山东专员办中央基层预算单位综合财政监管信息报备管理办法

附件：财政部驻山东省财政监察专员办事处 中央基层预算单位综合财政监管信息报备管理办法（试行）第一条 为进一步做好中央驻鲁基层预算单位综合财政监管工作，加强综合财政监管信息报备管理，根据财政部关于开展中央基层单位综合财政监管工作的通知（财监201280号）和财政部关于印发（试行）的通知（财办监201215号）要求，并结合中央驻鲁基层预算单位（以下简称基层预算单位）实际，制定本办法。第二条 按照“科学规范、分类归档、及时更新、方便查询”的原则，财政部驻山东省财政监察专员办事处（以下简称山东专员办）通过财政部业务管理信息系统、基层单位报备等渠道，采集基层单位有关信息，建立基层预算单位综合财政监管信息库。第三条 本办法所称基层预算单位是指各中央部门在山东（除青岛市外）区域内的二级及以下预算单位。第四条 基层预算单位应按照本办法规定，在山东（除青岛市外）区域内有上级主管部门的，原则上由上级主管部门汇总所属单位统一报备，无上级主管部门的由基层预算单位单独报备。第五条 信息报备方式包括定期报备和实时报备。定期报备是指各基层预算单位按照规定的时间、内容和格式向山东专员办报备备案信息。实时报备是指山东专员办根据工作需要及时向基层预算单位采集信息，包括日常审核审批需掌握的信息、重大事项报备资料等。第六条 信息报备可以采取传真、互联网、邮寄和现场报备等形式。 第七条 信息报备内容主要包括基层预算单位基本情况、内控管理、预算管理、资产管理、财务会计管理及其他财政监管事项。具体要求详见中央基层预算单位综合财政监管资料报备表（附件1）。第八条 基本情况的报备报备内容：中央基层单位基本情况（附件2）报备形式：纸质及电子版材料报备时间：每年1月31日前报备上年度情况，7月31日前报备1-6月份情况第九条 内控管理情况的报备报备内容：基层预算单位有关预算、国库集中支付、政府采购、资产、财务会计、银行账户、非税收入、津补贴和收入分配等内部管理制度报备形式：纸质及电子版材料报备时间：新颁布执行的制度在执行之日起1个月内第十条 预算管理情况的报备（一）预算编制、执行和决算方面1、报备内容一：中央部门“一上”预算报表、中央部门“二上”预算报表及报表说明报备形式：纸质及电子版材料报备时间：向上级部门报送同时2、报备内容二：中央主管部门“二下”预算批复文件报备形式：文件复印件报备时间：收到上级部门批复文件之日起15个工作日内3、报备内容三：当年预算调整批复文件或下达XXXX经费预算的通知报备形式：文件复印件报备时间：收到上级部门下达文件之日起15个工作日内4、报备内容四：部门决算报表及填报说明和分析报告报备形式：纸质及电子版材料报备时间：向上级部门报送同时5、报备内容五：中央基层单位预算执行情况表（附件4）报备形式：纸质及电子版材料报备时间：1月31日前报备上年度执行情况，7月31日前报备1-6月份执行情况，10月31日前报备1-9月份执行情况6、报备内容六：XXXX年度财政拨款结转和结余资金情况表报备形式：纸质及电子版材料报备时间：向上级部门报送同时（二）国库集中支付方面报备内容、形式和时间按照国库集中支付审核的要求报备。（三）政府采购方面1、报备内容一：政府采购预算及说明、政府采购信息统计报表及报告报备形式：纸质及电子版材料报备时间：向上级部门报送同时2、报备内容二：政府采购变更批复报备形式：文件复印件报备时间：收到批复文件之日起15个工作日内第十一条 资产管理情况的报备（一）报备内容一：资产出租、出借、对外投资和处置的报告报备形式：纸质及电子版材料报备时间：向上级部门报送同时（二）报备内容二：资产出租、出借、对外投资和处置的批复报备形式：文件复印件报备时间：收到上级部门批复文件之日起15个工作日内第十二条 财务会计管理情况的报备（一）财务会计方面1、报备内容一：监管部门、审计机构出具的检查或审计结论报备形式：检查或审计结论复印件报备时间：收到书面材料之日起1个月内2、报备内容二：重大财政财务事项报备形式：纸质材料报备时间：发生重大财政财务事项之日起1个月内（二）银行账户方面报备内容、形式和时间按照银行账户审核审批的要求报备。（三）会计机构设置及人员配备方面报备内容：中央基层单位财务会计机构设置及人员配备情况表（附件3）报备形式：纸质及电子版材料报备时间：每年1月31日前第十三条 其他财政监管事项（一）非税收入方面报备内容：中央政府非税收入征缴情况表、非税收入征收的政策依据报备形式：纸质及电子版材料报备时间：征缴期限终了后20日内（二）票据管理和使用方面1、报备内容一：非税收入一般缴款书年度审验资料报备形式：纸质及电子版材料报备时间：每年4月底前2、报备内容二：非税收入一般缴款书核销资料报备形式：纸质及电子版材料报备时间：每年5月底前（三）津贴补贴方面报备内容：基层预算单位执行津贴补贴政策、标准及上级批复文件或依据文件报备形式：纸质材料报备时间：收到上级部门批复文件之日起15个工作日内第十四条 按照山东专员办处室职能分工，实行基层预算单位信息对口报备，其中：银行账户审核资料报送办公室，国库集中支付审核资料报二处，济南铁路局信息资料报三处，一行三会信息资料报四处，其余资料报一处（牵头处室）。第十五条 山东专员办发现基层预算单位报备的信息存在问题的，将要求其及时更正，并书面记录更正的内容、时间、原因等。第十六条 山东专员办建立信息报备考核制度，定期通报信息报备情况。第十七条 基层预算单位应建立信息报备联系人制度，确保工作效率和质量。基层预算单位指定一名同志作为联系人，具体负责信息报备工作的沟通、联络、信息传送等工作。联系人一经确定，应保持相对稳定。如发生变动，应及时通知山东专员办。第十八条 开展综合财政监管信息报备工作必须严格遵守保密法及相关法律