商业银行学第五章贷款业务课件

第5章：贷款业务，1，PPT学习交换，x，主要内容，贷款类型和政策贷款价格多个贷款业务点贷款信用风险管理贷款管理系统，2，PPT学习交换，Xuli，贷款类型和政策，贷款类型贷款政策，3，PPT学习交换，xpt定期(短期、中期、长期)；透支。根据安全条件：信贷；担保贷款票据折扣。按用途：按部门、按用途偿还方式：一次性偿还(短期、循环)；按风险程度分期偿还(中期和长期贷款):一般贷款；关注贷款。次级贷款可疑贷款；失去贷款。(国际通用的分类)根据自主性：自营性贷款；委托贷款。特定贷款。4，PPT学习交换，Xuli，贷款政策(1)，贷款业务发展战略：发展指导；贷款项目范围开发规模发展速度。划分贷款工作程序和权限：工作程序-事前贷款调查、贷款审查、事后贷款检查；审批和贷款分离，分级审批系统。贷款规模和结构：贷款/存款比率；贷款/资本比率；单一企业贷款比率；中长期贷款比率。贷款类型和地区，5，PPT学习交换，Xuli，贷款政策(2)，贷款保证：担保方法；抵押品的识别、评价子方法和程序；抵押或质押数量；保证人资格，偿还能力评价方法和程序。贷款价格：贷款利率，确定补偿馀额，对特定贷款收取手续费。贷款文件管理政策：文件结构；保管负责人；保管场所；文件存档、贷款和检查系统。贷款日常管理和催款系统不良贷款管理，6，PPT学习交换，Xuli，贷款价格，贷款价格原则贷款价格构成贷款价格的主要影响因素贷款价格确定方法，7，PPT学习交流，Xuli，贷款价格原则，利润最大化市场份额保证贷款安全维护银行形象，8，PPT补偿馀额：借款人应银行的要求，在银行保留一定金额的需求存款和低利率定期存款。隐含价格：贷款定价的部分非货币内容。9，PPT学习交换，Xuli，贷款价格的主要影响因素，资金成本：平均资金成本，边际成本贷款风险级别：贷款风险成本-为承担贷款风险而支出的成本。贷款成本：贷款前、贷款期间发生的费用借款人信用状况以及与银行的关系银行贷款的目标收益率贷款供应和需求状况，10，PPT学习交换，Xuli，贷款定价方法，目标收益率定价方法默认利率定价方法成本加价定价方法优惠加/乘数定价方法保留报酬馀额定价方法，11，PPT学习交换首先，对某些客户来说，贷款为300万韩元，贷款资金来源费用为5%，预计为5000韩元，银行的全部资产资本和贷款比例为8%。假定银行未结贷款余额为1000万元。这笔贷款的利率是多少？解决方案：将贷款利率设置为x，然后将一定金额作为贷款利率添加到公式：13，PPT学习交换，Xuli，基准利率定价方法，借款人选择的基准利率中。例5-2:表5-1列出了某银行可以提供的基准利率，有的客户向该银行申请500万元的贷款，银行调查、评估该客户，然后同意该客户提供500万元的贷款，贷款利率按基准利率上调1.5个百分点执行。客户可选：如果预期利率会上升，则选择相对较长期间的最低利率作为基准利率。如果预计利率下降，期限短的最低利率将被选为基准利率。，14，PPT学习交换，Xuli，表5-1:银行贷款基本利率表，15，PPT学习交换，Xuli，成本加价定价方法，通过借入资金成本和计划收益差异确定贷款利率。公式：贷款利率=贷款成本利率提高贷款成本=资金成本服务成本营业成本，16，PPT学习交换，Xuli，建议加/乘价格确定方法，建议加：优惠利率加几个百分点形成的利率。福利乘数：福利利率乘以一个系数而形成的利率。注意：具有不同风险等级的借款人适用不同等级的优惠利率，优惠加/乘数不同。17、PPT学习交换，徐力，保持补偿馀额定价方法，考虑借款人补偿馀额水平后确定贷款利率。补偿馀额不同，贷款利率也不同。例5-3:一家银行向客户提供了800万韩元上限的一年贷款，并承诺按1%收取约会费。该借款人预计一年平均700万元，加权平均资金成本6%，贷款风险和管理成本6000元，银行税前股东收益率为20%。在贷款资金来源中，股权负债为1:9的比率，补偿存款的收入水平为7%。确定以下两个方案下的贷款利率水平：方案a:报酬馀额为实际贷款金额的8%方案b:报酬馀额为实际贷款金额的10%，18，PPT学习交换，Xuli，实例5-3解决方案3360，XA和xB(1)设置两个方案的贷款利率，首先为目标收益=税前股东目标收益率权益资本利润计算：两个方案的贷款费用相等=资金利息贷款风险和管理费用=7006% 0.6=42.6万韩元分别计算两个方案的贷款收入：方案a:承付款补偿馀额投资收益贷款利息=1001% 7008% 7% 7000 xA=4.9277 可以获得：xB=7.24%，19，PPT学习交流，Xuli，多个贷款业务点，信用贷款担保贷款担保贷款票据折扣消费者贷款，20，PPT学习交流，Xuli，信用贷款，特性：借款人信用和未来现金流作为偿还担保风险大，利率高；手续简便。运营点：对借款人进行信用评价，正确选择贷款对象。确定贷款限额和期限：合理的资金要求；可用作偿还贷款来源的未来现金流；银行信用资金可用性。贷款发放和监督使用贷款回收，21，PPT学习交换，Xuli，担保贷款，银行要求担保的原因：借款人负债比例高；收入不理想。股票发行失败。新客户经营环境恶化。贷款期限长等。类型：担保贷款、抵押、质押贷款担保贷款运营点：寻找借款人担保：寻找担保；担保人发行贷款保证意向书。银行保险：保证人的法律地位；检查印章；财务报表和相关文件、贷款保证了意向书的真实性。收购能力生产、运营、经济效益和信用简历；没有多重保证或相互保证。银行批准，贷款合同贷款发放和收回，22，PPT学习交换，Xuli，担保贷款(续)，抵押/质押贷款运营点担保选择：选择原则-合法性，可销售性，稳定性，可测试性；担保物审查债务人对担保的权利是否真实，担保人是否需要得到相关部门的批准，租赁资产是否不能抵押，是否存在重复担保；抵押品是真的，完好无损，还是有保险。抵押品的估价：未来处置时估计市场价格。确定抵押比率：抵押本金和利息总额与抵押价值评估的比率。考虑事项：贷款风险；借款人信用；抵押品品种；贷款期限。担保物的产权设置和登记担保物的占用、处置，23，PPT学习交换，Xuli，票据折扣，运营点审批：审查重点-票据的表格式和要素合法性；付款人和接受者的信用状况；票据期限；折扣额。折扣期间和限额到期处理：到期后，付款人向开户银行付款，向贴现银行付款。付款人帐户不足以支付汇票时处理：银行承兑票据；商业承兑汇票。24、PPT学习交换、Xuli、消费者贷款、类型：分期偿还贷款；信用卡贷款和其他驾驶限额贷款；一次性偿还货款。操作要点：贷款申请信用分析和预贷款调查贷款批准和贷款后检查和贷款回收住房抵押贷款：需要一定比例的首期付款。以房地产或现实为担保，开发商提供担保，或约定回购。25，PPT学习交换，Xuli，贷款信用风险管理，信用分析信用分析技术贷款损失控制和处理，26，PPT学习交换，Xuli，信用分析，“5C”评分方法：性格能力：企业能力，企业家能力。资本担保：抵押品，担保人。环境条件：自我运行状态，外部环境。27，PPT学习交换，Xuli，信用分析技术，财务报表分析财务比率分析现金流量分析，28，PPT学习交换，Xuli，财务报表分析，分析对象：资产负债表，损益表，财务状况变动表。资产项目：应收帐款、存货、固定资产、投资。负债项目：短期负债、长期负债到期时间和偿还承诺。资本项目：真实性、资本结构、补充情况。损益表：收入、费用、费用的真实性；纵向，横向比较分析。财务状况变动表：运营资产变动、流动性。29，PPT学习交换，Xuli，财务比率分析，流动比率：流动比率，速度比率，现金比率。收益率：销售利润率、资产收益率、普通股收益率、股价收益率。结构比率：资产负债比率、资本负债比率、权益比率、流动资产比率、流动负债比率、偿付能力比率(利息保障倍数)。运营能力比率：资产周转率合计、固定资产周转率、库存周转率、应收帐款周转率。30，PPT学习交换，Xuli，现金流量分析，概念：现金流量，现金，现金等价物。现金流内容：营业现金流、投资活动现金流、融资活动现金流现金流现金流现金流量表编制：P153-154，表5-7现金流分析率1:比率2: 31，PPT学习交换，Xuli，案例：青岛海尔2001年度报告分析， 青岛海尔2001年利润和利益分配表，35，PPT学习交流，Xuli，青岛海尔2001年现金流表，36，PPT学习交流，Xuli，财政比例，37，PPT学习交流，Xuli，1。 财务比率分析，收益指标分析：销售利润率降低；但是投资收益很大，资产总收益率、净资产收益率小幅下降，每股收益小幅上升。运营能力指标分析：随着应收款周转率的减少，各种周转率增加，绝对水平也高。短期付款能力指数分析：流动资金比率、速度比率、现金流负债比率、应收款周转率、应付帐款平均付款期限。收帐速度减慢，短期付款能力有所下降。长期融资能力指标分析：资产负债比率低表明企业有很多通过长期负债融资的空间。38，PPT学习交流，Xuli，2。利润表分析，影响利润的主要因素：销售总利率下降，期间成本全面上升，投资收益的巨大增长，相关交易影响利润质量因素等口径营业利润与现金流报表中经营活动产生的净现金流之间的差异：等口径营业利润=营业利润财务费用折旧无形资产摊销-所得税，本公司经营活动产生的净现金流量为1.39亿元，等口径营业利润为1.39亿元今年的投资收益约为5亿元，都来自长期投资。利益结构和资产结构的应对：外商投资26亿元，利润5亿元，其他资产18亿元，利润1.4亿元。39，PPT学习交流，Xuli，3。现金流量表分析，现金及现金等价物净减少约5300万韩元，其中经营活动产生的净现金流为1.39亿韩元，投资活动产生的净现金流为-20.33亿韩元，融资活动产生的净现金流为18.11亿韩元。经营活动现金流的充足性：经营活动净现金流不理想的主要原因是应收帐款问题。当年经营活动产生的现金流不足以支付当年分配的现金股利，但投资收益产生的现金流强，对利润分配的现金支付能力强。投资活动现金流出和企业发展战略之间的一致也是资金活动现金流量和运营活动、投资活动现金流量之和的程度：在股票市场上有资金能力，年末只进行短期借款，企业在贷款方面很慎重。40，PPT学习交换，Xuli，4。资产负债表分析，总体情况：总资产；结构资产结构变动负债和权益结构。货币资金：资金，短期索赔投资：应收票据；应收账款和坏账准备；其他应收帐款。库存质量：年末年初开始增加的外商投资质量固定资产质量无形资产质量财务环境或负债，41，PPT学习交换，xuli，5.haier 2001财务状况全面评估，获利：净利润比前一年增加。结构上通过销售活动创造营业利润的能力由于市场竞争、价格下降等原因变得更加严重。投资收益规模大，质量好，投资收益带来了净利润的大幅增加和一定的现金流入。现金流量状态：企业融资能力强，有一定的货币资金积累，现金流量顺畅。整体资产状态：整体资产质量可以满足企业发展和运营活动的需要，并保持企业的正常周转。资产质量的管理主要应着眼于其他应收帐款和长期投资，以及充分利用未来固定资产。企业融资环境良好，有一定的短期支付能力，长期融资能力较强。42，PPT学习交换，Xuli，贷款损失控制和处理，贷款分类不良贷款发生的信号：银行账户，企业财务报表，人事管理和与银行的关系，反映企业经营管理的信号。通过对不良贷款的控制和处理，敦促企业整顿，积极催讨期间贷款的接收。双方都有贷款处理方式：延期、新贷款租赁、新贷款追加保证、对借款人运营活动的限制性规定、银行参与企业经营；履行贷款债务债务，防止借款人逃避银行债务。采取法律措施收回贷款本金和利息。取消呆帐，43，PPT学习交换，Xuli，贷款管理系统，贷款职位设置：贷款调查，审查，决策(核心)，检查，审计监督。贷款责任系统贷款质量监控和评价贷款质量分类标准、确认程序和方法；贷款质量监控和评估指标体系：安全指标：不良贷款率、贷款集中程度、抵押率等流动性指标：中长期