2013年银行高管试题论述部分(六)

2013年银行高管试题论述部分（六）36.（136）试述解散清算与破产清算的联系和区别（1）二者的联系表现在：清算的目的都是结束被清算企业的各种债权、债务关系和法律关系。在解散清算过程中，当发现企业资不抵债时应立即向法院申请实行破产清算。（2）二者区别表现在：清算的性质不同。解散清算属于自愿清箅或行政清算,而破产清算属于司法清算。被清算企业的法律地位不同。解散清算的企业宣告终止后，法人资格并没有完全丧失，在清算期内仍享有限制性的权利和经济行为。被依法宣告破产清算的企业，其法人权利和行为完全丧失，清箅机构依法取得破产企业财产的管理权、处分权。处理利益关系的侧重点不同。解散清算一般不存在资不抵债的问题，清算时除了结束企业未了结的业务，收取债权和清偿债务以外，重点是分配企业剩余财产，调整企业内部各投资者之间的利益关系。而破产清算的原因是资不抵债，清算时主要是调整企业外部各债权人之间的利益关系，即将企业有限的财产在债权人之间进行合理分配。 37.（137）请结合工作实际，论述企业对外投资应考虑的因素 （1）对外投资的盈利与增值水平。对外投资的收益与增值提高超过对内投资的收益、增值水平是进行对外投资的先决条件。 （2）对外投资风险。企业对外投资风险主要有以下五种：一是利率风险。二是物价风险，又称“购买力风险”、“通货膨胀风险”。三是市场风险。四是外汇风险。五是决策风险。 （3）对外投资成本。对外投资成本是从分析、决策对外投资开始到收回全部投资 整个过程的全部开支。包括：前期费用，实际投资额，资金成本，投资回收费用。对 外投资的盈利和回收额必须大于投资成本。（4）投资管理和经营控制能力。（5）筹资能力。对外投资决策要求企业能够及时、足额、低成本地筹集到所需 资金。（6）对外投资的流动性。（7）对外投资环境。38.（138）.试述长期资金筹资组合的不同类型并进行评价（1）权益资本筹资组合，该模式成本较高、风险小，企业收益低。（2）债权资本筹资组合，该模式筹资成本相对较低，企业收益较多。（3）长期债务与股票的筹资组合，该模式筹资成本相对较低，企业收益相对较大, 筹资风险较大；同时，还能为企业带来财务杠杆效应。（4）可转换公司债券筹资组合，该模式筹资成本较低，公司收益相对较多，筹资 风险较大。（5）长期债务和吸收直接投资的筹资组合，该模式筹资成本较低，企业收益较高, 筹资风险较大；该模式下企业会丧失部分经营自主权。（6）融资租赁筹资组合，该模式筹资成本较高，风险也较大。39.（149）请结合工作实际，试述商业银行内部控制评价的程序和常用方法（1）商业银行内部控制评价的程序包括：评价准备，即组成评价组、制订评价 实施方案、准备必要的工作文件、与被评价机构建立初步联系。评价实施，主要包括了解内部控制体系、实施测试和分析。评价报告的形成。评价反馈。（2）商业银行内部控制评价的常用方法包括：询问法调查问卷，主要包括现场 访谈和书面文档检查。观察。流程图法。抽样方法。穿行测试法。证据检 查法。压力测试法。分析性复核。40.（151）在企业改制过程中，商业银行应如何做好信贷资产保全工作（1）主动参与国企改制，优化改制企业的信贷服务。针对改制企业的实际，银行应及时调整信贷政策，将改制企业纳人贷款范围，解决信贷准人问题。（2）加强对依法收贷的管理工作，保全银行信贷资产。对依法起诉工作应做到集中统一管理，避免盲目起诉；注重对诉讼时机的掌握；在诉讼手段的运用上，应尽可能地采取申请强制公证执行、申请支付令、申请代为求偿权等简易、快捷的方式，以简化诉讼程序，提高办案效率。（3）探索抵债资产管理处置的新方法、新途径。拍卖、兼并和租赁均可作为银行 处置抵债资产的选择方式，拍卖是一种最简单、最直接的银行信贷资产保全形式。兼并是同类优质企业吞并劣质企业的一种理性行为，兼并需要投资银行的合理引导，兼 并者要注意依法兼并，注意法律法规的完善、准确。（4）树立营销观念。要根据实际情况采取不同措施，通过向市场推介的方式，将银行的不良资产推介到优质企业，减免不良贷款本息，从而达到盘活不良贷款的目的。41.（158）请结合工作实际，论述操作风险与道德风险、声誉风险的关系（1）道德风险是指从业人员在其自身需要（有时可能是合理的）得不到有效满足时，受其思想状况、道德修养、价值取向的影响和左右，从而故意导致资产处于风险 状态或形成损失的可能性。操作风险可能成为道德风险产生的条件。由于操作失误或控制程序失灵，为道德风险的发生提供了可能。道德风险的存在是产生操作风险 的重要原因。为了满足自身需要，有意不作为或可能违规操作，形成操作风险。（2）声誉风险是由于商业银行经营管理不善、违反法规等导致存款人、投资者和 银行监管机构对其失去信心的可能性。因操作风险引发的事件和造成的损失，极易造成存款人、投资者和银行监管机构的不信任。如操作风险中因疏忽未对特定客户履行义务；业务中断或系统失败导致的损失；因内部欺诈行为形成的重、特大案件等都可能成为声誉风险的诱因。因此，操作风险与声誉风险间的关系极为密切。42.（165）请结合工作实际，谈谈银行在关联企业贷款管理方面存在的不足（1）贷前调查不尽职，不能有效识别风险。对于这类借款人提供的贷款申请材料， 若银行授信调查人员不认真核实有关申请材料的真实性，将无法有效识别骗贷风险。（2）贷款审查流于形式，不能把好风险关口。授信审查部门若不能对有关贷款申 请材料的真实性、合理性进行认真复审，对企业财务报表中有关指标的异常情况没有 足够的敏感度，或者对申请材料中的疑点提出授信审查意见但未跟踪落实，可能把不 住风险防范的第二道关口。（3）贷款资金监控不到位，不能避免挪用风险。在实际执行中，信贷人员对贷款 资金的监控往往流于形式，监而不控，使借款