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文档简介

出纳岗位核算,任务二现金清查,知识目标：了解现金盘点方法，掌握现金盘点程序。能力目标：掌握现金长短款核算情感态度价值观目标：具有认真严谨的工作作风，具备一定的自主学习能力。,工作任务目标,如果出纳人员发现库存现金实际数额比现金日记账账面余额多时，能将多的现金放在自己腰包里吗？如果出纳人员发现库存现金实际数额比现金日记账账面余额少时，能用自己的钱补上吗？,工作情境导入,1.了解现金清查的方法,2.现金长款的业务处理,3.现金短款的业务处理,工作任务,现金清查的方法,工作任务,子任务一,根据库存现金盘点表及领导批示作处理,工作任务,子任务二,当短款时，根据库存现金盘点表及追寻原因作处理,工作任务,子任务三,现金清查应采用实地盘点法。出纳人员每天下班前都应盘点库存现金实有数，和现金日记账进行核对，做到日清月结，账款相符。除出纳人员清查外，企业还应组织清查小组对库存现金进行定期或不定期清查，以查明账实是否相符以及账实不符的原因，还可以了解企业或出纳人员有无违反现金管理的规定。清查时，为明确经济责任，出纳人员必须在场。,四、现金清查,（一）现金清查的方法,知识准备,在日常工作中，出纳员每日终了清点库存现金实有数额，并及时与现金日记账的余额相核对，编制现金日报表。,（二）现金清查的基本步骤,知识准备,现金日记账结余,整理清点现金,核对现金余额,编制现金日报表,（三）现金清查程序1、清查程序清查小组清查时，出纳人员必须在场，清查的内容主要是检查是否有挪用现金、“白条”抵库、超限额留存现金以及帐实是否相符等。2、出纳员根据清查结果，编制“库存现金盘点报告表,知识准备,库存现金盘点表盘点日期：2012年12月27日,企业负责人：王振通会计主管：张震出纳员：赵青云清点人员：刘燕,知识准备,库存现金盘点报告表单位名称：年月日,盘点人：出纳员：,知识准备,工作任务,任务完成一,库存现金盘点表盘点日期：2009年1月25日,企业负责人：王振通会计主管：张震出纳员：赵青云清点人员：刘燕,工作任务,任务完成二,工作任务,任务完成二,库存现金盘点表盘点日期：2012年12月27日,企业负责人：王振通会计主管：张震出纳员：赵青云清点人员：刘燕,工作任务,任务完成三,交款单位赵青云收款方式现金人民币（大写）陆拾元整60.00收款事由赔款2012年12月28日,第三联代收款凭证,天津华普电器有限公司财务专用章,收款收据No.0014606入账日期：2012年12月28日,财务主管：张震记账复核：出纳：赵青云,工作任务,任务完成三,单位盖章：,工作任务,任务完成三,1、现金长款账务处理,2、现金短款账务处理,（一）现金清查的方法,（二）现金
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