金融概论金融机构

金融概论主要金融机构概述,授课：颜瑶章,1、银行业,学习目标,1、了解商业银行和中央银行产生和发展的历史，了解现代商业银行的发展趋势2、了解商业银行的性质、类型与组织制度，理解商业银行的经营管理原则，掌握商业银行的职能和业务体系3、了解中央银行产生的客观必然性、性质与主要类型，掌握中央银行的职能，了解中央银行的主要业务和金融监管的基本内容4、了解政策性银行的性质和职能，了解政策性银行的主要业务,1、银行业1.1现代银行业的产生与发展,商业银行是历史发展最为悠久、业务活动最为广泛、对社会经济生活影响最为重要的金融机构，是各国金融体系的主题。早期的商业银行是指接受活期存款，并主要为工商企业提供短期贷款的金融机构。现代意义上的商业银行已经成为资金规模雄厚、经营范围无所不及的金融机构。,1、银行业1.1现代银行业的产生与发展,商业银行的产生,商业银行的产生与发展也就是银行的产生与发展。银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系。商业银行主要通过两种途径产生：一种是早期的货币兑换商和高利贷商逐渐适应新的经济条件，“脱胎换骨”演变为资本主义商业银行。另一种是新兴的资产阶级按照资本主义组织原则以股份制的形式组建和设立的银行。,历史上第一家股份制银行英格兰银行,1、银行业1.1现代银行业的产生与发展,现代商业银行的发展趋势,1、银行业1.2商业银行概述,商业银行的性质,1、商业银行是企业，具有一般企业的基本特征。2、商业银行作为金融企业，不同于一般的工商企业，是特殊的企业。3、商业银行不同于其他金融机构。,1、银行业1.2商业银行概述,商业银行的职能,1、信用中介职能2、支付中介职能3、信用（货币）创造职能4、金融服务职能,1、银行业1.2商业银行概述,商业银行的外部组织形式,1、单一银行制2、分支行制3、银行控股公司制4、连锁银行制5、代理银行制,商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。,1、银行业1.2商业银行概述,商业银行的经营管理原则,1、银行业1.2商业银行概述,商业银行的负债业务,1、负债业务是商业银行筹措资金来源的业务。2、在商业银行的全部资金来源中，90%以上来源于负债。3、负债结构和成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低，从而极大地影响着银行的盈利水平和风险状况。,1、银行业1.2商业银行概述,商业银行负债业务的概念,银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。银行负债的的基本特点：（1）它必须现实的、优先存在的经济义务；（2）它的数量是必须能够用货币来确定的；（3）负债只能偿付以后才能消失。,1、银行业1.2商业银行概述,商业银行负债（存款）业务的来源,存款是商业银行负债业务中最重要的业务，也是商业银行运营资金的主要来源。商业银行存款来源的渠道有：1、产业界暂时闲置的货币资金2、社会上其他的闲散资金3、商业银行的派生存款4、同业存款,1、银行业1.2商业银行概述,商业银行负债业务概况,1、银行业1.2商业银行概述,商业银行资产业务,资产业务是商业银行的核心业务，是银行取得利润的主要途径，商业银行的资产业务一般包括贷款业务、投资业务及国定资产业务等，其中贷款业务是商业银行最主要的资产业务。,产业务包括贷款业务、票据贴现业务、证券投资业务备和现金资产。,1、银行业1.2商业银行概述,贷款的概念,1、贷款是指商业银行及其他金融机构约定的条件向借款人借出货币资金，到期收回本息的行为。2、贷款业务是商业银行最主要的资产业务，贷款的规模和结构对商业银行的经营成败具有决定意义，其经营的结果直接影响商业银行的安全性、流动性和盈利性目标的实现。,1、银行业1.2商业银行概述,商业银行的中间业务和表外业务,负债业务和资产业务是商业银行的基本业务，它们都反映在其资产负债表中。此外，商业银行还从事资产负债表以外的业务，包括中间业务和表外业务。在激烈的市场竞争中，商业银行还利用自身在资金、机构、技术、信息、信誉等方面的优势，从多方位拓展其他业务，既增加了商业银行的利润，又能满足社会经济活动的需要，还推动了资产负债业务的发展。,中间业务是指商业银行不需要动用自己的资金，而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务。,表外业务是指商业银行从事的，按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能为银行带来额外收益的经营活动。,1、银行业1.2商业银行概述,案例分析,海南发展银行的关闭,1、银行业1.3中央银行概述,中央银行概述,1、中央银行是一国的货币金融管理机构，在各国的金融机构体系中居于核心和主导地位。2、中央银行是在商业银行的基础上经过长期发展逐步产生和发展起来的，它是经济发展的客观要求和必然结果，具有客观必然性。中央银行的产生有两个基本前提，一是商品经济的发展比较成熟，二是金融业的发展对此有客观需求。,1、银行业1.3中央银行概述,中央银行产生的客观必然性,1、统一发行银行券的需要2、统一票据清算的需要3、最后贷款人的需要4、金融监管和金融宏观调控的需要,1、银行业1.3中央银行概述,中央银行的性质,1、银行业1.3中央银行概述,中央银行的职能,1、银行业1.3中央银行概述,中央银行的主要业务,1、银行业1.3中央银行概述,中央银行金融监管的目标,1、银行业1.3中央银行概述,中央银行金融监管的原则,1、银行业1.3中央银行概述,中央银行金融监管的主要内容,(l)市场准入监管,(2)市场运作过程监管,(3)市场退出监管,1、银行业1.4政策性银行,建立政策性银行的必要性,1、最早成立的政策性银行是19世纪末的法国农业信贷银行，它是当时法国政府为了扭转农业落后的局面，支持农业发展，解决农业资金问题而建立的。2、目前，世界大多数国家都设有政策性银行，其主要任务是执行国家的产业政策，通过提供优惠贷款来支持重点产业、基础产业和支柱产业的发展。3、攻策性银行的建立弥补了市场经济条件下市场金融配置资源的计划性缺陷，具有健全和优化国金融体系的总体功能。,1、银行业1.4政策性银行,我国为什么要组建政策性银行,1、建立政策性银行可在一定程度上弥补市场机制缺陷，实现资源的合理配置。2、建立政策性银行是我国经济金融体制改革和社会主义市场经济发展的需要。3、建立政策性银行是贯彻国家产业政策，促进产业结构合理化的需要。4、建立政策性银行是适应金融国际化、遵循国际惯例与坚持中国特色相结合的需要。,1、银行业1.4政策性银行,政策性银行的性质,1、银行业1.4政策性银行,政策性银行的职能,倡导职能,选择职能,补充职能,1、银行业1.4政策性银行,政策性银行的主要业务,政策性银行的具体业务是南各国经济、金融环境决定的。一国的经济发展水平平、政府对金融经济的干预程度、金融市场的发展状况及对外的开放程度都在不同程度上影响着政策性银行的业务范围。政策性银行融资业务的特点是资金来源成本低、期限长、效效率高，具有统筹性。政策性银行的主要业务大致可分为负债业务和资产业务两大类。,2、证券业,学习目标,1、了解证券的概念和类型、证券市场的分类以及中国证券业的发展2、了解股票的发行和上市，掌握股票的特征和分类，流通交易及价格指数3、了解债券的发行和上市，掌握债券的分类4、掌握投资基金的特点和分类5、了解证券投资分析的一些基本方法,2、证券业2.1证券的概念和类型,证券的概念,证券是一个涵义相当广泛的概念，它是用以表明各类财产所有权和债权的凭证的统称。证券所有人凭证券所载内容有权取得相应的权益。,我国1998年制订的证券法明确规范的证券类型包括股票、公司债券以及国务院依法认定的其他证券。证券有广义与狭义两种类型。,2、证券业2.1证券的概念和类型,广义证券与狭义证券,商品证券,货币证券,资本证券,广义证券,狭义证券,2、证券业2.1证券的概念和类型,有价证券的分类,(1)按发行主体的不同，可分为政府证券、金融证券和公司证券,(2)按证券的经济性质可分为股票、债券和其他证券,(3)根据上市与否，有价证券可分为上市证券和非上市证券,2、证券业2.1证券的概念和类型,证券市场的分类,(l)按证券的性质不同，可分为股票市场、债券市场和基金市场,(2)按组织形式不同，可分为场内市场和场外市场,(3)按证券交易的性质不同，分为证券发行市场和证券交易市场,2、证券业2.2股票的特征和分类,股票的特征,2、证券业2.2股票的特征和分类,股票的分类,（l）按股票所代表的股东权益，可划分为普通股与优先股,(2)按股票票面是否记载股东姓名，可分为记名股与无记名股,(3)按股票是否有票面金额，可分为有票面额股股票与无票面额股股票,(4)我国的股票按投资主体，可分为国家股、法人股、个人股与外资股,(5)按股本募集方式划分，我国的股票可分为公开股票与内部股票,(6)股票按发行和交易范围划分，可分为A股、B股、H股、N股和S股,2、证券业2.3证券投资分析,影响股票价格的因素,影响股票价格的因素多种多样，宏观经济、政治局势、经济政策、公司所处行业、经营理念、产业生命周期、市场供求状况、大盘趋势、人们的心理预期等，都能影响股票价格。,2、证券业2.3证券投资分析,基本面分析,经济分析,行业分析,公司分析,经济分析主要探讨宏观经济周期和经济政策对证券价格的影响。,行业分析通常包括产业分析与区域分析两个方面。行业分析是介于经济分析与公司分析之间的中观层次的分析。,公司分析是基本分析的重点，公司分析主要包括公司财务报表分析、公司产品与市场分析、公司证券投资价值及投资风险分析三个内容。,2、证券业2.3证券投资分析,技术分析,技术分析是分析股票市场过去和现在的市场行为，来预测市场价格的未来走势，从而*为投资决策提供依据的过程。,技术分析之所以能预测未来走向，有它赖以存在的理论基础，即以下三大假设。(1)市场行为包括一切信息(2)价格沿趋势波动，并保持趋势(3)历史会重演,技术分析大致可分为六类：指标法、切线法、形态法、K线法、波浪法、周期法。,3、保险业,学习目标,1、掌握保险的概念、分类和基本原则2、掌握人身保险和财产保险的主要分类、概念和特点3、熟悉再保险的概念和运作,3、保险业3.1保险概述,保险的概念,保险，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。,3、保险业3.1保险概述,保险的特性,从经济的角度来看：保险是集合同类风险聚资建立基金，对特定风险后果提供经济保保障的一种风险财务转移机制，保险是对非预期损失成本再分配的经济合约。,从法律的角度来看：保险是一种经济损失补偿制度，其形式是以保险法规为依据的保险合同，保险是一方同意对另一方的损失给予补偿的合同约定。,3、保险业3.1保险概述,保险的职能,基本职能,派生职能,保险从一产生开始就具有分散风险、补偿损失的职能。保险机制能够运转的原因是被保险人愿意以交付小额确定的保险费来换取对大额不确定的损失的补偿。,一是资金运用职能。二是防灾防损职能。,3、保险业保险概述,保险的作用,1、保险在微观经济中的作用：（1）保险有利于企业加强风险管理，使受灾企业及时恢复生产，有利于企业加强经济核算。（2）保险有利于安定人民生活。通过保险，减少人们南于灾害事故遭受的损失影响程度，特别是在经济上能够得到补偿以维持日常生活。,2、保险在宏观经济中的作用：（1）保障社会再生产的顺利进行。（2）保证商品流通和消费的顺畅进行。（3）推动科学技术向现实生产力转化。（4）有利于财政和信贷收支计划的顺利实现。（5）增加外汇收入，增强国际支付能力。（6）动员国际范围内的保险基金。,3、保险业3.1保险概述,保险的分类,1、以实施方式为标准，保险可分为自愿保险和强制保险。,2、以保险标的为标准，保险可分为财产保险和人身保险。,3、以保障范围来划分，保险可分为财产损失保险、责任保险和信用保证保险。,4、以经营目的划分，保险可分为盈利性保险和非盈利性保险。,5、以业务承保方式来分类，保险可分为原保险、再保险、重复保险和共同保险。,3、保险业3.1保险概述,保险的基本原则,可保利益原则,最大诚信原则,近因原则,损失补偿原则,3、保险业3.2保险公司的主要类型,人身保险的概念和特征,人身保险是以人的生命和身体为保险标的的一种保险。,1、按保障范围分类，人身保险可分为人寿保险、人身意外伤害保险和健康保险；2、按实施方式分类，人身保险可以分为强制保险和自愿保险；3、按投保方式分类，人身保险可以分为个人保险和团体保险：4、按保险期限分类，人身保险可以分为长期业务、一年期业务和短期业务。,分类,3、保险业3.2保险公司的主要类型,人寿保险,1、人寿保险是以被保险人的为给付保险金条件的保险。,分类,1、按保险事故划分，可分为死亡保险、生存保险和两全保险2、按照有无利益分配划分，可分为分红保险与不分红保险3、按参加保险的人数划分，可分为单独人寿保险、团体人寿保险和联合人寿保险4、创新型人寿保险，包括变额寿险、万能寿险、变额万能寿险5、年金保险,3、保险业3.2保险公司的主要类型,人身意外伤害保险,人身意外伤害保险是被保险人在保险有效期内，因遭受意外事故，致使身体蒙受伤害而残废或死亡时，保险人按照保险合同的规定给付保险金的一种人身保险。该险种可以单独承保，也可以作为人寿保险的附加险承保。,构成意外伤害保险的保险责任的必要条件：一是被保险人须在保险期间内遭受意外伤害事故；二是须导致被保险人在责任期限内死亡或残疾：三是意外伤害事故是死亡或残疾的直接原因或近因。,两类最常见的意外伤害保险：个人意外伤害保险和团体意外伤害保险，,3、保险业3.2保险公司的主要类型,财产保险及其主要业务,1、广义的财产保险业务包括除人身保险以外的所有保险，比如财产损失保险、责任保险、信用保证保险等保险业务。可保财产包括物质形态和非物质形态的财产及其有关利益。2、以物质形态的财产及其相关利益作为保险标的的，通常称为财产损失保险。3、以非物质形态的财产及其相关利益作为保险标的的，通常是指各种责任保险、信用保险等。,3、保险业3.2保险公司的主要类型,再保险,再保险也称分保，是保险人将所承保的危险责任的一部分或全部向其他保险人再投保的行为。,再保险按责任限额划分可分为比例再保险合同和非比例再保险合同，前者以保险金额为基础，后者以赔款金额为基础。,再保险按不同的分保安排划分，可分为临时分保、合同分保和预约分保。,4、信托与租赁业,学习目标,1、了解信托的概念和发展演变过程，理解信托的构成要素和职能，掌握信托的分类2、了解信托公司的各种业务，掌握各种业务的特点3、了解租赁的含义和发展演变过程，理解租赁业务的类型，掌握租赁业务的特点和租金的计算,4、信托与租赁业4.1信托概述,信托的概念和构成要素,1信托的概念信托有“信任”和“委托”两重含义。信托的概念可以表述为：财产的所有者为了达到一定的目的，通过签订合同或协议，将其指定的财产委托信托机构（或个人）代为管理、营运和处分的经济行为。它是一种建立在信任基础上的财产管理制度。,2信托的构成要素信托活动由信托行为、信托关系人、信托目的、信托财产和信托期间等几个要素构成。,4、信托与租赁业4.1信托概述,信托的产生,1信托的萌芽遗嘱托孤信托的起源与古埃及和古罗马的遗嘱执行，遗产继承和管理有密不可分的关系。,2信托的雏形信托遗赠信托观念的出现，起源于罗马法典中的“信托遗赠”。所谓信托遗赠是指由财产所有者以被继承人的身份，用遗嘱指定一个具有合法资格的继承人，由这个继承人先把产继承下来，然后再由此人把遗产转移给或赠给真正要赠与的人。,3信托的产生“尤斯制”信托制度是在英国中世纪出现的“尤斯制”的基础上发展起来的。12世纪，英国封建社会的法官们参照罗马法的用益权与信托遗赠制度，创设了“尤斯制(USE)”，用以规避英王亨利三世颁布的没收灸条例的约束。,4、信托与租赁业4.1信托概述,信托的发展演进,1、信托事业始创于英国，它是随着资本主义商品经济的发展而演进的。最早，信托是由个人承办开始的。2、英国政府为此于1893年颁布受托条例，开始对个人充当受托人承办信托业进行管理，按着又规定法院可以选任受托人，以法官充任“官选受托人”，但仍然是以个人身份去承办信托事务。1908年，英国成立“官营受托局”，实行以法人身份受理信托业务。3、独立战争以后信托业务从英国传入美国，也是先由个人如律师承办，从受托执行遗嘱和管理遗产等民事性业务开始的。但随着资本主义在美国的迅速发展，个人承办的民事信托不能适应经济发展的要求，以营利为目的的法人组织信托公司和银行信托部应运而生。信托从个人承办演进为由法人承办，并作营业性经营，这在美国比英国要早。4、日本的信托业是从美国引进的，在信托业发展过程中，日本借鉴英美两国的经验，结合自己的国情，对信托业务内容和经营方式又有了新的开拓和发展。,4、信托与租赁业4.1信托概述,信托的职能,财产管理职能,金融职能,沟通和协调经济关系职能,社会投资职能,为社会公益事业服务的职能,4、信托与租赁业4.1信托概述,信托的五种分类,按受托人承受信托的目的是否盈利可以分为商事信托和民事信托。,按信托目的可以分为公益信托和私益信托。,按信托关系建立的依据不同，可以分为设定信托和法定信托。,按信托行为的不同可以分为契约信托和遗嘱信托。,按信托受益人是委托人自己，还是非委托人的他人，可以分为自益信托和他益信托。,4、信托与租赁业4.1信托概述,信托业务资金信托,1、信托存款信托存款是指信托机构接受客户的委托，将客户拥有所有权的资金存入信托机构，在双方约定的时间内，由信托机构运用管理，信托机构负责向受益人保本付息。,2、信托贷款信托机构运用吸收的信托存款、自有资金和筹集的其他资金发放的贷款，称为信托贷款。,3、信托投资信托投资是信托机构运用自有资金、吸收的信托存款和其他自筹的资金，以投资者的身份直接参与项目投资，参与投资企业经营成果的分配的信托行为。,4、信托与租赁业4.1信托概述,信托业务财产信托,财产信托是指信托机构办理的信托财产为动产、不动产、其他财产和财产权的信托品种。,4、信托与租赁业4.1信托概述,委托业务委托存款,1、委托存款是指委托人将资金存入信托机构的用于特定用途的存款。委托存款是信托机构发放委托贷款或办理委托投资的专项资金来源，信托机构按委托人指定的具体要求运用存款、并扣除商定的信托手续费后的收益全部归委托存款人所有。2、委托存款与信托存款的区别如下：存款来源不同。存款目的不同。存款运用不同。风险责任不同。,4、信托与租赁业4.1信托概述,委托业务委托贷款,1、委托贷款是指信托机构接受委托人委托，在委托人存入的委托存款的额度内，按其指定对象、用途、期限发放贷款，并到期收回贷款本息的业务。2、委托贷款与信托贷款同属资金信托业务，但差别较大，主要表现在：第一，性质不同。第二，风险责任不同。,4、信托与租赁业4.1信托概述,委托业务委托投资,1、委托投资是指信托机构接受委托单位委托，利用委托单位的资金，按其指定的对象、范围、用途进行投资，并监督投资企业的资金使用、企业的义务经营、利润分配等事务。2、委托投资与信托投资的区别如下：资金性质不同。收益分配不同。责任不同。,4、信托与租赁业4.1信托概述,代理业务的概念,代理业务是指信托机构接受客户的委托，以代理人的身份，在被代理人授权范围内，代为办理其指定事务的业务。,代理的当事人主要包括两个；代理人和被代理人。,受托人,委托人,4、信托与租赁业4.1信托概述,代理业务的主要内容,1、代理收付款业务2、代理清理债权、债务业务3、代理有价证券业务4、代理保管业务5、其他代理业务,4、信托与租赁业4.1信托概述,咨询业务的概念,咨询业务是信托公司接受委托人委托，以其专门的知识、技术经验和广泛的联系，为委托人提供市场和客户状况、经济信息、回答咨询，进行可行性研究以作为决策性依据的一种服务性业务。信托投资公司的咨询业务一般是同办理信托贷款、租赁、投资等业务结合进行的。,4、信托与租赁业4.1信托概述,咨询业务的主要内容,1、资信调查2、投资可行性咨询3、市场信息咨询4、财务管理咨询,4、信托与租赁业4.2租赁业务,租赁的定义,所谓租赁就是一方（承租人）在一定时期内向另一方支付租金，以取得某项物品使用权的经济行为，也可以说是一方（出租人）以收取租金为为条件，将所拥有的物品定期出租给另一方（承租人）使用的经济行为。,美国财务会计委员会将租赁定义为：租赁是转让财产或设备使用权通常达到一定时期的一种协议。,商品所有权与使用权分离是租赁产生的基础，也是租赁的基本特征。,4、信托与租赁业4.2租赁业务,租赁业务的类型（1）,1、根据租赁回收