信用证知识及操作ppt课件

信用证知识及操作,BY:MIKO,信用证的定义：,信用证(LetterofCredit,L/C)是开证行根据申请人的要求，向受益人开立的一种有条件的书面付款保证。UCP600对信用证的定义：信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。,跟单信用证统一惯例UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits简称UCP2007年修订本，国际商会第600号出版物,UCP600,信用证的支付程序,信用证的开立形式,SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication环球同业银行金融电讯协会目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文-跟单信用证开证（MT700）-信用证修改（MT707）在SWIFT电文中，一些项目是必选项目，一些项目是可选项目,SWIFT,信用证的当事人,申请人：要求开立信用证的一方开证行：应申请人要求或者代表自己开证的银行。通知行：应开证行要求通知信用证的银行收益人：接受信用证并享受其利益的一方保兑行：根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行议付行：议付行是指对受益人交来的跟单汇票办理交单贴现的银行承兑行:承兑行是指远期信用证中指定的对要求受益人出立的远期汇票给予承兑的银行。偿付行：信用证指示指定银行索偿的银行,27:SequenceofTotal必选项。报文的页次顺序及总页数。40A：FormofDocumentaryCredit必选项。IRREVOCABLEIRREVOCABLETRANSFERABLEIRREVOCABLESTANDBYIRREVOCTRANSSTANDBY,MT700格式信用证的主要内容,20：DocumentaryCreditNumber必选项。发报行的信用证编号。23:ReferencetoPre-Advice可选项。预先通知号码，“PREADV/日期“31C:DateofIssue可选项。开证日期。YYMMDD如无此项，则开证日期为电文的发送日期。40E：ApplicableRules必选项。UCPLATESTVERSIONEUCP(1.1)URR(725)ISP(98),31D：DateandPlaceofExpiry必选项。信用证有效期和有效地点。该日期为最后交单的日期。51A：ApplicantBank可选项。信用证开证的银行50：Applicant必选项。信用证开证申请人59：Beneficiary必选项。信用证的受益人,32B:CurrencyCode,Amount必选项。跟单信用证的货币和金额。ISO4217国际标准货币代码USD,EUR,HKD,JPY,GBP,CNYUS$?？RMB？在SWIFT电文中，数字不使用分格号，小数点用逗号“，”来表示如：152，286.36表示为：152286,36；4/5表示为：0,8；5%表示为：5PERCENT,39A:PercentageCreditAmountTolerance可选项。金额上下浮动最大允许范围，用百分比表示。例：10/10,02/0639B:Max.CreditAmount可选项。信用证最高限额，用“NOTEXCEEDING”表示。例如：NOTEXCEEDING85950，00注意：39A与39B不同同时出现。39C：AdditionalAmountsCovered可选项。表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等额外金额,41A：AvailableWithby必选项。被授权对该证付款、承兑或议付的银行以及该信用证的对付方式41A:AvailableWith(ISSUINGBANK)开证行41A:AvailableWith(ANOMINATEDBANK)指定银行41A:AvailableWith(ANYBANK)任何银行例：41A:CITIUS3341D:CITIBANK,NEWYORK,10015USA41D:ANYBANKIN(国名/地名）41D:ANYBANK,BYPAYMENT（即期付款）；BYACCEPTANCE（远期承兑）；BYNEGOTIATION（议付）；BYDEFPAYMENT（迟期付款）；BYMIXEDPAYMENT（混合付款）一般的即期信用证多为自由议付信用证,兑付的方式有5种：,42C：Draftsat可选项。汇票付款期限例：atsight例：at30daysafterB/Ldate;at60daysaftersight42A:Drawee可选项。汇票的付款人。必须是银行如42C和42A没有,则不需要汇票，有的银行因为使用汇票需要交印花税所以拒绝汇票。,43P：PartialShipments可选项。货物是否允许分批装运。例：ALLOWED,NOTALLOWED.PROHIBITED,PERMITTED若不允许，则须一次把货出完，使发票金额满足32B,39A,39B的要求，否则将构成短装或者超装。若可分批,则一次或多次出货都可以，但总金额仍须满足金额条款。43T：Transshipment可选项。货物是否允许转运。,44A：PlaceofTakingincharge/Dispatchfrom/PlaceofReceive可选项。接受监管地/发运地/收货地44E：PortofLoading/AirportofDeparture可选项。装货港口或始发航空港。44F：PortofDischarge/AirportofDestination可选项。卸货港或航空目的港44B：PlaceofFinalDestination/PlaceofDelivery可选项。最终目的地或交货地,若有以上选项，货运单据中需列明.,44C：LatestDateofShipment可选项。最迟装船的日期。（onboarddate)44D:ShipmentPeriod可选项。列明货物装船时间段例：NOTEARLIERTHAN100303ANDNOTLATERTHAN10031645A：DescriptionofGoodsand/orServices可选项。货物描述，价格条款,除商业发票外，其它单据中的货物、服务或行为描述若须规定，可使用统称，但不得与信用证规定的描述相矛盾。,46A：Documentsrequired可选项。单据要求。47A：Additionalconditions可选项。附加条件。71B：Charges可选项。受益人承担的费用。如未说明。即指除议付费及转让费，其它费用由申请人承担。48：PeriodforPresentation可选项。交单期,-银行费用条款能否接受银行费用包括议付费、通知费、修改费、邮费、开证费等，约为货款的0.3%。一般来证规定“ALLBANKINGCHARGESOUTSIDEHONGKONGANDREIMBURSINGBANKCHARGESAREFORACCOUNTOFBENEFICIARY”，即银行费用买卖双方各付一部分，可以接受。,49：ConfirmationInstructions必选项。给收报行的保兑指示。CONFIRM：要求保兑行保兑该信用证；MAYADD：收报行可以对该证加具保兑；WITHOUT：不要求收报行保兑该信用证收报行就是接收信用证电文的银行，一般为通知行。57D：AdviseThroughBank如果该证需要通过收报行以外的另一家银行转递，通知或加具保兑后给受益人。该项目内填写该银行。,78：InstructiontothePaying/Accepting/NegotiatingBank可选项。给付款行、承兑行、议付行的指示72:SENDERTORECEIVERINFORMATION可选项。附言,信用证的操作,单证相符、单单相符单证相符：所有提交银行议付的单据和信用证之间要相符单单相符：所有提交银行议付的单据和单据之间要相符,1.货物描述如何掌握货物或服务描述应与信用证的描述一致，除特定规定信用证上没有提及的，则不能在发票货描上提及。注明免费也不可以。如：L/C：10cars发票：10carsand10tires?10carsand10tires(FOC)?,发票的制作,2.发票货物描述是否可有添加细节？不改变货描性质，不与L/C上货描相矛盾，可以添加例如：L/C:electroniccomponents发票：electroniccomponents：radio例如：L/C：menssuedejackets,plainsuedefabric发票：menssuedejackets,（imitationsuedewith100%polyesterknittedbacking)plainsuedefabric,3.是否必须显示贸易术语？L/C:CFRVANCOUVER,WA,USAPORT发票：CFRVANCOUVER,WA贸易术语都必须显示，不一定要完全一样，但最好一致。必须标明相应来源L/C:CIFSINGAPOREINCOTERMS2000发票：CIFSINGAPORE可加来源-默认现行版本,4.信用证金额、数量与单价的增减幅度1）“约”或“大约”用语信用证金额或信用证规定的数量或单价时，应解释为允许有关金额或数量或单价有不超过10%的增减幅度2）在信用证未以包装单位件数或货物自身件数的方式规定货物数量时，货物数量允许有5%的增减幅度，只要总支取金额不超过信用证金额。3）如果信用证规定了货物数量，而该数量已全部发运，及如果信用证规定了单价，而该单价又未降低，或当第三十条b款不适用时，则即使不允许部分装运，也允许支取的金额有5%的减幅。若信用证规定有特定的增减幅度或使用第三十条a款提到的用语限定数量，则该减幅不适用。,5.币种是否必须与信用证金额的币种相同？例如：L/C：USD50000，00发票1：MYR190000,00(EquivalentofUSD50000,00)发票2：USD50000,00(EquivalentofMYR190000,00),运输单据的类型须符合信用证的规定;起运地、转运地、目的地须符合信用证的规定；装运日期/出单日期须符合信用证的规定；收货人和被通知人须符合信用证的规定；商品名称可使用货物的统称。但不得与发票上货物说明的写法相抵触；运费预付或运费到付须正确表明；正副本份数应