企业财务报表网上申报操作指引

精品文档 你我共享企业财务报表网上申报操作指南（版本v）一、 财务报表报送要求：（一）一般纳税人完成增值税申报后，通过网上办税平台报送当期的财务报表，包括2007版利润表和2007版资产负债表。（二）使用数字证书国税应用的纳税人，成功提交电子数据后，无需再提交纸质申报资料（含财务报表、增值税和所得税资料）；未开通数字证书的，需要在次年的1月底，连同增值税网上（电话）申报纸质资料上交财务报表。“财务报表报送要求”以主管税务机关具体要求（通知）为准。二、软件版本升级（GDCA数字证书客户端升级和Adobe Reader升级）：为了保证企业财务报表网上申报的顺利进行请进行有关软件版本的升级检查（一） 安装GDCA数字证书客户端V3.9.5的驱动程序，升级说明CA数字证书V3.9.5驱动安装教程（见附件）。下载网址：数字证书安装存在问题请咨询电话：40068-21621；中山数字证书服务商-普金科（一）一般纳税人完成增值税申报后，通过网上申报报送当期的财务报表，包括2007版利润表和2007版资产负债表。（二）使用数字证书国税应用的纳税人，成功提交电子数据后，无需再提交纸质申报资料（含财务报表、增值税和所得税资料）；未开通数字证书的，需要在次年的1月底，连同增值税网上（电话）申报纸质资料上交财务报表。话：0760-。（二） 在计算机上安装Adobe Reader 9.3.0以上版本，建议安装Adobe Reader 10.1.0。Adobe Reader可登录Adobe官方网站免费下载。下载网址：/cn/reader/三、操作指引：（一）登陆系统：在地址栏键入，进入广东国税网上办税大厅，通过CA数字证书或输入用户名（纳税人识别号）和密码登录网上办税大厅。也可直接登录中山市国税局网站http:/www. ，通过CA数字证书或输入用户名（纳税人识别号）和密码登录网上办税大厅。（二）进入“财务会计报表申报”页面1、登录成功“网上办税大厅”后，点击“网上拓展”界面。2、点击主菜单上的“申报区”从下拉菜单中选择“财务会计报表申报”即可以进入财务报表网上申报页面，如下图所示。如果你是第一次使用“财务会计报表申报”，请“点击”下载最新的adobe reader版本，见上图,升级后的adobe reader版本在9.3.0以上。建议安装中文版本的adobe reader。另外在正常使用时，可能需要进行系统“安全性”的设定（界面顶部出现黄色目录条），请点击“选项”选择“选择总是信任此文档”。正常使用后无需重复升级adobe reader版本和进行“安全性”的设定。（三）财务会计报表申报操作1、选择会计制度类型和报表所属期注意问题：（1）必须选择“会计制度类型”为“企业会计准则”；（2）正确选择所属期；（3）点击下载电子表单；然后点击“下载电子表单”，如下图所示目前财务报表需逐份上传，增值税一般纳税人每月提交财务报表申报为2007版利润表和2007版资产负债表。2、导入2007版利润表操作步骤一：录入正确的“校验码”。点击2007版利润表对应的“下载电子表单”。步骤二：显示以下页面，点击“打开”步骤三：选择“导入”按钮，选择增值税一般纳税人电子申报系统生成的利润表电子数据，2007版利润表电子数据名称格式为： taxML_2007LRB_XXXXXXXX_V10.xml。点击“打开”。 系统自动导入数据。也可通过手工录入的方式完成有关数据录入确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表。开通数字证书的纳税人插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。未开通数字证书的纳税人可直接输入密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。3、2007版资产负债表操作步骤一：录入正确的“校验码”。点击2007版资产负债表对应的“下载电子表单”。步骤二：显示以下页面，点击“打开。点击“打开”步骤三：选择“导入”按钮，选择增值税一般纳税人电子申报系统生成的利润表电子数据，2007版资产负债表电子数据名称格式为： taxML_2007ZCFZB_XXXXXXXX_V10.xml。点击“打开”。系统自动导入数据。也可通过手工录入的方式完成有关数据录入确认PDF导入电子数据无误后，即可进行数字签名并提交申报表。开通数字证书的纳税人插入数字证书，点击“纳税人数字签名”，按提示录入数字证书密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。未开通数字证书的纳税人可直接输入密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。注意：同一所属期的同一类型财务报表仅可上传一次，上传成功后如需修改财务报表数据，纳税人需到税务机关前台进行修改。（四）财务报表申报情况网上查询（1）进入“申报区”：登录后从主页的“申报区”菜单的子菜单选择“申报查询”即可以进入申报查询区，如下图所示：进入后的界面如下图所示：(2)选择查询条件进入申报查询区后，从报选择类型中选择“财务报表”，业务状态和所属年度中选择一个，作为查询条件，如下图所示。(3)查询结果选择查询条件后将显示如下图所示的查询结果： (4)查看申报数据点击“下载”将会出现如下的验证码校验框，输入验证吗，点击“下载表单”，将PDF文档保存在本地即可以得到一份包含申报数据的离线表单，可供查看和打印等，如下图所示。出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此诚危急存亡之秋也。然侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。 亲贤臣，远小人，此先汉所以兴隆也；亲小人，远贤臣，此后汉所以倾颓也。先帝在时，每与臣论此事，未尝不叹息痛恨于桓、灵也。侍中、尚书、长史、参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝，攘除奸