年开始首次将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算“四本预算”全部提交人代会审议，标志着我县全口径政府预算体系的建立。通过规范收支行为、健全审批流程、明确权责，实现四部预算的“统筹统编、统批统管”。（三）建立健全支出预算定额体系建立并完善了以“人员支出定额”、“日常公用支出定额”和“车辆交通经费定额”为主要内容的预算标准定员定额体系，修订会议费、培训费、差旅费等支出标准，制定了因公临时出国、因公短期出国培训、外宾接待经费、国内公务接待食宿标准等经费管理办法。根据中央和省委省政府厉行节约工作的要求，实行了因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费等三项经费总额控制的办法，支出预算定额体系进一步健全。（四）完善预算管理制度规范在改革实践基础上，先后制订了政府采购、政府购买服务预算管理办法、部门结余结转资金管理办法、江北县政府专项资金管理办法、江北县行政事业单位国有资产管理暂行办法、江北县财政支出绩效评价实施办法、江北县政府投资预算管理办法、关于进一步加强政府非税收入管理的通知等一系列预算管理制度。这些规章制度的制定实施，有效总结了部门预算管理实践的经验，大大推动了部门预算编制的规范化进程。（五）加强了专项资金管理一是今年对专项资金进行了清理归并整合。对涉及县级各部门的政府专项资金进行了全面梳理，对确需保留的政府专项资金按照“一个部门一个专项”的原则进行了归并整合，对部分专项资金在资金总量上进行压减。政府性专项资金从原来的62项减少到25项，总量压减1.3亿元。二是建立专项资金管理清单制度，根据省政府“四单一网”工作部署，积极探索建立政府部门专项资金管理清单制度，逐步公开专项资金的管理信息，使社会公众及时全面地了解专项资金的规模、分配、使用等信息，更好地行使知情权、参与权和监督权，打造“阳光财政”。（六）有效盘活财政存量资金 制定出台部门结余结转资金管理办法，基本支出结余当年收回，项目支出连续结转两年以上的，原则上收归财政统筹安排。建立预算编制与执行挂钩机制，支出预算执行率低于91%的，部门下年预算控制数比上年压缩5%以上。（七）积极妥稳推进预算公开工作县政府于2014年出台了关于进一步推进预决算公开工作的通知，2015年部门预算上会审议单位达到20个。政府总预算、总决算和汇总的“三公经费”预决算全部公开，所有使用财政拨款的部门和单位也都在政府网站公开了部门预决算及全口径的“三公”经费预决算。以上这些成绩的取得，主要得益于县委、县政府的坚强领导，得益于人大与审计部门的鼎力支持，得益于各兄弟单位的大力配合，在此，我谨代表县财政局向大家表示衷心的感谢！二、做好2016年部门预算编制工作需要注意的几点问题刚才预算部门已经对2016年预算编制的重点工作进行了动员部署，我想再强调几点。（一）充分认识当前经济与财政形势当前，经济形势依然错综复杂，以传统产业为主体的产业结构还没有实质性改变，产能过剩与有效供给不足的矛盾突出，面临着投资后劲不足、企业生产经营困难等压力。同时“营改增”进一步扩围、涉企收费专项清理规范工作全面推开、小微企业税收优惠等结构性减税政策的实施，在减轻企业负担的同时，将直接导致财政收入减收规模不断扩大。另一方面支出刚性不断增强。在高起点上织密织牢民生网、促进经济社会各项事业发展、保障重大改革举措实施等都需要增加投入，财政支出刚性不断增强。特别是为适应改革和改善民生需要，国家陆续出台了机关事业单位养老保险制度改革、提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准等一系列增支政策，在财政收入增速放缓的情况下，收支矛盾将会更加突出。（二）实事求是地编制部门预算在预算编制过程中，要根据政策规定，实事求是地编制预算，既要编全编实部门预算，保障正常运行的必要开支，又要厉行勤俭节约，不得超标准编制预算。一方面，新预算法严格规定，没有预算不能支出，这就要求预算编制工作要未雨绸缪，考虑周全，一定要把该想的问题都想好，尽可能的完整一点，细致一点，准确一点，要提高预算与决算的匹配性，年度执行过程中，避免预算追加、减少预算调整、减少预算结余，跨年度的项目，按资金的使用进度分年编制预算。另一方面，在财政收入进入中低速增长的新常态下，大家一定要牢固树立过紧日子的思想。在预算编制过程中做到以下两点：一是各部门2016年“三公经费”预算不得超过上年预算规模，人均标准较高的部门还要适当压减；二是严格执行上级各项纪律规定，接待费、差旅费、会议费、培训费等费用还要大力压缩。现在预算编制中的一个难点是工作任务的不确定性很大，有的预算要细化有较大难度，比如说一个部门差旅费到底多少，很难精确预计。由于存在不确定性的因素，很多部门总是想把预算编得满一点，这种心情是可以理解的，但实际往往都是过了，导致了这些年部门的结余很多，审计也多次提出这个问题。只要是履行职能正当、合理、必需的经费，我们一定会保障好。请各部门根据实际需求合理的编制资金预算，要经得起检验。（三）进一步盘活财政存量资金财政支出进度管理是财政管理的重要组成部分，是确保预算规范有效实施的关键环节，关系到党和国家政策的贯彻落实，关系到政府职能的发挥和财政资金使用效益的提高。加快支出进度，减少结余资金沉淀，一直是人大、审计和社会各界高度关注的焦点问题。李克强总理多次就盘活财政存量资金做出批示，财政部也明确提出将支出进度和结余资金作为今后资金分配的重要依据。目前，国内外经济形势错综复杂，经济增长下行压力依然存在，面对严峻形势，必须盘活财政存量资金，把财政资金更快、更好地转变为实际增量，拉动整个经济增长。对此，我们将按照上级财政部门的要求实施一系列政策措施，各部门要优先动用结余资金安排用于新增项目预算支出。对当年末累计结余资金比上年有增加的部门，原则上不安排下一年度预算新增项目。结余资金比上年增加较多、执行率较低的，相应压减部门下年度项目支出预算，请各单位务必引起高度重视。（四）进一步加强专项资金管理各专项资金的主管部门要严格按照江北县政府专项资金管理办法（江政办发2015121号）的规定和“一个专项制定一个管理办法”的要求，加强项目资金全过程绩效管理，加快资金分配和预算执行进度，提高专项资金使用效益。各部门要积极研究转变扶持经济发展方式，逐步减少专项资金对竞争性领域直接投入，逐步改变行政性分配方式，探索基金管理等市场化运作模式。并按照信息公开的有关规定，对专项资金分配政策、使用情况等信息进行公开，接受社会监督。三、工作要求为更好地做好2016年县级部门预算编制工作，在这里，我还提三点要求：（一）要高度重视，统筹安排。部门预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位务必请高度重视，切实履行预算编制工作的主体责任，有效完成预算编制工作；各主管部门要加强对所属单位预算编制工作的指导和审核，特别是对于一些加强预算管理的政策规定，部门主管财务的负责人要牵头组织学习研究，真正把县委、县政府关于预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来，使本部门的预算编制水平越来越高，切实提高编制的准确性、合理性和科学性。（二）要加强协作，严格程序。预算编制工作不仅仅是财政部门的事，也是大家的共同责任。在编制过程中，各单位要按照关于编制2016年县本级部门预算的通知要求，与财政部门密切配合，合理安排时间，掌握编制进度，严格按照统一规定的程序和时间节点，报送预算草案、预算编制说明和项目文本、绩效目标等。财政部门要加强对各单位的业务指导，强化服务，及时解决部门编制预算工作中出现的问题，认真做好各部门预算计划的审核、汇总和平衡工作；要严格按照“三上三下”的程序要求，认真审核上报的部门预算编制资料，对存在的问题要坚决指出并督促纠正，对不符合规定的要坚决精简，切实把好部门预算编制的审核关。（三）要阳光透明，强化监督。预算信息公开是公共财政的本质要求。一方面，要自觉接受人大、审计监督，对预算编制和执行过程中出现的问题要严格按照人大的要