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核心业务系统培训,兴业银行项目组,1,科目体系,2,科目体系,会计科目是会计核算的基础，是会计信息生成的依据。按照建立一流现代商业银行的总体要求，按照统一规范、服务管理的原则和提高会计信息质量、满足信息披露的要求设计，体现了现代商业银行流动性、效益性和安全性管理的要求。,3,科目体系,分类：资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类、表外类6大类。科目体系：按照一级科目、二级科目两个层次设置。一级科目代号为4位数字,（首位代表科目性质，1-资产类、2-负债类、3-资产负债共同类、4-所有者权益类、5-损益类、6-表外类），二级科目代号为6位数字（4位一级科目代号+2位二级科目序号，会计上也称为子目）。,4,科目体系,如：一级科目：2111储蓄活期二级科目：211110储蓄活期211130定活两便再如：一级科目：2112定期储蓄存款二级科目：211210整存整取储蓄存款211220零存整取储蓄存款211270教育储蓄存款211280个人通知存款。,5,涉及的交易1171科目代号查询,6,使用1121交易查询科目下的账户信息。该交易也支持凭业务代号查询账户信息。使用1171交易查询科目信息。,7,科目代号主要信息说明,业务代号每一个科目代号都有一个业务代号，表示业务品种，同一个业务代号可以对应多个科目代号。业务代号比科目代号大。业务代号主要用来生成账号的。,8,业务代号和科目代号,例：活期保证金的科目代号：220431单位活期存款的科目代号：210101对应的业务代号都是001,9,常见业务代号,10,常见业务代号,11,常见业务代号,12,科目代号主要信息说明,2、科目性质,13,科目代号主要信息说明,3、科目存储,14,科目代号主要信息说明,4、销账标记表示该科目是否是代销账科目，如果是，则表示每产生一笔待销账（属于待销账的挂账款项），系统会自动产生一笔待销账序号，该序号与该金额对应，每次需要销该代销账时，需要输入相应的待销账序号，即告诉系统你要销的是哪一笔！可以通过1112交易查询待销账登记簿。,15,销账标记,16,科目代号主要信息说明,透支许可标志：0：不允许透支；1：允许透支（只对内部帐有效）余额性质,17,科目代号主要信息说明,是否计息标志，0：不计息，1：计息入账标志，0：不入账，1：入账支出业务代号、支出账户序号收入业务代号、收入帐户序号（用于表示生息资产、生息负债所对应的损益类账户，实现系统自动核算，减少手工账错误！）,18,客户号管理,19,客户号构成规则,客户号由10位数字构成构成规则为：地区号（2位）+客户性质（1位）+序号（6位）+校验位（1位）.其中对公客户性质统一为0，同业客户性质统一为2；定期一本通的客户性质统一为4。,20,客户号构成规则,例：6900000030地区号客户性质序号校验位,21,客户号构成规则,对公客户号由各营业机构生成。同业客户号由总部统一维护。注意事项：同业客户号由总部统一生成，但账户可以由各支行自行开立。,22,客户号构成规则,个人客户号由两个部分构成，构成规则为：“有效证件种类代号（1位）证件号码”。,23,客户管理,为了方便管理,每位客户在系统中建立一个客户号，统一管理其结算账户贷款帐户定期帐户等各类账户。已在其他机构开户的客户，在其他网点开户时，不需建立客户号，直接使用已存在的客户号进行开户。,24,账户管理,25,账户分类,账户分为单位活期存款户、活期储蓄存款户、定期存款户（包括单位定期、储蓄定期）、贷款户（包括：委托贷款、贴现等等）、内部账、表外账等，其中前四种账户统称客户账。即：账户总体可分3类：客户账、内部帐、表外账。,26,账号构成规则,账号的构成方式：地区号（2位）+机构代号（3位）+货币种类（2位）+业务代号（3位）+账号序号（6位）+校验位（2位），共18位。账号与科目代号无关，账号不需随会计科目变化而变动。同时，客户账号与地区号、机构号分离，仅表示该客户开户时所在的地区号、机构号，客户账当前的地区及机构所属应通过交易才能查询。如：696010166130000177,27,账号构成规则,1）业务代号：在开立相关账户时，系统根据输入的二级科目代号自动产生相应的“业务代号”生成账号。2）账户序号：客户账账号序号由系统自动递增顺序产生，内部账、表外账的账号序号通过新网点内部账参数表控制，前两位一般与二级科目的后两位相同，即内部帐和表外账的账户序号有效位一般来说只有4位。,28,账号构成规则,3）账号序号在新网点内部账中已明确的，机构可开设该账号序号的内部账，但不能另增设账号。4）新网点内部账参数表中账号序号为“子目+ZZZZ”的账户，机构可根据需要输入账号序号后四位增设账户，并且只能选择1001至9999的账号序号，0001至1000账号序号由总行保留使用。注意事项：上线时，新网点内部账中已明确的账户序号，系统自动开立。,29,内部账特殊规则,1、现金尾箱账号的序号前两位为二级科目的后两位，后四位分别为0+000（机构库尾箱号）、0+DDD（柜员尾箱号）。例：机构库尾箱账号：6960101661100000880112柜员尾箱账号：696010166110011288,30,内部账特殊规则,2、未发行有价单证（627101科目）、控号重要空白凭证（628101科目）、非控号重要空白凭证（628102科目）账号体现凭证尾箱，账号序号前两位为凭证种类，后四位分别为0+000（机构库尾箱号）、0+DDD（柜员尾箱号）。例：机构库尾箱账号：6960101201350000880112柜员尾箱账号：696010120135011288,31,内部账特殊规则,3、待销毁重要空白凭证（628201、628202科目）账号不体现凭证尾箱。账号序号前两位为二级科目的后2位，账号序号的后四位为凭证种类（2位）+01。,32,内部账特殊规则,4、存放系统内款项、系统内借入款项等账户的账号序号前两位为二级科目的后两位，后四位统一为“0000”。；系统内存放款项、系统内借出款项账户的账号序号前两位为二级科目的后两位，后四位0+BBB（支行的机构号）。例：601机构存放总行备付金：696010173211000088支行存放备付金：691010177811071488,33,计息项目,34,计息标志,计息标志表示账户基准利率的调整方式、调整周期，同时表达账户是否计息。,35,计息周期,计息周期指账户的计息周期，分按固定日计息和按周期计息两种,36,利率代号,利率代号（8位）构成：“币种”（2位）“利率种类”（3位）“存期”（3位）用于表示中央人民银行颁布的各种业务的基准利率如：01010000单位活期存款的利率代号如：01021D07单位7天通知存款的利率代号。注意：01000000表示0.00基准利率。,37,常用利率种类：,贷款：540人民币短期贷款541人民币中长期贷款542个人住房贷款543-公积金贷款561-垫款利率,38,常用利率种类：,存款：010-单位活期存款021-单位通知存款030-单位普通定期存款101-活期储蓄存款102-储蓄普通定期存款等等,39,存期,共三位。第一位表示单位，0或Y表示年，1或M表示月，2或D表示日；第二、三位表示数量。例，“005”表示存期为5年,40,常用利率代号：,存款：01010000-单位活期存款01021D01-单位一天通知存款01021D07-单位七天通知存款01030M03-单位3个月普通定期存款01030M06-单位6个月普通定期存款01030Y01-单位一年普通定期存款01030Y02-单位两年普通定期存款01030Y03-单位三年普通定期存款01030Y05-单位五年普通定期存款01101000-活期储蓄存款01102M03-储蓄3个月普通定期存款等等,41,常用利率代号：,存款：01102M06-储蓄6个月普通定期存款01102Y01-储蓄一年普通定期存款01102Y02-储蓄两年普通定期存款01102Y03-储蓄三年普通定期存款01102Y05-储蓄五年普通定期存款,42,常用利率代号：,贷款：01540M06-短期贷款（6个月）01540Y01-短期贷款（6个月1年）01541Y01-中长期贷款（一年）01541Y03-中产期贷款（1年3年）01541Y05-中产期贷款（3年5年）01541Y06-中产期贷款（5年以上）,43,浮动方式、浮动值、执行利率,浮动方式分为0-按浮动值浮动、1-按百分比浮动；浮动值浮动：执行利率=基准利率+浮动值百分比浮动：执行利率=基准利率（1+浮动值/100）浮动值为正数时表示上浮，为负数时表示下浮；如：利率代号为01000000，浮动方式为0-按浮动值浮动，浮动值为6.2，执行利率为6.2/年注意事项：系统中所有的利率都是年利率（%）,44,每日损益核算,45,每日损益核算,遵循权责发生制原则，逐日计提生息资产、生息负债应收/应付利息，提高会计信息质量，满足信息披露要求。,46,每日损益核算,系统对每一账户首先判断其归属的科目是否为需计提的科目，如为需计提的科目，则判断该账户是否为计息账户。一个账户是否计息不仅取决于开户时其计息标志的取值，同时取决于科目代号表中其计息标志是否为计息。,47,每日损益核算,资产类损益计提的应收利息统一使用“141188-计提应收利息”核算。141188二级科项下新增内部账用于核算每一种业务的计提应收利息，原则上一个一级科目对应一个内部账。负债类损益计提的应付利息使用“2221-应付利息”核算。,48,每日损益核算,例：贷款：计提：借：计提贷款应收利息贷：贷款利息收入收息：借：客户账贷：计提贷款应收利息,49,每日损益核算,例：存款：计提：借：利息支出贷：计提应付利息付息：借：计提应付利息贷：客户账,50,系统内资金清算,51,系统内资金清算,系统内资金汇划发生时，系统实时更新两个机构所属的上级行备付金存款账户的余额。ACE平台不支持（111311-存放总行备付金）和（215511-支行存放备付金）手工记账。,清算中心,A机构,B机构,52,清算流水：,借：客户账（付款人-A机构）贷：存放上级备付金（A机构）借：支行存放备付金-A机构（清算中心）贷：支行存放备付金-B机构（清算中心）借：存放上级备付金（B机构）贷：客户账（收款人-B机构）,53,凭证管理,54,凭证分类,一般凭证（如：存取款凭条、对帐单、利息清单等）；非控号表外管理凭证（大小额贷方报单、存款证明、同城贷方报单、系统内报文）。控号表外管理凭证（如：支票、业务委托书、存单、存折、卡）。,55,非控号和控号凭证的区别：,前者在系统中没有号码，但是有相应的表外账号，用来进行份额核算，应按照实际的使用情况，用1120手工记帐；后者在系统中有号码登记，在凭证的生命周期内进