金蝶K3实际成本系统用户手册

初始化和设置系统基本数据维护在Kingdee K/3系统控制台中，选择“系统设置”“基本数据”“公共数据”。基本数据是管理kingdee K/3系统所需的基本数据的一般术语，包括帐户、币种、证明词、单位、付款方法、地点、会计项目管理、客户、部门、员工、物料、仓库、供应商、成本对象、成本对象组、人工成本在Kingdee K/3系统中，基础数据存在于每个子系统中，用户可以轻松地在每个子系统中维护基础数据。此处仅说明与成本系统相关的一些重要基础资料的设置，有关其他基础资料维护的详细说明，请参阅K/3基础资料系统文档。设定料号资讯、部门设定及会计设定会计专案设定成本物件会计项目劳动服务设置会计项目成本项目设置会计分录要素成本设置设定料号资讯、部门设定及会计设定1、物料成本会计的对象是项目属性指定为制造或配置的项目。您可以为项目设置的物流数据中的成本项目设置行，F7选件成本项目，默认值为直接配料，可修改默认值，运输至项目的成本项目将传送至物料费用分配结果表。分配物料费用时，物料的成本要素优先于为物料定义的成本要素。您可以在标准数据中设置单位标准成本行，输入物料的单位标准成本，从标准成本中引入物料的标准单价，并在预测订单成本时将其用作外购物料的标准单价。您可以在标准数据中设置单位标准工作小时数行，然后输入单位标准人工小时数(通过在标准成本中引入单位标准人工小时数来生产成品)，或者输入分配标准单位的单位标准人工小时数作为数值来源。您可以在标准数据中设置标准费率行，输入产品的标准费率作为引入标准费率的来源(从标准成本计算)，或用于预测订单成本的人工成本。您可以在标准数据中设置间接费用分配费率更改行，输入产品的更改间接费用分配费率作为标准成本至标准更改间接费用分配费率的引入来源，或用于预测订单成本更改间接费用。您可以在标准数据中设置单位标准固定间接费用金额行，然后输入产品的单位标准固定间接费用金额，以从标准成本中引入标准固定间接费用分配费率，或用于预测订单成本的固定间接费用。您可以在标准数据中设置外协加工行，然后输入外协加工的外协加工成本，以预测订单成本的外协加工成本。2、部门成本会计型态明细行可以在部门属性中设定为F7选项部门的成本会计方式，该选项提供三个选项：主要生产部门、次要生产部门及期间成本中心。其中期间成本中心的费用不参与成本计算，辅助生产部门是提供人工的部门。基本生产部门以成本为目标的生产部门。3、会计固定帐户来源，主要提供成本系统证明模板设置。会计专案设定成本物件成本对象是企业为收集和分配生产成本而决定的对象，成本对象的属性确定了成本计算方法，此系统还建议了4种成本计算方法(纵向、分段、分批方法和分类)，从而也建议了4种成本计算对象。1、种子方法，分步成本对象如果物料属性为制造或配置类，并且估价方法为非分解标准的物料为默认值，并且要使纵向、分段成本对象与制造物料保持相同，则不允许将直接纵向、分段成本对象添加至成本对象数据，在添加制造或组件物料时自动增加这些成本对象，并且只能通过修改、删除、修改制造或组件物料、删除操作来修改和删除成本对象。如果成本对象是制造或配置物料，则成本计算方法默认为终止方法，并根据在成本计算时对成本对象计算阶段的判断自动刷新此成本对象的某些成本计算方法，以确定成本对象是终止方法还是分阶段方法。您也可以通过以下方式将制造或配置类物料设置为批处理或分类成本对象：建议用户在使用成本系统时，按“成批计算”对组件分类物料进行估价。这样可以使不同的构成成本更准确，为批次成本跟踪和订单成本分析奠定基础。2、批次方式成本物件只有项目估价方法为“批确定”的制造或配置类产品才能定义为批次成本对象，“批次成本”对象中的批号是必需的，您可以按F7键选择库存批号或人工输入。批次方式成本物件的批号必须与最终收货的产品相同。否则，成本对象将找不到相应的库存产品。您可以在定义批方法成本对象时直接定义批号，但此后必须将此批号应用于产品库存列表，反之亦然。相同料号设定为批次方式成本物件的批号不能重复。您可以为每个成本对象指定特定的物料清单，如果用户使用包含物料分配标准单位的分配标准分配来分配冲减物料总成本，则系统将根据您为成本对象指定的物料清单确定成本对象是否冲减该物料。如果未指定明确的物料清单，则系统将默认与制造物料对应的已用标准物料清单。成本物料清单的设置也适用于其它类型的成本对象。批次成本物件会直接输入至批次成本物件管理介面(按一下F7以撷取销售订单的选取介面)中对应的原始订单编号，而订单每个料号明细行的对应成本物件则可以在建立销售订单时指定(成本物件可以识别为批次，并仅指定至制造或组态类别的料号)，订单编号会自动植入对应成本物件的对应原始编号。在批方法成本对象中输入“对应于原始订单编号”信息后，用户可以在“订单成本跟踪表”模块中根据此组“原始订单”查看报表，并达到订单跟踪的目的。“匹配原始编号”不仅可以直接跟踪销售订单，还可以为合同或其它文档目标的成本对象输入跟踪小组的名称或代码，因此，“订单成本跟踪表”模块也将显示跟踪结果，您可以将其与管理要求结合使用。注意：在成本中，虚拟件始终扩展到非虚拟件零件。3、分类成本对象可选的多物料估价方法批中的非移动平均方法制造物料是一个类别成本对象，您只能选择两个或多个相应的详细产品、输入每个详细产品的系数、指定标准产品、指定标准产品的系数1和一个标准产品。输入明细料号时，您可以一次选取多个料号，并同时退回。在每个详细产品中，您可以指定哪些产品是副产品。指定为副产品的产品只能通过输入固定标准单位成本和完成作为单位的产品成本来参与成本计算。指定为副产品的产品不能同时指定为主要产品，此副产品可以由主要产品循环。在确定嵌套领和分析计算阶段是否存在时，系统不再考虑此副产品的消耗。系统管理：定义为一个分类成本对象的制造产品将被禁用，不能是纵向成本对象或其它类别成本对象的对应产品。如果从分类成本对象或类别中删除部门详细信息产品，禁用的详细信息产品将自动禁用为纵向成本对象。如果在系统设置中选择了“还原临时成本”，则在显示的“管理成本对象的还原系数”页上未选择系统参数的还原选项，在还原时自动回填系统计算的还原系数，人工输入系统计算的还原系数，在成本计算过程中需要人工输入成本对象的还原系数，则不会显示“成本对象设置”框的还原系数管理界面、输入每个支出项目的还原系数、确认保存时的还原系数合计和1。否则，无法保存，还原系数是非必需的。在设置证明模板时，成本对象可以作为会计分录丰富会计说明，并简化证明设置。会计项目劳动服务设置在本系统中，人工是第二生产部门提供的，没有期初、期末馀额，是指本期生产、本期全部消费的一种产品。本系统规定，每个人工只提供一个辅助生产部门，一个辅助生产部门只提供一个人工。人工定义的信息显示在下表3-1中。数据项说明必需(是/否)代码劳动代码。是名字劳务名称。是测量结果F7特定基本数据的基本度量(可选)。是单位标准成本输入人工的单位标准成本，并采取人工的单位成本准确度。否预设成本料号指明在辅助生产成本最终由成本对象负担时默认运输的成本物料。是数量精确度设定人工资讯资料的显示精确度。否单价精确度设定人工资讯资料的显示精确度。否劳动供给部门指提供和生产人工的部门。是表3-1会计项目成本项目设置生产成本分为多种用途，称为成本对象的成本项目。成本要素可以细分为实际情况下默认至此系统的三个成本要素：直接配料、直接人工和间接费用。成本项目的设置信息包括代码、名称、标准成本项目、成本类型和责任属性。标准成本要素是直接配料、直接人工、可变间接费用和固定间接费用。直接材料预设标准工作项目：直接材料。直接人工预设标准成本料号：直接人工。制造费用预设标准成本料号：固定制造费用。仅标准成本项目为“直接配料”的成本项目计算该成本项目下的详细配料冲减成本。这包括详细配料成本的数量和金额详细信息。成本类型用于可变成本、固定成本和成本类型分析。权限属性包括：用于分析可控制成本、不可控制成本和成本权限属性。可以删除、修改和添加付款项目，系统将根据内部代码自动处理付款项目，并确保数据的准确性。会计分录要素成本设置要素费用是按应计经济说明对生产费用进行分类。系统默认三种要素费用：配料费用、人工费用和折旧费用。设定元素成本的下列资讯：相关内容见表3-2。数据项说明必需(是/否)代码元素成本代码。是名字要素成本名称。是预设成本料号表示零件付款分配结果的默认付款项目，表示“直接材质”，它是材质付款默认付款项目的默认值。人工成本默认成本要素的默认值“直接人工”；折旧费用默认成本要素的默认值为制造费用。否转入基本生产科目基本生产部门产生的非战争要素费用的帐户。否转入辅助生产科目第二生产部门消耗要素成本的科目。否抛转至制造费用科目此要素成本将间接费用传送至传入帐户。否贷方帐户发生项目费用的贷项帐户，可用作凭证模板设置的帐户来源。否表3-2注意：您不能删除、修改这三种项目费用，只能删除、新建和修改自定义项目费用。有关基本数据维护的详细介绍，请参见K/3基本数据系统指南和K/3生产数据管理系统指南。设定会计参数相关内容见表3-3。几个根据说名言必需(是/否)激活年份和激活期间系统默认为系统年度和日期，您可以自动更改它，以选择业务上的实际启用年度和期间。是会计方法有两种方法：“数量会计”和“数量、金额会计”。例如，如果选择“数量会计”，系统以后将仅计算数量，不计算金额，因此显示的会计金额不正确。数量，金额会计是计算材料的数量和成本。如果帐簿和财务系统相链接，则应选择数量、金额会计。是维护库存馀额主要允许用户确定是否允许负剩馀数量，如果选择不允许负库存，则在库存单据中，不允许立即库存数量为负的情况下。如果选择“允许负库存”，则系统单据数量和金额允许负数，但系统管理不允许单价为负数的情况。如果允许负数馀额，则建议料号的计划方式会使用计划成本方式，来提供正确的成本计算。是管理库存更新主要用于库存的立即库存更新处理，有两个选项：如果在审核单据后选择“更新”，则系统会立即将该单据的库存数量计算为库存，直至对库存单据进行业务审核，并在反向审核库存单据后执行库存重新平衡。如果选择“保存单据后立即更新”，则在保存库存单据后，该单据的库存数量将立即计算在库存中，在库存单据被修改、复制、删除、撤消和撤消时，系统将执行库存重新平衡。是卖场管理是否激活启用卖场管理后，系统将在卖场管理系统和系统设置中包括门店管理以外的菜单屏蔽。否表3-3注意：库存馀额管理系统对库存是否为负的判断立即基于库存。为了确保数据处理的严重性，建议用户采用“审核后更新文档”。系统设置实际成本系统的参数设置在系统设置模块中实施。转到K/3系统，然后单击“系统设置”“实际成本系统设置”“系统参数维护界面”。可以通过打开各种系统参数设置来设置各种系统的参数。与此系统直接相关的系统参数主要包括系统设置、编码规则、打印控制、供应链选项、成本系统选项等。系统设置系统在设置帐簿时确定的参数。编码规则文件编号规则。打印管理管理文档打印次数。设定供应链选项的整体参数，包括文件编号、作业职责、稽核、单位等参数。成本系统选项设定成本系统的参数。有关编码规则、打印控制和供应链范围内选项的定义和设置的详细说明，请参阅K/3 Oracle warehouse management system guide。温暖的通知：系统参数可能会对系统的本地或整体产生显着影响，因此设置时要慎重考虑。打开成本系统选项时，系统会提供以下参数：还原半成品的成本是否将成本计算中冲减半成品的直接配料成本项目恢复为每个成本项目。设定工作项目的近似系数在实际成本计算中，生产分配基准在产品和完成产品之间分配成本时，成本物料是否具有已设置的估计系数。计划成本法评估的配料冲减单价值实际成本计算中使用的计划成本方法估算的配料的单位成本为计划或实际价格。本期完成半成品标准成本刷新标准费率此参数适用于成本分析系统。在标准成本计算中，本期完成半成品标准成本是否刷新相应制造物料的标准单位成本。此选项确定本期和以后期间中领物料订单的单位成本来源：标准成本计算结果中的单位成本或物料主要信息中的标准单位成本。标准成本计算是否更新物料数据的标准成本默认情况下未选择；如果选择此选项，则在标准成本计算中，系统会自动将物料的新计算标准成本更新为物料数据的单位标准成本。此参数适用于成本分析系统。在计算实际成本时执行实时检出会计基本选择；如果未选择此选项，则成本计算步骤完