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文档简介

出纳实务,教师：沈艳,1,.,什么是出纳？出：支出纳：收进、接受同学们认为出纳是干什么工作的？出纳是会计吗？,出纳基础知识及技能,2,.,（1）出纳管钱，主要负责现金收付，现金日记账和银行存款日记账；一般就是去银行存钱、取钱，给公司员工报销费用，再去税务局报税。（2）会计管账，记账和做报表，并用账来监督出纳；会计工作岗位一般包括：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总帐报表，稽核，档案管理等。（3）财务是在一定的整体目标下，关于资产的购置、投资、融资和管理的决策体系。财管具有开放性、动态性和综合性的特点，并要求其人员不仅要有会计方面的专业技能，更需要有一定的管理能力和决策能力，面对瞬息万变的市场态势，要有敏锐的洞察力和准确的判别力，善于抓住机遇，大胆、适时决策，在激烈的市场竞争中掌握主动权。注：小规模公司通常只需要一名财务，总管所有会计事宜。,问题一：出纳和会计、财务的区别,3,.,出纳-和现金、银行存款打交道,4,.,1、办理银行存款和库存现金的核算业务2、办理外汇出纳业务3、设置并登记出纳账4、保管好现金、各种有价证券及印章、空白支票和收据5、负责报销相关费用的工作6、工资发放,出纳的工作内容,5,.,6,.,出纳工作的特点基础性、频繁性、责任性、专业性、政策性、时间性最重要的是和现金打交道,出纳-离监狱最近的岗位,7,.,一、保密二、保命,出纳的安全常识,8,.,出纳的专业技能,一、点钞二、识钞三、开票,9,.,票据的填制要求,（一）填制原始凭证的基本要求小写金额要求：在金额前要填写人民币符号“￥”，人民币符号“￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白。金额数字一律填写到角、分，无角、分的，写“00”或符号“-”；有角无分的，分位写“0”，不得用符号“-”。大写金额要求：大写金额前未印有“人民币”字样的，应加写“人民币”三个字，“人民币”字样和大写金额之间不得留有空白。大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字；有分的，不写“整”或“正”字
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