第06章信用证的业务流程.ppt

第六章信用证的业务流程,第六章信用证的业务流程,第一节信用证的申请和开立,1,第二节信用证的通知和修改,2,第三节信用证的审核,3,第四节信用证项下的贸易融资,4,第六章信用证的业务流程,案例分析,5,本章小结,6,知识链接,7,习题,8,第六章信用证的业务流程,学习目标：掌握信用证的各当事人、关系人如何申请、开立、通知、修改、审核信用证的业务流程；掌握信用证项下的贸易融资。,第一节信用证的申请和开立,一、开证申请二、开证申请书的审核三、信用证的开立方式四、申请对外开立信用证的手续,第一节信用证的申请和开立,一、开证申请进出口双方同意用跟单信用证支付后，进口商便有责任开证。第一件事是填写开证申请书，这张申请书为开证申请人与开证行建立了法律关系。因此，开证申请书是开证的最重要的文件，开证申请人必须谨慎填写申请书，开证行必须依据该申请书开立信用证。,第一节信用证的申请和开立,国际商会516标准跟单信用证格式规定了开证申请书的格式。在中国，银行通常也制定各自的开证申请书样式，这些申请书内容包括正面内容和背面开证申请人申明两部分(如图6-1和图6-2所示)。无论是国际商会516标准跟单信用证格式，还是我国银行的格式，开证申请书通常包括以下内容。(1)开证申请人(Applicant)。一般填写进口商的全称和地址。(2)受益人(Beneficiary)。一般填写出口商的全称和地址。(3)开证行(IssuingBank)。填写开证行的名称，有一些银行在申请书上已经预先印就该银行的名称。,第一节信用证的申请和开立,(4)有效期和地点(DateofExpiryandPlace)。有效期或到期日一般是指交单的最后日期。地点是指定交单地点，即使用信用证的指定银行所在地的城市。如果是自由议付的信用证，该地点可为某个城市名称或某个出口国家名称的任何银行。(5)信用证传递方式。信用证一般可采用航空邮寄(Issuebyairmail)；简电通知(withbriefadvicebyteletransmission)。目前，电讯方式传递信用证一般采用SWIFT传递。在通常情况下，是由开证行决定使用何种方式传递信用证。,第一节信用证的申请和开立,(6)信用证金额(AmountinFiguresandWords)。应使用大小写注明信用证金额，并使用ISO规定的货币符号。(7)信用证使用于指定银行(CreditavailablewithNominatedBank)。该指定银行一般由开证行决定。该栏内有4种结算方式：即期付款(bypaymentatsight)、延期付款(bydeferredpaymentat)、承担汇票(byacceptanceofdraftsat)和议付(bynegotiation)。申请人应按照贸易合同的约定选择其中一种方式。,第一节信用证的申请和开立,(8)分批装运(Partialshipments)。申请人应按照贸易合同的约定决定是否可以分批装运。(9)转运(Transshipments)。申请人应按照贸易合同的约定决定是否可以转运。(10)申请人投保(Insurancewillbecoveredbyus)。申请人应按照贸易合同使用的贸易术语决定由谁来办理保险。(11)装运(Shipment)。申请人应按照贸易合同的约定填写装运港、目的港以及装运时间。,第一节信用证的申请和开立,(12)贸易术语(Terms)。申请人应该按照贸易合同的约定，填写贸易术语。(13)货物描述(DescriptionofGoods)及唛头(ShippingMark)。申请人在填写货物描述时，尽量可能简述，不应过多地描述细节，唛头应该按照贸易合同约定填制。,第一节信用证的申请和开立,APPLICATIONFORIRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDIT开立不可撤销跟单信用证申请书Date日期_To:致：PleaseissuebySWIFTanIrrevocableLetterofCreditasfollows:请通过SWIFT方式开立如下不可撤销跟单信用证：,第一节信用证的申请和开立,第一节信用证的申请和开立,第一节信用证的申请和开立,图6-1开证申请书正面,第一节信用证的申请和开立,第一节信用证的申请和开立,第一节信用证的申请和开立,第一节信用证的申请和开立,第一节信用证的申请和开立,图6-2开证申请书背面,第一节信用证的申请和开立,(14)要求的单据(DocumentsRequired)。申请人应该明确表明，要求受益人提交哪些单据、单据的份数、正本或副本单据、出单人是谁等。(15)附加条款(AdditionalInstructions)。申请人若对受益人还有其他要求，可以在该栏中加以表明或填加。(16)申请人声明。申请人声明开证行应依上述指示开立不可撤销信用证，并说明该信用证受UCP600约束。(17)申请人签字(NameandSignatureoftheApplicant)。申请人的授权人签字。,第一节信用证的申请和开立,二、开证申请书的审核审核一份信用证申请书大体可以分3个环节：信用证真实性审核，申请书表面是否完整，申请书表面是否有前后矛盾的地方。(一)信用证真实性审核(1)信用证开立应具有真实贸易基础，银行只负责审核信用证表面真实性，具体操作应比照合同进行审查。,第一节信用证的申请和开立,(2)开证申请书上的申请人和受益人应分别为合同的买方和卖方，如不一致，应要求申请人提供申请人与买方或受益人与卖方关系的书面说明，例如代理协议。(3)开证申请书上的货物描述(Descriptionofgoods)应与合同中货描一致。申请人在货描一栏中注明具体描述参考某一出处或某一合同的情况是不允许的，例如“DetailsaspercontractNo.02PB-94559GM(细节依照02PB-94559GM号合同)”。同时应请申请人避免货物描述过多过细。,第一节信用证的申请和开立,(4)我国对一些商品的进口是有限制的，即进口方在开证前应对限制进口商品办理好批件、机电审查等手续。银行有责任对其进行审查，申请人在开证时应提交批件、机电审查等资料，若该商品无须监管资料，请其提供税号。(5)信用证开证金额应小于等于合同金额。,第一节信用证的申请和开立,(二)审核申请书表面完整性(1)开证申请书的有效期及地点、分批装运、转运、起运港(Shipmentfrom)、到运港(Fortransportationto)、最迟装船期(notlaterthan)、价格条款、信用证兑付方式、费用承担方式(附加条款第一项)都是客户必须填列的项目，且仅可选择一项。例如信用证兑付方式可以选择议付(Negotiation)，也可选择即期付款(SightPayment)，但不可两项都选。,第一节信用证的申请和开立,(2)通知行、付款行(Creditavailablewithbank)客户可不指定。(3)注意审核申请书背面是否以加盖申请人财务章、法人章。(三)审核申请书表面是否前后矛盾(1)信用证有效期应大于最迟装船期，两者之间的时间差为单据提交时间。(2)到运港必须为中国港口，保证货物进口到我国。,第一节信用证的申请和开立,(3)价格条款与信用证要求的商业单据中的运费和保险单密切相关。(4)FOBFREEONBOARD(船边交货)。卖方负责将货物装上买方指定的船只，即完成交货。租船订舱，支付运费，办理保险都由买方负责，且该条款只适用海运，所以在开证申请书中单据应要求海运提单，运费标注“待付”(TOCOLLECT)，不应要求保险单。,第一节信用证的申请和开立,(5)FCAFREECARRIER(交至承运人)。卖方承担的责任类同与FOB条款，但可适用于各种运输方式，开证申请运费标注待付，不应要求保险单。(6)CFRCOSTANDFREIGHT(成本加运费)。卖方负责运输过程的成本及费用，所以由卖方负责运费。开证申请运费标注“已付”(PREPAID)，不应要求保险单。(7)CPTCARRIAGEPAIDTO(运费付至)。该条款类似CFR，开证申请运费标注已付PREPAID，不应要求保险单。,第一节信用证的申请和开立,(8)CIFCOST，INSURANCEANDFREIGHT(成本、保险加运费付至)。该条款卖方负责运输过程的成本，费用并负责办理保险。开证申请运费标注已付PREPAID，并应要求保险单。该条款只适用海运，所以在开证申请书中单据应要求海运提单。(9)CIPCARRIAGEANDINSURANCEPAIDTO(运费、保险费付至)。卖方承担的责任类同与CIF条款，但可适用于各种运输方式。开证申请运费标注“已付”(PREPAID)，并应要求保险单。(10)当起运港为保税区仓库(BondedWarehouse)，运输单据中不要求提单，银行可不审核价格条款及要求的商业单据。,第一节信用证的申请和开立,三、信用证的开立方式信用证的开立方式，有信开信用证(CreditOpenedbyAirmail)、电开信用证(CreditOpenedbyTelecommunication)及SWIFT信用证。(一)信开信用证开证行根据开证申请人的要求，将信用证的全部内容用信函方式开出，邮寄到通知行，再通知受益人。,第一节信用证的申请和开立,开证行与通知行之间应事先建立代理行关系，互换签字样本和密押，以便通知行可凭签字样本核对信开信用证上开证行的签字。这种开证方式时间长，但费用较低。对于装运日期较长或金额较小的信用证通常以信开方式开出。(二)电开信用证开证行以电讯方式开立和传递的信用证。电讯方式包括加押电报、加押电传和SWIFT。电开信用证又分为简电开证和全电信用证。,第一节信用证的申请和开立,简电开证是指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的主要内容发电预先通知受益人。这种简电信用证只供受益人备货订舱参考，不能凭以装运货物，它也不是有效的信用证文件，银行不能凭以付款/承兑/议付。发出简电通知的开证行必须毫不延迟地向通知行寄送有效信用证文件，受益人方可凭以议付单据；全电信用证是指开证行根据开证申请人的要求，将信用证的全部内容以加注密押的电讯方式通知受益人所在地的银行，请其通知受益人的一种开证方式。,第一节信用证的申请和开立,(三)SWIFT信用证1.SWIFT(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)介绍SWIFT又称“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于1973年，目前全球大多数国家的银行已使用SWIFT系统。SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。,第一节信用证的申请和开立,2.SWIFT特点(1)SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。(2)SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX(电传)的18%左右，只有CABLE(电报)的2.5%左右。(3)SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。(4)SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。,第一节信用证的申请和开立,3.SWIFT电文表示方式1)项目表示方式SWIFT由项目(FIELD)组成，如59BENEFICIARY(受益人)，就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51aAPPLICANT(申请人)。不同的代号，表示不同的含义。项目还规定了一定的格式，各种SWIFT电文都必须按照这种格式表示。,第一节信用证的申请和开立,在SWIFT电文中，一些项目是必选项目(MANDATORYFIELD)，一些项目是可选项目(OPTIONALFIELD)，必选项目是必须要具备的，如“31DDATEANDPLACEOFEXPIRY(信用证有效期)”。可选项目是另外增加的项目，并不一定每个信用证都有的，如“39BMAXIMUMCREDITAMOUNT(信用证最大限制金额)”。,第一节信用证的申请和开立,2)日期表示方式SWIFT电文的日期表示为：YYMMDD(年月日)。如1999年5月12日表示为“990512”；2000年3月15日表示为“000315”；2001年12月9日表示为“011209”。3)数字表示方式在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“,”来表示。如5152286.36表示为“5152286,36”；4/5表示为“0，8”；5%表示为“5PERCENT”。,第一节信用证的申请和开立,4)货币表示方式澳大利亚元：AUD；奥地利元：ATS；比利时法郎：BEF；加拿大元：CAD；人民币元：CNY；丹麦克朗：DKK；德国马克：DEM；荷兰盾：NLG；芬兰马克：FIM；法国法郎：FRF；美元：USD；港元：HKD；意大利里拉：ITL；日元：JPY；挪威克朗：NOK；英镑：GBP；瑞典克朗：SEK。,第一节信用证的申请和开立,4.信用证中常见项目表示方式1)跟单信用证开证(MT700)必选20DOCUMENTARYCREDITNUMBER(信用证号码)。可选23REFERENCETOPRE-ADVICE(预先通知号码)。如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填入“PREADV/”，再加上预先通知的编号或日期。必选27SEQUENCEOFTOTAL(电文页次)。,第一节信用证的申请和开立,可选31CDATEOFISSUE(开证日期)如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。必选31DDATEANDPLACEOFEXPIRY(信用证有效期和有效地点)。该日期为最后交单的日期。必选32BCURRENCYCODE,AMOUNT(信用证结算的货币和金额)。,第一节信用证的申请和开立,可选39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE(信用证金额上下浮动允许的最大范围)该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。39B与39A不能同时出现。可选39BMAXIMUMCREDITAMOUNT(信用证最大限制金额)39B与39A不能同时出现。可选39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED(额外金额)表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。,第一节信用证的申请和开立,必选40AFORMOFDOCUMENTARYCREDIT(跟单信用证形式)跟单信用证有以下6种形式。(1)IRREVOCABLE(不可撤销跟单信用证)；(2)REVOCABLE(可撤销跟单信用证)；(3)IRREVOCABLETRANSFERABLE(不可撤销可转让跟单信用证)；(4)REVOCABLETRANSFERABLE(可撤销可转让跟单信用证)；,第一节信用证的申请和开立,(5)IRREVOCABLESTANDBY(不可撤销备用信用证)；(6)REVOCABLESTANDBY(可撤销备用信用证)。必选41aAVAILABLEWITHBY(指定的有关银行及信用证兑付的方式)。(1)指定银行作为付款、承兑、议付。(2)兑付的方式有5种：BYPAYMENT(即期付款)；BYACCEPTANCE(远期承兑)；BYNEGOTIATION(议付)；BYDEFPAYMENT(迟期付款)；BYMIXEDPAYMENT(混合付款)。,第一节信用证的申请和开立,(3)如果是自由议付信用证，对该信用证的议付地点不做限制，该项目代号为：41D，内容为：ANYBANKIN可选42aDRAWEE(汇票付款人)必须与42C同时出现。可选42CDRAFTSAT(汇票付款日期)必须与42a同时出现。可选42MMIXEDPAYMENTDETAILS(混合付款条款)。可选42PDEFERREDPAYMENTDETAILS(迟期付款条款)。可选43PPARTIALSHIPMENTS(分装条款)，表示该信用证的货物是否可以分批装运。,第一节信用证的申请和开立,可选43TTRANSSHIPMENT(转运条款)表示该信用证是直接到达，还是通过转运到达。可选44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FORM(装船、发运和接收监管的地点)。可选44BFORTRANSPORTATIONTO(货物发运的最终地)。可选44CLATESTDATEOFSHIPMENT(最后装船期)装船的最迟的日期。44C与44D不能同时出现。可选44DSHIPMENTPERIOD(船期)44C与44D不能同时出现。,第一节信用证的申请和开立,可选45ADESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICES(货物描述)货物的情况、价格条款。可选46ADOCUMENTSREQUIRED(单据要求)各种单据的要求。可选47AADDITIONALCONDITIONS(特别条款)。可选48PERIODFORPRESENTATION(交单期限)表明开立运输单据后多少天内交单。,第一节信用证的申请和开立,必选49CONFIRMATIONINSTRUCTIONS(保兑指示)其中，CONFIRM：要求保兑行保兑该信用证；MAYADD：收报行可以对该信用证加具保兑；WITHOUT：不要求收报行保兑该信用证。必选50APPLICANT(信用证开证申请人)一般为进口商。可选51aAPPLICANTBANK(信用证开证的银行)。可选53AREIMBURSEMENTBANK(偿付行)。可选57a“ADVISETHROUGH”BANK(通知行)。必选59BENEFICIARY(信用证的受益人)一般为出口商。,第一节信用证的申请和开立,可选71BCHARGES(费用情况)表明费用是否有受益人(出口商)出，如果没有这一条，表示除了议付费、转让费以外，其他各种费用由开出信用证的申请人(进口商)出。可选72SENDERTORECEIVERINFORMATION(附言)。可选78INSTRUCTIONTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANK(给付款行、承兑行、议付行的指示)。,第一节信用证的申请和开立,2)信用证修改(MT707)必选20SENDERSREFERENCE(信用证号码)。必选21RECEIVERSREFERENCE(收报行编号)，发电文的银行不知道收报行的编号，填写“NONREF”。可选23ISSUINGBANKSREFERENCE(开证行的号码)。可选26ENUMBEROFAMENDMENT(修改次数)该信用证修改的次数，要求按顺序排列。,第一节信用证的申请和开立,可选30DATEOFAMENDMENT(修改日期)如果信用证修改没填这项，修改日期就是发报日期。可选31CDATEOFISSUE(开证日期)如果这项没有填，则开证日期为电文的发送日期。可选31ENEWDATEOFEXPIRY(信用证新的有效期)信用证修改的有效期。可选32BINCREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT(信用证金额的增加)。,第一节信用证的申请和开立,可选33BDECREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT(信用证金额的减少)。可选34BNEWDOCUMENTARYCREDITAMOUNTAFTERAMENDMENT(信用证修改后的金额)。可选39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE(信用证金额上下浮动允许的最大范围的修改)该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。39B与39A不能同时出现。,第一节信用证的申请和开立,可选39BMAXIMUMCREDITAMOUNT(信用证最大限制金额的修改)39B与39A不能同时出现。可选39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED(额外金额的修改)表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额的修改。可选44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FORM(装船、发运和接收监管的地点的修改)。可选44BFORTRANSPORTATIONTO(货物发运的最终地的修改)。,第一节信用证的申请和开立,可选44CLATESTDATEOFSHIPMENT(最后装船期的修改)，修改装船的最迟的日期。44C与44D不能同时出现。可选44DSHIPMENTPERIOD(装船期的修改)44C与44D不能同时出现。可选52aAPPLICANTBANK(信用证开证的银行)。必选59BENEFICIARY(BEFORETHISAMENDMENT(信用证的受益人)该项目为原信用证的受益人，如果要修改信用证的受益人则需要在79NARRATIVE(修改详述)中写明。,第一节信用证的申请和开立,可选72SENDERTORECEIVERINFORMATION。(附言)/BENCON/：要求收报行通知发报行受益人是否接受该信用证的修改。/PHONBEN/：请电话通知受益人(列出受益人的电话号码)。/TELEBEN/：用快捷有效的电讯方式通知受益人。可选78NARRATIVE(修改详述)详细的修改内容。,第一节信用证的申请和开立,四、申请对外开立信用证的手续凡是向中国的银行申请办理进口信用证结算的公司，必须具有进出口经营权。若为首次办理该业务时需向银行提供如下文件的副本各一份：营业执照，批准证书或对外贸易经营者备案证明表。如申请人是合资企业，还需提供合资企业的合同和章程。符合以上要求的公司可按以下程序向银行申请开证。(1)首先填写开证申请书和开证备查表，并加盖公章。,第一节信用证的申请和开立,(2)按所开信用证的金额交纳等值的保证金或等值的有价证券，包括银行存款单汇票等。如采用第三方金融机构担保方式时，担保函需经银行确认后，方可生效。如使用外汇额度加配套人民币开证时，在交足人民币的同时还需提供一份有外汇管理局盖章的额度支付书。同时在提交银行的开证申请书背面加盖外汇管理局的额度核销章。(3)如申请人需要对已开出的信用证内容进行修改，可向银行提交一份有申请人印章的修改申请书。,第一节信用证的申请和开立,(4)信用证开出后银行将交给申请人一份信用证的副本，同时收取开证金额一定比例的开证费(一般为1.5)。(5)银行收到信用证项下有关单据后，银行将通知开证申请人取单。申请人须在接到通知后及时取单并在5天内通知银行是否需要拒付，逾期不回复，银行将视为接受单据并同意付款办理。若要办理拒付，申请人需将全套单据退交银行，同时以书面形式提出拒付理由。,第一节信用证的申请和开立,(6)信用证失效后，申请人须填写书面申请索回证下所余保证金余额。申请书中须注明收款行名称和账号。以上为目前办理进口信用证结算的基本方法，在实际办理业务中如遇特殊问题还可与银行协商。要点：向银行申请对外开立信用证需要提供一些手续并按照银行所规定的业务流程进行办理，办理过程中如有任何问题需与银行协商解决。,第二节信用证的通知和修改,一、信用证的通知二、信用证的修改,第二节信用证的通知和修改,一、信用证的通知在大多数情况下，信用证不是由开证行直接通知受益人，而是通过其在受益人国家或地区的代理行，即通知行进行转递的。通知行通知受益人的最大优点就是安全。(一)通知行应合理、谨慎地审核所通知的信用证的表面真实性依照UCP600号第9条的规定，若通知行决定通知信用证，它应合理、谨慎地审核信用证的表面真实性。,第二节信用证的通知和修改,通知银行是以其技术和条件来从事信用证通知业务的，它一般都掌握有开证行的签字样本、印鉴、密押本等，用以检查来证的表面真实性。若此法不通，通知行应以其他方法，如通过开证行的代理行发送的检查函件来确认来证的表面真实性。通知行的核验只要尽到合理谨慎即可。若通知行不能确定来证的表面真实性，它必须不延迟地通知从其收到该指示的银行，说明它不能确定来证的真实性。若通知行仍决定通知该信用证，则它必须告知受益人它不能确定该信用证的真实性。,第二节信用证的通知和修改,据此，除非通知行另有说明，否则，只要通知行将信用证通知受益人，受益人就可断定该证的表面真实性无误。若信用证有两家以上的通知行，核对开证行印鉴或密押的责任在于第一通知行，而其以后的通知行只须对其前手通知行的密押或印鉴的真实性负责。,第二节信用证的通知和修改,(二)“通知行无须承担责任”的真正含义通知行在向受益人发出通知时，一般都附加有这样的标准条款，即“我方不承担义务，现向你方通知如下”对此有人认为，通知行除了通知信用证以外并不承担任何责任，不能要求他做其他任何事情。然而，还有人认为实际上通知行受理单据已成惯例，这一惯例暗示地表明，若单据交给通知行，该行如无正当理由不能拒绝受理。若通知行不准备承担上述义务，应在通知中对受益人做特别声明，否则就不能违背实践中为银行界和商业界所周知的习惯。,第二节信用证的通知和修改,根据UCP600，通知行除通知信用证并核验其表面真实性外并无任何其他义务。但由于通知行受理单据已成为交易惯例，所以，若通知行未加特别相反的声明，则其可能应承担受理单据的责任。不过，通知行仍有权在通知中通过特别声明的形式排除该责任的承担。总体而论，通知行并非信用证当事人，不受信用证的约束。其仅仅是受开证行的委托而提供特定的服务而已。,第二节信用证的通知和修改,即使在其无特别相反声明情况下，其应根据惯例而受理单据，但这仅限于予以传递，并不意味着应对单据进行审核。尽管开证行可能委托其对信用证加以保兑或对受益人进行付款或议付，通知行仍然有拒绝的权利，只有其愿意接受上述委托，它才承担相应的义务。,第二节信用证的通知和修改,(三)信用证通知书信用证通知书是在贸易过程中，为保证卖方发货后即能得到货款，由银行作为付款中介。本单证是卖方银行发给卖方的，作为买方的付款保证的通知。该单证是以UN/EDIFACT标准中的CREADV、CREEXT报文为模板设计的(如图6-3和图6-4所示)。,第二节信用证的通知和修改,图6-3信用证通知书1,第二节信用证的通知和修改,图6-4信用证通知书2,第二节信用证的通知和修改,图6-3说明如下。1.参考号：作为发信方的所有报文索引。限长35位，即35个数字或英文字母。2.通知书号：作为发信方的所发各“通知书”索引。限长35位，即35个数字或英文字母。3.日期：单证申请日期。格式(年/月/日)，例如：1996/01/28(必选)。4.致：填写卖方名称。用下拉式菜单选择(必选)。,第二节信用证的通知和修改,5.开证行(买方银行)(必选)。(1)名称：限长35位(限长17个汉字)。(2)编码：该行金融编码，限长11位。6.转递行(买方银行与卖方银行之间的中介行，本栏为可选栏)(必选)。(1)名称：限长35位(限长17个汉字)。(2)编码：该行金融编码，限长11位。,第二节信用证的通知和修改,7.通知行(卖方银行)(必选)。(1)名称：限长35位(限长17个汉字)。(2)编码：该行金融编码，限长11位。(3)地址：限长35位(即17个汉字)。例如：北京市海淀区黄庄75号。(4)电传：限长25位数字。(5)传真：限长25位数字。例如：010-255.2345-123。(6)电报：限长25位数字。,第二节信用证的通知和修改,(7)SWIFT：限长25位数字。8.信用证号：银行所开的信用证编号，限长35位，即35个数字或英文字母(必选)。9.开证日期：格式(年/月/日)(必选)。10.金额：由银行担保的付款总额，限长17位(必选)。11.货币：弹出式可选项。例如：CNY代表人民币(必选)。12.收自上述银行_，_信用证一份。(1)例如：电传开立，预先通知(必选)。,第二节信用证的通知和修改,(2)例如：未生效，证实书(必选)。13.该信用证：弹出式可选项。例如：保兑并限向我行交单，不保兑不负责(必选)。14.备注：限长70位(即35个汉字)。15.共_纸：限长2位数字。例如：5。16.附注：限长70位(即35个汉字)。例如：若对本单中各项有任何疑问，请与开证申请人联系。,第二节信用证的通知和修改,图6-4说明如下。1.单据号：限长35位(即17个汉字)。2.单据名称：限长35位(即17个汉字)。3.开单时间：格式(年/月/日)。例如“1996/02/02”。4.单据来源：限长35位(即17个汉字)。例如“某某公司”。5.单据份数：限长2位数字。例如：2。6.备注：限长70位(即35个汉字)。例如：注明合同号和信用证号。,第二节信用证的通知和修改,二、信用证的修改在信用证业务中，信用证开立后对其进行修改是经常发生的事情。通过对信用证的全面审核，如发现问题，应分别情况及时处理。对于影响安全收汇，难以接受或做到的信用证条款，必须要求客户进行修改。(一)信用证修改规则(1)只有买方(开证人)有权决定是否接受修改信用证。(2)只有卖方(受益人)有权决定是否接受信用证修改。,第二节信用证的通知和修改,(二)信用证修改注意事项(1)凡是需要修改的内容，应做到一次性向客人提出，避免多次修改信用证的情况。(2)对于不可撤消信用证中任何条款的修改，都必须取得当事人的同意后才能生效。对信用证修改内容的接受或拒绝有两种表示形式：受益人做出接受或拒绝该信用证修改的通知；受益人以行动按照信用证的内容办事。,第二节信用证的通知和修改,(3)收到信用证修改后，应及时检查修改内容是否符合要求，并分别情况表示接受或重新提出修改。(4)对于修改内容要么全部接受，要么全部拒绝。部分接受修改中的内容是无效的。(5)有关信用证修改必须通过原信用证通知行才具真实，有效；通过客人直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改.,第二节信用证的通知和修改,(6)明确修改费用由谁承担，一般按照责任归属来确定修改费用由谁承担。修改申请书样本如图6-5所示。,第二节信用证的通知和修改,图6-5信用证修改申请书,第二节信用证的通知和修改,第三节信用证的审核,一、信用证的通知二、信用证的修改,第三节信用证的审核,许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。,第三节信用证的审核,一、信用证的主要风险信用证方式虽比较能为买卖双方所共同接受，但由于它所固有的独特的性质(特别是它的机械的“严格一致”原则)，常为不法商人行骗所利用，客观上也存在一系列的风险，从出口贸易业务的角度分析，出口方的风险主要有以下几个方面：,第三节信用证的审核,(1)进口商不依合同开证。信用证其条款应与买卖合同严格一致。但实际上由于多种原因，进口商不依照合同开证，从而使合同的执行发生因难，或者使出口商遭致额外的损失。最常见的是：进口商不按期开证或不开证(如在市场变化和外汇、进口管制严格的情形下)；进口商在信用证中增添一些对其有利的附加条款(如单方面提高保险险别、金额、变换目的港、更改包装等)，以达到企图变更合同的目的；进口商在信用证中做出许多限制性的规定等。,第三节信用证的审核,(2)进口商故设障碍。进口商往往利用信用证“严格一致”的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置一些陷阱。如规定不确定，有字误，以及条款内容相互矛盾的信用证。信用证上存在字误，如受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等打错字，不要以为是小瑕疵，它们将直接影响要求提示的单据，有可能成为开证行拒付的理由。此外，信用证中规定禁止分批装运却又限定每批交货的期限，或既允许提示联运提单却又禁止转船，或者要求的保险的种类相互重叠等，这些无疑是相互矛盾的。,第三节信用证的审核,(3)进口商伪造信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产的银行的职员恶意串通开出信用证等，若未察觉，出口商将导致货款两空的损失。(4)进口商规定要求不易获得的单据的信用证。某特定人签字的单据，或注明货物配船部位或装在船舱内的货柜提单、或明确要求FOB可CFR条件下凭保险公司回执申请议付，这些对作为受益人的卖方来说根本无法履行或非卖方所能控制。,第三节信用证的审核,如：信用证规定，要求受益人提供由商检局出具品质和数量和价格检验证明的条款，根据中国商品检验局的规定，商检局只能出具品质和数量的检验证明，但不能出具价格的检验证明。因此，非卖方所能获得，应及时要求买方通过银行修改，取消有关价格检验的词句。(5)信用证规定的要求与有关国家的法律规定不一或有关部门规章不一。,第三节信用证的审核,实践中，卖方不可疏忽大意的是虽然信用证表面规定有利于己方的条件，但有关国家或地方的法律以及有关出单部门的规定，不允许信用证上的规定得以实现，因此，应预防在先，了解在先，适当时应据理力争，删除有关条款，不应受别国法律的约束。,第三节信用证的审核,如：国外开来的信用证规定，要求投保伦敦协会的保险和中国人民保险公司的保险条款，根据信用证要求投保伦敦协会的一切险(allrisks)和中国人民保险公司的战争(warrisks)条款，虽然这两种险别可以同时投保，但根据中国人民保险公司的规定，不能同时投保中外两个保险机构，只能取其一。因此，中方出口商应及时联系客户，删除其中一个机构，然后再投保。,第三节信用证的审核,(6)涂改信用证诈骗。进口商将过期失效的信用证刻意涂改，变更原证的金额，装船期和受益人名称，并直接邮寄或面交受益人，以骗取出口货物，或诱使出口方向其开立信用证，骗取银行融资。(7)伪造保兑信用证诈骗。所谓“伪造保兑信用证诈骗”，是指进口商在提供假信用证的基础上，为获得出口方的信任，蓄意伪造国际大银行的保兑函，以达到骗取卖方大宗出口货物的目的。,第三节信用证的审核,(8)规定要求的内容已非信用证交易实质。如果信用证规定必须在货物运至目的地后，货物经检验合格后或经外汇管理当局核准后才付款；或规定以进口商承兑汇票为付款条件，如买方不承兑，开证行就不负责任，这些已非信用证交易，对出口商也没有保障可言。,第三节信用证的审核,二、信用证审核要点(一)检查信用证的付款保证是否有效应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的。(1)信用证明确表明是可以撤销的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤销或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤销，按UPC600的规定，应理解是不可以撤销的。,第三节信用证的审核,(2)应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑。(3)信用证未生效。(4)有条件生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。(5)信用证密押不符。(6)信用证简电或预先通知。(7)由开证人直接寄送的信用证。(8)由开证人提供的开立信用证申请书。,第三节信用证的审核,(二)检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致(1)信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。对此，应检查此类付款时间是否符合合同规定或公司的要求。(2)信用证在国外到期。规定信用证国外到期，有关单据必须寄送国外，由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失，有一定的风险。通常我们要求在国内交单付款。在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程(邮程的长短应根据地区远近而定)以最快方式寄送。,第三节信用证的审核,(3)如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间(一般在效期前10天)，以便有合理的时间来制单结汇。(三)检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致。,第三节信用证的审核,买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确，在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇带来不便。(四)检查装期的有关规定是否符合要求检查信用证规定的装期应注意以下几点。(1)能否在信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运；如来证收到时间距装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。,第三节信用证的审核,(2)实际装期与交单期时间相距时间太短。(3)信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效。(五)检查能否在信用证规定的交单期交单如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天，如果过了限期或单据不全有错漏，银行有权不付款。交单期通常按下列原则处理。,第三节信用证的审核,(1)信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单。(2)信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天；应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响。生产及包装所需的时间。内陆运输或集港运输所需时间。进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。申领出口许可证/FA产地证所需的时间(如果需要)。报关查验所需的时间。,第三节信用证的审核,船期安排情况。到商会和/或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间(如果需要)。申领检验证明书如SGS验货报告/OMICLETTER或其他验货报告如客检证等所需的时间。制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。,第三节信用证的审核,(六)检查信用证内容是否完整如果信用证是以电传或电报拍发给了通知行即“电讯送达”，那么应核实电文内容是否完整，如果电文无另外注明，写明是根据UCP600即可。(七)检查信用证的通知方式是否安全、可靠信用证一般是通过受益人所在国家或地区的通知/保兑行通知给受益人的。这种方式的信用证通知比较安全，因为UCP600有如下规定：,第三节信用证的审核,(1)信用证是直接从海外寄来给客户的，那么应该小心查明它的来历。(2)信用证是从本地某个地址寄出，要求把货运单据寄往海外，而客户并不了解他们指定的那家银行。对于上述情况，应该首先通过银行调查核实。,第三节信用证的审核,(八)检查信用证的金额、币种是否符合合同规定(1)信用证金额是否正确。(2)信用证的金额应该与事先协商的相一致。(3)信用证中的单价与总值要准确，大小写并用内容要一致。(4)如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定幅度。,第三节信用证的审核,(5)如果在金额前使用了“大约”一词，其意思是允许金额有10%的伸缩。(6)检查币种是否正确。如合同中规定的币种是“英镑”，而信用证中使用的是“美元”。(九)检查信用证的数量是否与合同规定相一致检查信用证的数量是否与合同规定相一致时，应注意以下几点。,第三节信用证的审核,(1)除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。(2)特别注意的是以上提到的货物数量可以有5%增减的规定一般适用于大宗货物，对于以包装单位或以个体为计算单位的货物不适用。如：S100%COTTONSHIRTS(5000件全棉衬衫)由于数量单位是“件”，实际交货时只能是5000件，而不能有5%的增减。,第三节信用证的审核,(十)检查价格条款是否符合合同规定不同的价格条款涉及到具体的费用如运费、保险费由谁分担。如：合同中规定是：FOBSHANGHAIATUSD根据此价格条款有关的运费和保险费由买方即开证人承担；如果信用证中的价格条款没有按合同的规定做上述表示，而是做了如下规定：CIFNEWYORKATUSD对此条款如不及时修改，那么受益人将承担有关的运费和保险费。,第三节信用证的审核,(十一)检查货物是否允许分批出运除信用证另有规定外，货物是允许分批出运的。特别注意：如信用证中规定了每一批货物出运的确切时间，则必须按此照办，如不能办到，必须修改。(十二)检查货物是否允许转运除信用证另有规定外，货物是允许转运的。,第三节信用证的审核,(十三)检查有关的费用条款检查有关的费用条款的主要内容如下：(1)信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担。(2)银行费用如事先未商定，应以双方共同承担为宜。(十四)检查信用证规定的文件能否提供或及时提供(1)一些需要认证的单据特别是使馆认证等能否及时办理和提供。,第三节信用证的审核,(2)由其他机构或部门出具的有关文件如出口许可证、运费收据、检验证明等能否提供或及时提供。(3)信用证中指定船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船等条款能否办到等。(十五)检查信用证中有无陷阱条款应特别注意下列信用证条款是有很大陷阱的条款，具有很大的风险。,第三节信用证的审核,(1)1/3正本提单直接寄送客人的条款。如果接受此条款，将随时面临货、款两空的危险。(2)将客检证作为议付文件的条款。接受此条款，受益人正常处理信用证业务的主动权很大程度上掌握在对方手里，影响安全收汇。(十六)检查信用证中有无矛盾之处如：明明是空运，却要求提供海运提单；明明价格条款是FOB，保险应由买方办理，而信用证中却要求提供保险单等。,第三节信用证的审核,(十七)检查有关信用证是否受UCP600约束检查有关信用证是否受UCP600的约束。明确信用证受UCP600的约束可以使我们在具体处理信用证业务中，对于信用证的有关规定有一个公认的解释和理解。避免因对某一规定的不同理解产生的争议。,第四节信用证项下的贸易融资,一、出口打包放款二、出口信用证押汇三、进口开证额度四、信用证项下进口押汇,第四节信用证项下的贸易融资,在国际结算中信用证被普遍采用，除了其安全的同时，信用证也可以成为企业融资的手段，使企业在国际市场竞争中更好的搏击。常见信用证的融资方式有以下几种。一、出口打包放款(一)概念出口打包放款(PackingLoan)又称打包贷款，是指银行根据借款人的要求，依据境外银行开具的经借款人为受益人并留存银行的正本信用证，对借款人发放的用于信用证项下出口货物的生产、采购或运输所需资金的短期贷款。,第四节信用证项下的贸易融资,(二)适用对象贷款金额应根据具体情况，按信用证金额的适当比例发放，最高不超过信用证金额的80%。贷款期限一般为放款日至预计的外销货款收到为止(可参照信用证的效期加上寄单索汇时间)，特殊情况可延长，但总的放款期限不超过6个月。,第四节信用证项下的贸易融资,(三)业务程序(1)出口商(受益人)申请打包放款。当出口商收到国外开来的信用证后，若决定申请打包放款融资，填写银行提供的打包放款申请书，并向银行提交信用证正本作为抵押，向银行申请办理贷款。,第四节信用证项下的贸易融资,(2)银行审核贷款条件。打包放款的抵押品为信用证，但信用证本身仅仅是银行有条件的付款保证，即若受益人履行了信用证的条款和条件，银行才予付款，打包放款才有可靠的还款资金；若受益人无法满足信用证的条款和条件，则打包放款就可能失去了还款的来源，这将对银行构成风险。为此，银行在贷款之前，将严格审核与贷款有关的情况。,第四节信用