易飞课程---总账管理子系统

会计总账子系统培训-ACT,基本数据创建,日常凭证处理,核算项目管理,成本分摊管理,期末调汇,会计月结,其他批次作业,课程大纲,1,2,3,4,5,6,7,基本数据,设置共用参数,设置会计参数,设置会计期间,设置单据性质,录入会计科目,录入部门级次,定义核算项目,基本数据,1.设置共用参数,与总账有关,作业目的:期初上线时选择会计期间类型、设定现行年月和关帐年月,2.设置会计参数,每项参数都很重要,基本数据,财务结转方式：表结法和账结法表结法每月底不用结转期间损益，年底结转损益到本年利润，并将本年利润结转到未分配利润。账结法每月底要结转期间损益，年底只用将本年利润余额结转到未分配利润。结转单别：年底结转凭证年结凭证性质要求：自动审核；自动编码；金额允许输入负数；转账凭证；凭证性质为结转。本期损益科目：损益类科目余额入账科目，一般为本年利润上期损益科目：本年利润余额入账科目，一般为未分配利润。期末调汇信息：调汇单别：预设的调汇单别汇兑损益入账科目：一般为损益类科目,2.设置会计参数,基本数据,预算管理若启用预算管理，必须先在此参数中设置。并可指定预算编号；预算编号：需在录入预算名称作业中录入预算超限管理三种方式：N、W、Y。现金流量表设置若使用现金流量表需到此参数中设置。输入凭证现金流量表控制方式：三种方式。科目名称显示方式：科目名称、科目全称体现在会计报表、会计凭证中出纳签字管理：当凭证涉及到现金类科目时，需由出纳审核方能生效。,2.设置会计参数,基本数据,2.设置会计参数,每项参数都很重要,基本数据,借贷平衡控制：凭证借贷不平是否可以保存通过的控制方式。两种控制方式：借贷平衡才可保存；借贷不平提示警告，仍可保存。结转单别：年底结转凭证凭证金额控制方式：金额为零提示警告，仍可保存金额为零可否保存凭证摘要控制方式：不检查、摘要为空提示警告，仍可保存、摘要为空不可保存现金，银行存款赤字控制方式：不控制提示警告，仍可保存报错，不可保存总号输入：若勾选，在录入会计凭证单头可以输入总号。凭证制单、审核不可为同一人打印凭证时按借贷方排列：若启用，那么后续凭证会将借、贷分开做排序。,2.设置会计参数,基本数据,3.设置会计期间,总账里面设计到的日期都必须存在于会计期间哦,每到新的会计财年首先要设置新的会计期间,基本数据,4.设置单据性质,1.转账凭证2.现收凭证3.现支凭证,基本数据,5.录入会计科目,基本数据,科目类别：统驭、分类、末级只有末级科目才可以录入会计凭证。科目有效：若科目有效不勾选，在后续做会计凭证就选不到此科目。资产损益类：资产负债、损益默认科目归属，灰色不能修改。余额借贷类：借余、贷余报表借贷类：借方、贷方外币核算：只有做了外币核算的科目，后面的币种才可以选择，否则默认。数量管理：若不启用，那么后面的单位为空。预算管理：针对科目进行设置。现金类科目：一般现金、银行存款等科目为现金类科目。货币性科目：只有货币性科目才会累加至凭证借贷方金额。现金流量表项目：针对科目预设的现金流量表项目。核算项目：客户、供应商、部门、人员。核算项目一、核算项目二：自定义的核算项目。,5.录入会计科目,基本数据,6.录入部门级次,前置作业:基本信息系统-录入部门信息相关管理报表：部门对比损益表，部门多期对比损益表，部门全年度损益表,部门实际与预算对比损益表,基本数据,基本数据创建,日常凭证处理,核算项目管理,成本分摊管理,期末调汇,会计月结,其他批次作业,课程大纲,1,2,3,4,5,6,7,日常凭证处理流程,日常凭证处理,录入会计凭证,常用凭证管理,交易发生,凭证过账,录入会计凭证,会计异常检查表,管理报表,部门报表,会计账簿,月结作业,Y,1.日常凭证处理流程,会计关帐,日常凭证处理,2.录入会计凭证,显示原币,出纳签字,余额查询,过账按钮,日常凭证处理,项目管理,出纳签核管理可以复制已存在的凭证、回转凭证和冲销凭证可设置录入者和审核者是否可以为同一人新增时自动查询空号，并提示是否自动补入空号既有整批记账/取消记账功能，又有单张记账/取消记账功能凭证保存时检查:原币*汇率=本币；若原币为零，则反算写入可查询科目余额、联查明细账、预算余额查询动态显示/隐藏外币金额可直接调用常用凭证和添加成常用凭证“自动转账”功能可自动将制费结转至生产成本,其它便捷功能,2.录入会计凭证,日常凭证处理,2.录入会计凭证,结转码：1、一般2、结转,日常凭证处理,3.常用凭证管理-流程,录入会计凭证,录入常用凭证,复制常用凭证,录入会计凭证,可将当前打开的会计凭证添加成常用凭证,可通过批次作业将常用凭证复制成正式凭证,也可在新增凭证时直接调用常用凭证,日常凭证处理,3.常用凭证管理-录入常用凭证,1.可直接在此作业中新增常用凭证2.也可在录入会计凭证作业直接将凭证添加成常用凭证，再到次作业中进行维护,日常凭证处理,3.常用凭证管理-复制常用凭证,1.可通过此作业整批将常用凭证复制成正式凭证2.也可在录入会计凭证画面单笔调用常用凭证,日常凭证处理,基本数据创建,日常凭证处理,核算项目管理,成本分摊管理,期末调汇,会计月结,其他批次作业,课程大纲,1,2,3,4,5,6,7,核算项目管理流程,核算项目管理,核算项目设置,核算项目管理意义,核算项目相关报表,核算项目管理意义,同明细科目，但不另设会计科目。简化会计科目体系。提供多维度的统计分析功能。,录入会计凭证,凭证过账,核算项目余额表核算项目总账核算项目明细账核算项目多栏式明细账核算项目汇总表,1.核算项目管理-流程,录入会计科目,定义核算项目,科目设置作核算项目管理,凭证录入时指定核算项目,核算项目管理,统计分析,、核算项目设置：,客户管理：销售子系统录入客户信息供应商管理：采购子系统录入供应商信息部门管理：基本信息子系统录入部门信息人员管理：基本信息子系统录入人员信息核算项目（一）：定义核算项目核算项目（一）核算项目（二）：定义核算项目核算项目（二）项目号,核算项目管理,3.核算项目管理-自定义核算项目,核算项目管理,自行在此定义需进行独立统计分析的核算项目，例如：在建工程。,4.核算项目管理-相关报表,1.核算项目余额表,2.核算项目总账,3.核算项目明细账,4.核算项目多栏式明细账,5.核算项目汇总表,核算项目管理,科目余额表,总账,明细账,会计账簿,1.总账打印各科目每一期间的借贷方发生合计及余额，并可Drilldown察看交易明细2.明细账将各明细科目在一段期间内的异动交易信息逐笔序时打印成账，统驭科目不同分页3.科目余额表打印各科目在某段期间的期初、本期发生和期末余额,会计账簿,基本数据创建,日常凭证处理,核算项目管理,成本分摊管理,期末调汇,会计月结,其他批次作业,课程大纲,1,2,3,4,5,6,7,作业介绍-录入分摊比率,成本分摊管理,作业介绍-自动分摊科目余额,成本分摊流程,成本中心管理-作业流程,成本分摊管理,录入科目级次,录入会计凭证,自动分摊科目余额,录入分摊比率,成本中心管理-录入分摊比率,1.固定比率分摊:即共同费用发生时,按照一定的比率分摊给各部门2.变动比率分摊:即共同费用发生时,费用的分摊并没有一定的比率,而是依照特定方式分摊给各部门,例:按各部门人头数或办公面积数做为分摊之依据.此时必须先至会计科目设置虚设一笔分摊会计科目，科目性质必须为非货币性科目才可,成本中心管理-自动分摊科目余额,作业目的：执行此作业产生会计凭证，将科目余额按录入分摊比率所设置的方式分摊给各个部门,基本数据创建,日常凭证处理,核算项目管理,成本分摊管理,期末调汇,会计月结,其他批次作业,课程大纲,1,2,3,4,5,6,7,作业介绍-录入币种汇率,期末调汇,作业介绍-汇兑损益结转设置,期末调汇流程,作业介绍-汇兑损益,期末调汇作业流程,期末调汇,录入币种汇率,录入会计凭证,汇兑损益结转设置,汇率变动,输入调汇汇率,损益结转,有外币核算科目交易发生,期末调汇介绍,期末调汇,例如：科目1131应收账款在2009年02月底，期末余额为：原币：USD1000，本币：6000，但是2009年2月28日的汇率为6.8374，那现在1000*6.83746000,为了确保月底本币金额应该是等于原币*汇率，所以要进行期末调汇动作，产生837.4的汇兑损益。,汇兑损益-录入币种汇率,期末调汇,调汇汇率一定不要忘记输入哦,汇兑损益-汇兑损益结转设置,期末调汇,设置月底汇兑损益结转时，哪些作外币科目需参与结转作业打开时默认带出所有“外币核算”为Y的科目,汇兑损益-损益结转,期末调汇,1.月底执行此批次作业，自动产生汇兑损益结转凭证2.调汇汇率于“基本信息系统-录入币种汇率作业”的“调汇汇率”栏位输入,基本数据创建,日常凭证处理,核算项目管理,成本分摊管理,期末调汇,会计月结,其他批次作业,课程大纲,1,2,3,4,5,6,7,会计月结表结法,会计月结,会计月结账结法,会计月结-结账方法说明,反月结,会计关账,会计期末结转本年利润的方法有表结法和账结法两种:(1)表结法:各损益类科目每月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“本年利润”科目,只有在年末时才将全年累计余额结转入“本年利润”科目。(2)账结法:每月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入“本年利润”科目。在各月均可通过“本年利润”科目提供当月及本年累计的利润(或亏损)额,但增加了转账环节和工作量。(3)结转本年利润的会计处理会计期末,企业应将各收益类科目的余额转入“本年利润”科目的贷方；应将记入当期损益的成本费用或支出类科目的余额转入“本年利润”科目的借方,结转后“本年利润”科目的贷方余额为净利润,借方余额为亏损。年终,企业还应将“本年利润”科目的累计余额转入“利润分配-未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。,会计月结-结账方法说明,会计月结表结法,1.采用表结法每月底所有凭证过账后直接执行“会计月结”2.非会计期间最后一个期别时，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证3.会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证4.做完月结后会将现行年月自动加1,1、期间损益结转设置,会计月结账结法,1.设置月底结转时哪些损益类科目需参与结转，结转入的本年利润科目是哪项2.作业打开时默认带出所有“资产损益类”为损益的科目3.若某一行中的损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同，或者是损益科目的辅助账项包含本年利润的辅助账项,2、期间损益结转损益结转,会计月结账结法,3、会计月结,会计月结账结法,1.采用帐结法每月底所有凭证过账后需先执行自动转账，生成当期损益结转凭证，然后再执行“会计月结”2.会计期间最后一个期别，自动做年结处理，产生本年利润余额结转至未分配利润的年结凭证3.做完月结后会将现行年月自动加1,反月结,在月结作业，按组合键CTRL+SHIFT+F6可激活反结账处理，若要返回到现行年月，必须重新会计月结。,会计关账,当做完年结，并且核对所有财务报表都没有问题时，可以进行关账处理,使关账年期前的会计凭证不得再有任何异动。当某期间的会计账目信息完全正确且不需作任何调整时,可运行本作业设置该月份为已关账。,基本数据创建,日常凭证处理,核算项目管理,成本分摊管理,期末调汇,会计月结,其他批次作业,课程大纲,1,2,3,4,5,6,7,从模版中导入会计科目,其他批次作业,末级科目转为统驭科目,重新过帐,重排总号,部门管理变更,整批过账,过账还原,会计异常检测表,1.从模版中导入会计科目,其他批次作业,执行后除了可导入会计科目还可导入“资产负债表”、“损益表”和“试算表”的默认格式,2.末级科目转为统驭科目,其他批次作业,原末级科目若要转为统驭科目，必须通过执行此作业将余额全部转入其下某个新末级科目。然后再通过会计凭证调整到其他新末级科目,3.重新过帐,其他批次作业,重新过帐的功能效果和“过帐还原+整批过帐”达到的效果一样吗？,4.重排总号,其他批次作业,会计凭证除了凭证单别单号外还可以有个编码“总号”,5.整批过账,其他批次作业,1.关账年月以前不可运行整批过账2.过账后凭证过账码自动记录V3.凭证信息过账更新：科目余额、总分类账、明细分类账、核算项目4.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账按钮,6过账还原,其他批次作业,1.过账后如需更改，运行“过账还原”。2.录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账/反过账按