久其财务管理软件培训手册(VA)

您可以在此记录笔记第一部分 软件的安装一、久其财务软件的环境需求为保证久其财务软件在计算机上正常运行，在将其安装到计算机或网络服务器上之前应检查计算机软硬件环境是否符合软件的要求。 运行所需的硬件环境：IBM/PC兼容机，586以上CPU，16M以上内存(建议32M以上)，200M硬盘空间，VGA彩色显示器，Microsoft或PS/2兼容鼠标一个。 运行所需的软件环境：中文Windows 98/2000/NT/XP。 打印机：中文Win98/2000/NT能适配的喷墨打印机、激光打印机、针式打印机等各种主流打印机。二、数据库安装SQLSERVER2000数据库安装的方法：(网络版安装)首先把SQLSERVER2000的安装盘放入光驱，点击我的电脑，选择光驱，双击打开，在光盘上找到“autorun.exe”可执行文件，双击系统会弹出安装界面，他的安装是采用向导形式的安装方法，在第一个安装界面选择“安装SQLSERVER2000组件”，如下图进入到下一个安装界面选择“安装数据库服务器”，这时系统需要运行一段时间，地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm您可以在此记录笔记再进入下一个安装界面，点击“下一步”，选择“本地计算机”再点击“下一步”，选择“创建新的SQLSERVER实例”再点击“下一步”，在用户信息界面系统自动提取了本机的用户名和单位名，一般就按系统默认的地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm您可以在此记录笔记点击“下一步”，再点击“是”进入安装定义的界面，这时要根据本机器的作用而选择，如果该机器是用作服务器，就选择“服务器和客户端”如果该机器不用作服务器，就选择“仅客户端工具”，如果是选择客户端，安装按默认的就可以了，如下图地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm如果是选择数据库和客户端，按默认选择后点击“下一步”，再点击“下一步”，进入安装类型界面，一般就按系统默认的选择“典型安装“，如下图您可以在此记录笔记点击“下一步”，进入服务账户的界面，系统默认的是“使用域用户账户”，这时一定要修改为“使用本地系统账户”，点击“下一步”进入“身份验证界面”，系统默认的是“WINDOWS身份验证模式”，一定要修改为“混合模式”即“WINDOWS和SQLSERVER身份验证模式”，并输入SQL SERVER数据库系统管理员SA（SQL SERVER数据库自带的管理员）的密码和确认密码，也可以选择“空密码”但建议要设置一个密码，防止黑客进入数据库，地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm然后点击“下一步”，“下一步”系统就开始安装SQL SERVER数据库了，安装完毕，点击“完成”就可以了。您可以在此记录笔记SQLSERVER2000数据库安装的方法：(单机版安装)第一步 首先将系统安装光盘放入光驱，安装向导被启动,点击浏览光盘第二步 进入光盘,点击MSDE文件夹，再点击setup第三步 安装完后重启计算机就行了.三、久其财务软件安装安装步骤:久其VA财务管理系统是标准的Windows应用程序，用户只需把久其VA系统光盘放入光驱，在“我的电脑”中双击光驱图标，如图找到“VASetup_Chinese (PRC).exe”文件。双击“VASetup_Chinese (PRC).exe”文件，启动安装程序，系统显示画面如图：地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm您可以在此记录笔记点击“下一步”按钮，在出现的许可证协议中点击“我接受该许可证协议”选项，进行下一步安装，系统显示如下画面。如果不再安装，则点击“我不接受该许可证协议”，点“取消”按钮退出安装界面。地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm点击“下一步”按钮，系统会出现如图所示：您可以在此记录笔记这时要求用户确定久其VA管理系统软件安装路径，默认情况，安装路径为：“C:Program FilesJoinCheerVA”。如果用户不想使用默认路径可以选择“浏览（R）”按钮，在弹出的对话框选择新的安装路径。点击“下一步”按钮，系统会出现如下画面：由于久其VA管理系统为典型的三层应用软件，包括：客户端程序、中间层应用程序、服务器端程序，因此，在安装久其VA管理系统分为客户端安装和服务器端安装。如果用户为单机版用户，则客户端和服务器均要安装。如果用户为网络版，则客户端（工作站）则可进行客户端程序安装，服务器端安装服务器安装程序。地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm系统默认服务器端程序“功能在需要时安装”选项，因此在安装服务器端程序时应点击服务器安装，选择“将安装在本地硬盘驱动器上”选项，进行安装。点击下一步，根据向导继续进行程序安装，大约需要几分钟的时间，如果取消安装，可点击“取消“按钮，结束安装。您可以在此记录笔记安装拷贝结束后，重新启动电脑后，久其VA管理系统配置修改生效。第二部分 初始前准备资料需要准备的初始资料科目准备1、 每个科目的明细科目2、 哪些科目需要往来核算（常用的有：应收账款、应付账款）3、 哪些科目需要编制账龄分析表（常用的有：应收账款）4、 哪些科目需要分部门核算（常用的有：营业费用各明细科目）5、 有没有外币业务，6、 企业内部需要查询的报表，报表的取数来源（常用的表有：客房经营情况明细表、餐饮经营情况明细表、前厅部经营情况明细表等）金额准备1、 最明细科目的年初余额，建账月份前的科目借贷方累计发生额，总账科目年初余额、借贷方累计发生额，并且借贷相等。2、建账月份前往来单位的余额及业务发生的日期3、建账月份前的账龄分析表4、分部门核算的部门余额5、分部门核算的部门余额6、建账月份的银行对账余额调节表7、企业当年的预算报表，（按明细科目、部门）第三部分 建账及权限设置使用的模块：“管理平台” 建账管理平台一、模块介绍：提供登录服务器、新建账套、数据备份与恢复、删除、人员设置并授权等功能。地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm启用管理平台,系统默认的用户名是Admin,密码是:system,确定就可以了,如下图您可以在此记录笔记服务器设置说明:如果是网络版,就需要输入服务器数据库的名称,如果是单机版,就需要输入本机数据库的名称,端口号系统默认为9750.二、业务练习：首先要新建一套适合本单位的账套：三、操作内容：登录管理平台： 输入密码system,确定下一步，点击账套-新建账套，输入下面的信息。如下图账套名称：北京红旗饭店有限公司 账套标识：BJHQFD 单位名称：北京红旗饭店有限公司 会计主管：王江龙 帐套类型：普通帐套下一步科目模板：旅游饮食行业 科目级数：5（4-2-2-2-2）下一步本位币代码：RMB (名称：人民币)启用会计期间：2007年1月会计期数：12期结账日期：每个月月底操作员设置并授权管理平台一、业务练习：增加操作员李在兴,并给李再兴授权地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm二、操作内容：增加用户：进入管理平台-工具-用户管理-点击新增用户,输入用户标识LZX，用户名称:李在兴（密码为空，自已修改密码）您可以在此记录笔记定义权限：先点击”实例设置”把李再兴授予可以操作这一套账,然后再点击”权限设置”,选择各种权限给操作员李再兴第四部分 初始化设置使用模块-久其VA模块功能介绍集初始化设置与日常业务处理与一体,方便用户操作.登录久其VA,点击桌面上的久其VA,输入用户名,密码，点击确定进入系统.如下图地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm点击“功能面版”弹出功能按钮,如下图您可以在此记录笔记(1) 设置级次管理,点击基础数据-基础资料设置-级次管理（2）设置科目往来单位部门点击基础数据-基础数据维护-客户 001常住户00101中青旅 00102 康辉旅行社 002 散客 00201美容美发 00202 建国科技 点击基础数据-基础数据维护-供应商 001食品供应 00101 北京水产 00102 北京西餐食品有限公司 002烟酒供应 00201 海淀烟草专卖 00202 五粮液集团 点击基础数据-基础数据维护-货币： 货币代码：USD 货币名称：美元 小数位数：6 汇率：8.500000 折算方式：本位币=原币*汇率 点击基础数据-基础数据维护-科目在“科目定义”中增加： 地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm10020101 工行 科目属性：银行10020201 建行 核算外币：美元；科目属性：银行在科目定义修改1131应收账款 往来核算：客户 2121应付账款 往来核算：供应商 （3）单击“总账”，选择“初始”；再选择”科目初始”科目年初金额期末余额外币100101现金-人民币1,0001,00010020101银行存款-人民币-工行8，000，000 8,000,00010020201银行存款-美元-建行85,000 85,000 10000$1131应收账款150,000113305其他应收款-备用金12,000140101长期股权投资-股票投资213,300213300150101固定资产-房屋建筑物6,000，0006,000,000150102 -机器设备5,500,0005,500,000150201累计折旧-房屋建筑物360,000360,000150202 -机器设备140,000140,000190101长期待摊费用-开办费6,8006,800210101短期借款短期抵押贷款556,000556,0002121 应付账款420,000420,000218106其他应付款-工会经费15,00015,00023010101长期借款-面值长期抵押贷款6,240,1006,240,10031010201实收资本-法人资本-国有法人股12,000,00012,000,000312101盈余公积-法定盈余公积237,000237,000单击“总账”，选择“初始”；再选择”辅助核算初始”,录入往来金额初始往来科目年初金额往来单位金额业务编号及业务日期应收账款150,000常住户-中青旅80,00000101,06-8-18散客-美容美发70,00000102,06-12-20应付账款420,000食品北京水产230,00000201,06-11-11烟酒供应五粮液集团190,00000202,06-12-30您可以在此记录笔记录入往来数据初始界面。（4）启用帐套：四、数据备份与恢复：在久其VA模块中，基础服务-实例备份操作内容：将账套备份在d:账套备份文件目录下，备份文件名为： bjhqfd.jbk初始化练习，请重新建账，账套标识为BJHQFD1第五部分 日常业务处理 日常业务处理久其VA 一、模块介绍：主要包括基础信息维护、凭证处理、账簿查询打印、预算管理、往来管理、内部报表、银行对账、期末处理等内容。地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm.录入凭证您可以在此记录笔记输入汉字双击左键选择科目输入数字业务练习：定义一些凭证处理部分专用的基础信息：1、进入凭证录入, 单击“显示”，选择“常用摘要维护”；增加常用摘要：助记码摘要关联科目TQXJ提取现金100101CRXJ存入现金10020101FFGZ发放工资2151022、单击“操作”，选择“选取常用凭证”；增加常用凭证(介绍常用凭证的作用与增加方法)（1） 公司于1月1日提取现金20,000；借：现金-人民币20,000贷：银行存款-人民币-工行 20,000 （2） 公司于1月5日用银行存款支付北京水产应付账款30,000元（转账支票号码4406）；借：应付账款 30,000 往来核算：食品供应-北京水产贷：银行存款_人民币工行 30,000 （3） 公司于1月6日用现金支付五粮液集团应付账款3,000元；借：应付账款 往来核算：烟酒供应五粮液集团 3,000贷：现金 3,000（4） 公司于1月8日购买原材料，价款80000元， 借：原材料-维修材料 80,000贷：银行存款人民币工行80,000 结算方式：（转帐支票，4407）（5）1月12日，取得客房收入280,000元，借：应收账款 往来核算：常住户-中青旅 180,000 应收账款 往来核算：散客-美容美发 100,000 地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm贷：主营业务收入-客房收入 房费收入280,000 部门核算：客务部（6） 1月13日，用银行存款支出工作服费：借：营业费用-工作服 85,000 核算部门：餐饮部营业费用-工作服 95,000 核算部门：客务部您可以在此记录笔记贷：银行存款-人民币存款-工行 180,000 结算方式：（转帐支票，4408）（7） 1月16日，结转成本借：主营业务成本-餐饮成本食品成本 35,000核算部门：餐饮部主营业务成本-餐饮成本饮品成本40,000 核算部门：客务部贷：应付账款 35,000 往来核算： 北京水产 应付账款 40000 往来核算：海淀烟草（8）1月20日，收到中青旅汇入欠款80,000借：银行存款-人民币-活期存款-工行 80,000 贷：应收账款 80,000 （往来核算：中青旅） （9）1月21日将工资12,000、长期待摊费用1,000元分摊到管理费用；借：管理费用-长期待摊费用摊销 1,000 核算部门：人事部 营业费用_工资_中方工资 5,000 核算部门：餐饮部 营业费用_工资_中方工资 6,000 核算部门：客务部 管理费用-工资-中方工资 1,000 核算部门：财务部贷: 长期待摊费用-其他 1,000 应付工资-中方人员计提工资 12,000 （10） 公司于1月22日发放职工（中方）工资12,000；借：应付工资-中方人员工资 12,000贷：现金 12,000（11）1月23日收到大股东投资款500,000；借：银行存款人民币-工行500,000 贷：实收资本-法人资本-国有法人股500,000结算方式：转帐支票44091 、更换操作员，以操作员王江龙的身份登录；对已录入的凭证进行审核。2、 查询功能（1）在“凭证查询”中，查询1月份的凭证。（2）虚拟查询1月的现金和银行存款日记账（包括未记账）；（3）虚拟查询1月的的明细账部门明细账客户明细账供应商明细账（包括未记账凭证，）；（4）虚拟查询1月的的科目余额表部门余额表（包括未记账凭证，）地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm（5）凭证汇总，汇记字111号凭证3、将账套备份，备份文件名，HQFD-1月记账前.JBK4、将凭证记账；（如果不记帐，下一步的自动转帐就不能进行）5、账簿查询（1）日记账查询（2）查询1月的所有科目的总账（只显示有发生额的科目，不包括数量金额账，连续显示所有科目）；（3）查询1月的部门总账（选择全部项目和全部科目）；（4）在多栏账中新建帐簿“管理费用多栏账”，选择所有明细项，单独分析借方发生额。第六部分 期末账务处理期末处理久其VA完成的工作：结转收入、费用，银行对账、期末调汇、往来账款核销、查询账龄分析表、结账1、（1）定义自动转账凭证:A、 自动转账凭证摘要会计科目核算部门借方金额贷方金额结转收入结转收入5101ZW(DF,5101)3131PHSB、自动转账凭证摘要会计科目核算部门借方金额贷方金额结转成本结转成本5401ZW(JF,5401)结转营业费用5501ZW(JF,5501)结转管理费用5502ZW(JF,5502)结转财务费用5503ZW(JF,5503)结转损益3131PHSC、自动转账凭证摘要会计科目核算部门借方金额贷方金额将本年利润结转至利润分配将本年利润结转至利润分配3131ZW（YE,3131）314112PHS第一步：将A 、 B生成凭证后，审核记账； 第二步：将 C生成凭证后，审核记账；2、银行对账（1） 增加银行对账： 操作方法:在基础数据-基础数据维护-银行,点击增加,输入如图信息在基础数据-基础数据维护-账户,点击增加,输入如图信息点击保存后,退出在总账-出纳-银行初始,科目代码10020101银行未达银末收（借）号码企业未达企末付（借）号码银行账号1030212006-12-29400,0000012006-12-18300,000001科目余额8,000,0002006-12-3060,0000022006-12-20100,000002科目名称工行2006-12-28150,0000032006-12-22400,000003银行名称 工商银行银行未达银末付（贷）号码企业未达企末收（贷）号码2006-12-251,160,0000042006-12-24100,000004银行余额8,150,0002006-12-26100,0000052006-12-25200,000005（2）导入日记账（3）录入银行对帐单：日期借方金额贷方金额号码2007-1-8400,0000012007-1-10800,0000022007-1-14175,5000032007-1-2318,000004（4）银行对账 您可以在此记录笔记（5）查询银行余额调节表。3、往来业务：客户明细账、总账查询、往来核销（核消中青旅的往来业务）、账龄分析表(应收账款) 点击此按钮选择4、报表生成：（1）报表的公式解释（2）自定义一张报表主标题客房部经营情况表副标题编制单位北京红旗饭店有限公司报表编号计量单位元表样：本期实际本期预算上年同期本年累计本年预算累计上年同期累计主营业务收入 房费收入 餐费收入营业费用 中方工资 工作服客房经营毛利（3）操作方法进入会计报表-报表管理分组新建分组，输入报表分组的信息等报表-新建报表,输入报表主标题等信息,在相应的单元格输入文字信息 设置公式，双击单元格进入公式生成器,选择相应的科目和取数据类型保存，并在查询下面重新计算得到报表的数据5、结帐，并备份账套，账套名“ HQFD05-1月结账前.jbk”第七部分 现金流量地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm现金流量表是反映企业在一定的会计期间由经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入与流出情况的报表。它以收付实现制为基础，真实地反映企业当期实际收入的现金、实际支出的现金、现金流入和流出相抵后的净额，从而分析利润表中本期净利润与现金流量之间的差异，正确地评价企业的经营成果。为了正确的计算企业当期的净收益，合理负担费用支出，企业的会计核算是以权责发生制为基础的。凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都要作为当期的收入和费用，在本期入账。以此为基础，利润表中的销售收入，有一部分属于企业的应收账款，当期并未实际收到；有一部分费用支出，当期并未实际支付，期末计算出的净利润并不是企业当期实际流入的现金。因此，有些年份会出现净利润较大，企业却现金短缺；而有些年份净利润较小甚至无净利润，现金却不短缺。企业能够用于生产经营周转的是实际拥有的现金，只有正确地反映企业现金的净流量，才能为企业的经营决策提供正确的信息。 现金流量表编制的基础您可以在此记录笔记是以现金为基础编制的。这里的“现金”是广义的概念，包括现金、银行存款、其他货币资金。具体地讲，现金是指企业的库存现金、可以随时用于支付的存款和其他货币资金。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起，3个月内到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险较小的投资。现金流量表主附表的试算平衡关系主表的经营活动产生现金流量表净额附表经营活动产生现金流量净额主表的现金及现金等价物净增加额附表的现金及现金等价物净增加额现金流量表的编制主表编制：主要是依据总账的凭证，而且这些凭证必须带有现金、银行存款、其他货币资金的分录。分析时根据非现金科目的实际业务把数据归集到现金流量表相应的项目中。附表编制：主要是根据总账科目数据，设置取数公式，形成经营活动的现金流量。地址：北京市西城区西直门内南小街国英1号13层（100035）电话传真址：E-mail：.cm主表编制时将科目分为两大类，一类是资产负债表中的科目，是指科目代码以“1”，“2”，“3”打头的科目，如应收账款（1131），应付账款（2121），实收资本（3101）等都是资产负债表的科目；另一类科目是利润表科目，是指科目代码以“5”打头的科目，如“主营业务收入5101”和“主营业务成本5401”，“管理费用5502”都是利润表的科目。主表项目与科目的对应关系：现金流量表项目对应的科目经营活动产生的现金净流量主要对应资产负债表中科目中的流动资产和流动负债中除投、筹资类的科目。主要对应利润表中主营业务收入，主营业务成本，其他业务收入，其他业务支出，经营费用，管理费用中除折旧，长期待摊费用摊销，无形资产摊销部分。投资活动产生的现金净流量主要对应资产负债表中投资类（长期投资，短期投资），固定资产，无形资产，在建工程，其他资产，应收股利，应收利息。主要对应资产负债表投资类科目的折旧，摊销和减值类的科目，和处置净收益和净损失，如营业外支出中的减值准备，费用中的折旧等。筹资活动产生的现金净流量资产负债表中借款（长期借款，短期借款）；所有者权益中的实收资本，资本公积等科目；借款利息，应付股利等科目。主要对应利润表中财务费用中利息支出。附表的计算过程：净利润的计算过程：净利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出+营业外收入营业外支出-管理费用-财务费用-经营费用+投资收益+补收入-所得税第一步：将净利润调整为经营活动的净利润；第二步：将净利润调整为经营活动产生的现金流量。计算过程附表项目对应科目取数类型净利润：净利润：主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出+营业外收入营业外支出-管理费用-财务费用-管理费用-财务费用+投资收益+补贴收入-所得税收入：贷方发生额支出费用类：借方发生额加：投资活动和筹资活动的费用科目说明：从净利润中加这些信息，主要是由于这些项目取数的科目都是非经营活动，我们在计算净利润时已经把他们减出去了，因为把净利润调节为经营活动的净利润。计提的资产减值准备营业处支出：计提的无形资产减值准备；计提的固定资产减值准备；计提的在建工程减值准备。借方发生额固定资产折旧主营业务成本-折旧费经营费用-折旧费管理费用-折旧费借方发生额无形资产摊销管理费用-无形资产摊销借方发生额长期待摊费用摊销管理费用-长期待摊费用摊销借方发生额财务费用财务费用-利息支出借方发生额固定资产报废损失一般没有发生借方发生额减：投资活动和筹资活动的收入科目处理固定资产，无形资产和其他长期资产的损失（减收益）营业处收入-处置固定资产资产净收益；出售无形资产收益；营业外支出：处置固定资产资产净损失；出售无形资产净损失；贷方发生额投资损失减收益投资收益贷方发生额=经营活动产生的净利润加：经营活动资产类科目的减少