张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点实施细则

张江国家自主创新示范区企业股与红利激励试验实施细则第一章总则第一条贯彻市政府张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励试行办法 (上海府发201380号，以下简称“试行办法”)精神，推进张江国家自主创新示范区(以下简称“示范区”)股权和红利激励考试，调动广泛科技和管理者积极性和创造性，促进科技研发、科技成果转移和转移，制定本实施细则。第二条在示范区内注册的国有和国有控股的院制企业、高新技术企业、高等学校和科研院所、具有公司法人资格的国家工程研究中心、国家和市工程技术研究中心、国家级技术创新示范企业、科技中介服务机构等创新型企业，可以申请成为股票激励的试验单位。 示范区外市同类企业可参照试行办法实行。本条规定的科技中介服务机构为科技创新主体提供社会化、专业化服务，从事与科研、技术开发、科技成果转化、知识产权保护等直接相关的交易、买卖、咨询、评价、代理等活动，依法取得专业资格的服务机构，为科技企业孵化、创业提供服务的机构本条规定的其他创新型企业是指实施技术创新、商业模式或服务模式创新的企业，由有资产管理权利、履行出资人职责的机构或主管部门(以下简称“主管部门”)认定。第三条参加考试的企业采用股票奖励、出售股票、股票期权、股利激励、业绩奖励、增值权利奖励等激励方式，鼓励考试企业采用股票期权激励方式。 参加考试的大学、科研院所可以采用科技成果出资奖励、科技成果收益分配等激励方式。第二章组织实施第四条上海张江国家自主创新示范区领导小组办公室(以下简称“领导小组办公室”)负责试点工作推进中各部门之间的统一协调。 具体责任如下：(一)整理主管部门、企业部门对激励政策的需求；(二)负责考试工作中的部门间协调；(三)组织有关委托局研究突破试行办法规定的股权比例、股利激励总额和比例的方案(以下简称“突破规定的方案”)。(试行办法追踪执行情况。第5条主管部门作为试验性工作的责任主体，负责各范围的激励试验工作。 具体责任如下：(一)了解激励飞行员的需要；(二)负责激励飞行员的宣传、发动和培训工作；(3)制定张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励试点方案备案申报表 (以下简称“备案申报表”)和准予备案通知书。(四)指导飞行员部门制定激励方案；(5)对符合试行办法规定的方案履行审查手续，发行准予备案通知书，由指导组办公室为cc。(六)审查申请突破规定的方案提出意见，委托领导小组办公室研究后，作出是否批准的决定。(七)跟踪飞行员的开展情况。第三章工作流程第六条企业采用股票和股利激励方式时，应当遵循以下工作流程(一)试点企业在制定激励方案之前，控股股东单位应当与主管部门进行政策咨询和沟通，确认其是否属于试点范围。激励对象报酬管理权限由控股股东单位决定的，应当向控股股东单位报告审批，其中报酬管理权限在主管部门的，应当征得主管部门的同意。(二)符合试验条件的企业，由董事会(不设董事会的其他内部管理机构)主导起草激励方案，以职工代表大会或其他形式听取职工意见和建议后，通过控股主管机构向主管部门提出备案申请。 申请资料主要包括激励方案预案备案申报表； 试行办法或者主管部门出具的审计报告、资产评估报告、法律意见书，应当提供相关文件的示范区外的市国有创新型企业、高新技术企业应当提供相关证明文件。对试验企业采用期权激励方式时，期权行使价格必须在评价结果的有效期内确定。 行权价格在股票期权行权的有效期内有效。(三)主管部门对试点企业激励方案的预案无异议的，发行准予备案通知书，明确激励对象的名单、每个激励对象的出资比例、来源和价格，或者获得的激励金额。 用股票期权方式激励的，也要注明权利期限。(四)试点企业董事会、股东(大)会等决策机构在激励方案审议通过后5个工作日内，将激励方案和相关附件(一式三份，电子文件)通过控股机构一并备案给主管部门。 试点企业实施股票出售、股票奖励、股票期权的，持有准予备案通知书和其他有关资料，向有关部门办理国有产权变动、工商登记、税务登记等手续。(五)主管部门鼓励程序准予备案通知书及相关附件的cc到领导组办公室。第七条大学、科研院所采用的科技成果进入奖励方式，应当遵循以下工作流程(一)大学、科研院所拟以价格投资科技成果形成的部分股份为激励对象，由学校(院所)事务会议拟订激励方案草案，以职工代表大会或其他形式听取职工意见和建议后，向主管部门提出试验性申请，申请资料主要包括试验申请报告书、激励方案草案、备案申报表等相关文件(二)主管部门根据试行办法审核高等学校科研院所提出的试验性备案申请，对符合条件的发行准予备案通知书，明确激励对象的名单、每个激励对象的出资比例、来源和价格。(三)大学、科研院所根据准予备案通知书提出激励股转让申请，经主管部门批准发行资产处置批准书，报财政部门备案。 高校、科研院所和科技成果投资企业持有准予备案通知书、资产处置批准书和其他有关资料办理国有产权变动、工商登记、税务登记等手续。(四)主管部门将激励方案准予备案通知书、资产处置批准书及有关附件cc提交领导班子办公室。第八条大学、科研院所采用的科技成果收益分为激励方式，应遵循以下工作流程(一)大学、科研院所分方式鼓励科技成果收益的，由学校(院所)事务会议拟订激励方案草案，以职工代表大会或其他形式听取职工意见和建议后，向主管部门提出试验性备案，申请材料主要包括报告书、激励方案草案、备案申报表等相关文件。(二)主管部门根据试行办法审核高等学校科研院所提出的试验性备案申请，对符合条件的发行准予备案通知书写明激励对象名单、激励对象获得的奖励金额。(三)大学、科研院所亲自实施转变，与他人合作实施转变，定价出资等方式实施激励的，根据主管部门发行的准予备案通知书直接激励，其中定价出资方式得到的项目净利润减去激励金额后，按国家和市有关规定缴纳财政国库。(四)大学、科研院所以转让科技成果所有权、使用权(包括使用许可)的方式实施激励的，根据准予备案通知书，按照国家和市事业单位有关国有资产管理的规定办理科技成果转让手续，取得大学、科研院所颁发的资产处置批准书后， 实施科技成果转让和激励行为，从取得的转让净利润中减去激励金额后，应当按照国家和市有关规定缴纳财政国库。(五)主管部门将激励方案准予备案通知书、资产处置批准书及相关附件cc提交指导组办公室。第九条试验机构申请突破试行办法规定的股票和股利激励总额与比率时，应遵循以下工作流程(一)考试部门制定激励方案，履行内部手续，按照试行办法的规定，详细明确应突破的条款和理由，要求考试部门向法律事务机关提交激励方案法律意见书后，向主管部门提交考试申请报告、激励方案和相关文件。(二)主管部门根据试行办法的规定，核对应突破的条款，根据试行部门的实际情况，分析条款突破的合法性和合理性，提出初步审查意见，将激励方案、突破条款、法律意见书、主管部门的意见提交指导组办公室进行研究。(三)领导小组办公室组织有关部门讨论、发表意见，条件成熟的，敦促分管市领导召开专题会议研究。(4)主管部门作出是否批准的决定。 对于被批准的激励方案，必须发行准予备案通知书，让领导班子的办公室进入cc。第十条主管部门应当立即将企业事业激励方案、法律意见书、准予备案通知书等资料抄送领导班子办公室。 领导小组的办公室不定期地编辑演示文稿，将企业事业的飞行员的进展情况向领导小组的办公室所属的公司投入cc。考试部门、主管部门、领导小组办公室总结了激励考试的工作。 考试部门在激励方案执行结束后，总结了激励方案执行的业绩状况，并将主管部门和领导小组办事处列入cc。 主管部门在试行办法期限前3个月，总结了各范围的试点情况，将主管部门和领导小组办公室调入cc。 领导班子办公室在试行办法期满前总结了试行办法的执行情况。第四章政策和资金支助第11条鼓励试验公司所属企业集团设立专项资金，探索以个人房地产抵押和质押等贷款方式支持激励对象进行股票预约。 实施股票奖励、股票期权时，一次缴纳个人所得税困难的激励对象，可以用特殊资金以贷款方式调动，调动资金需要在5年内偿还的特殊资金的使用情况由有关部门按照规范程序进行审定。第12条国有企业实施股票奖励时，对于个人奖励，可以按照激励方案的明确比例估算现金总额，通过增资全额购入企业股票。 受激励人获得的现金激励仅用于购买所有权。第五章附则第13条本实施细则自2014年2月18日起施行，有效期为张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励试行办法 (上海府发2013 80号)的有效期。图1企业实施股票和股利激励的操作流程图试验企业应由控股公司与主管部门进行政策咨询和沟通，确认其是否属于试验范围试验企业制定激励方案的预案，以职工代表大会和其他形式听取职工的意见和建议主管部门审查企业激励方案预案，对符合试行办法的发行准予备案通知书试验企业董事会、股东(大)会等决策机构审议激励方案，通过控股股东将激励方案和相关附件一并报告主管部门试点企业实施股票出售、股票奖励、股票期权的，持有准予备案通知书和相关资料，向有关部门办理国有产权变动、工商登记、税务登记等手续试验企业经控股公司向主管部门提出激励方案备案申请主管部门将程序、法律意见书、准予备案通知书等资料复制到领导班子办公室图2大学、科研院所实施的科技成果出资奖励操作流程图高校、科研院所根据资产使用许可证处理对外投资事项，办理会计处理大学、科研院所利用科技成果提出对外投资申请，经主管部门批准发行资产使用许可证，报告财政部门主管部门鼓励领导小组办公室程序、法律意见书、准予备案通知书、资产处置批准书及相关附件的cc高校、科研院所和科技成果投资企业持有准予备案通知书、资产处置批准书和其他有关资料办理国有产权变动、工商登记、税务登记等手续。主管部门审核了高等学校、科研院所申报的试验性备案申请，对符合试行办法的，发行准予备案通知书大学、科研院所将激励方案以职工代表大会或其他形式听取职工意见和建议后，向主管部门提交考试申请大学、科研院所根据准予备案通知书提出部分股权激励转让申请，经主管部门批准发放资产处置批准书，并报财政部门备案大学、科研院所计划以价格投资科技成果股份的一部分作为激励对象的，由学校(院所)长的事务会议负责激励方案的制定。图3大学、科研院所实施的科技成果收益分为操作流程图大学、科研院所亲自实施转变，与他人合作实施转变，以降价出资的方式将科技成果收益分为激励行为采用高校、科研院所转让科技成果产权、使用权(包括使用许可)的方式，将科技成果收益分为激励行为委托高校、科研院所拥有资产评估资格的评估机构评估科技成果。其中，大学、科研院所转换投标方式的，应当提出对外投资申请，经主管部门审查后报告财政部门。大学、科研院所校长的事务会议有责任拟定激励方案草案主管部门审查高等学校、科研院所申报的股票激励方案，同意后发行准予备案通知书主管部门审核了高等学校、科研院所申报的试验性备案申请，对符合试行办法的，发行准予备案通知书大学、科研院所将激励方案以职工代表大会或其他形式听取职工意见和建议后，向主管部门提交考试申