集团有限公司财务部工作流程

一、财务部目标流程差旅费管理流程财务部工作流程一览费用报销流程流程目标成本管理流程名称工资发放管理流程技改、技措项目资金管理流程工资及工资相关费用编制流程工税务工作流程-个人所得税作投资收益管理流程费用预算编制流程对外担保管理流程流程收入预算编制流程投标保证金管理流程税务工作流程-流转税对子公司/分公司/项目部会计核算监控流程保函办理流程预决算管理流程税务工作流程-所得税核心对子公司/项目部/分公司财务监控流程会计报表编制流程贷款/授信管理流程预算逻辑关系图流程1、预算逻辑图2、预决算管理2.1预决算管理流程说明 预 决 算 管 理 流 程 说 明流程编号：001流程名称：预决算管理流程一、 目的：加强财务收入和支出的计划管理二、 原则：过程清晰，责任明确三、 适用范围：财务部、各部门、各子公司、分公司、集团总经理、预算委员会、董事长四、 流程说明：序号执行人内容1财务部将集团公司计划制定流程确定的预算正本下发到各部门、各子公司、分公司，并报集团总经理、预算委员会备案。2各部门、各子公司、分公司按照预算正本要求执行。3财务部跟踪分析预算执行情况并报总经理，总经理根据实际情况进行预算调整。4各部门、各子公司、分公司按照调整后预算执行。预算年度结束，提供七大财务报表给财务部。5财务部编制决算方案，报总经理、预算委员会审核，董事会审批。根据审批后的决算方案对各部门、各子公司、分公司进行预算考核评价。并将预算考核评价书提交到企管部进入运营监控流程。五、相关表单：预算正本，七大财务报表，决算方案，预算考核评价书2.2预决算管理流程预决算管理流程运营监控流程预算考核评价书向企管部提交预算考核评价报告审核预算方案决算方案审核决算方案决算方案决算编制审批预算方案决算方案调整预算跟踪分析预算实施备 案备 案预算正本集团公司计划制定流程对各部门预算考核评价各部门/子公司/分公司 集团财务部 集团总经理 集协和预算委员会 集团董事会预算年度结束上报报表表决算方案七大报表3、收入预算编制3.1收入预算编制流程说明 收 入 预 算 编 制 流 程 说 明流程编号：002流程名称：收入预算编制流程五、 目的：加强财务收入的计划管理六、 原则：过程清晰，责任明确七、 适用范围：市场部、财务部、生产技术部、各子公司、集团总经理、预算委员会八、 流程说明：序号执行人内容1市场部预测下年度中标情况，提供下年度中标情况汇总表2生产技术部统计下年度的在建工程，提供下年度在建工程统计表3子公司预测下年度收入情况，提供子公司下年度收入情况预测表4财务部收集以上报表，汇总平衡形成集团下年度预算草案，报总经理审核5预算委员会根据战略发展报告，综合平衡形成集团下年度收入预算草案，总经理备案下发。6各单位、子公司结合本身实际情况提出意见反映到市场部和生产技术部再报财务部。7财务部汇总后报预算委员会。预算委员会综合平衡形成集团下年度收入预算正本，再由总经理下发到各子公司、分公司、各部门。8子公司、分公司按照预算正本进行执行。9财务部根据收入预算进入预决算管理流程。五、相关表单：下年度中标情况汇总表，下年度在建工程统计表，子公司下年度收入情况预测表，集团下年度收入预算正本3.2、收入预算编制流程图4、费用预算编制4.1、费用预算编制流程说明4.2、费用预算编制流程5、工资及相关费用预算编制5.1、工资及相关费用预算编制流程说明5.2、工资及相关费用预算编制流程 6、工资发放管理6.1、工资发放管理流程说明6.2、工资发放管理流程7、目标成本管理71、目标成本管理流程说明目标成本管理流程说明流程名称：目标成本管理流程 流程编号：006一、 目的：推进目标成本的实施，提高公司的内部核算能力二、 原则：过程清晰，指标合理三、 适用范围：目标成本办、项目部、分公司、相关部门、总经理四、 流程说明序号执行人内容1目标成本办根据新中标项目基本情况进行实地考察，同时根据内部定额编写项目目标成本提交给总经理。2总经理与项目部、分公司协商讨论形成目标成本，并与分公司经理签订目标责任书，并将目标责任书交人力资源部进入项目经理考核流程。3分公司经理与项目部经理签订目标责任书。4项目部进行项目运营。5相关部门对项目部进行考核将考核结果送总经理审批。6项目部、分公司将考核结果备案。五、相关表单考核结果、项目基本情况、内部定额、目标成本、目标责任书7.2、目标成本管理流程目标成本管理流程相关部门 项目部 分公司 目标成本办 总经理收集新中标项目基本情况项目基本情况内部定额编制流程实地考察内部定额编写项目目标成本协商讨论协商讨论目标成本讨论协商形成目标成本目标成本签订目标责任书签订目标责任书签订目标责任书目标责任书项目经理考核流程人力资源部项目考核考核结果备案备案项目运营项目结束审批8、费用报销8.1、费用报销流程说明8.2、费用报销流程9、贷款、授信管理9.1、贷款、授信管理流程说明9.2、贷款、授信管理流程10、保函管理10.1、保函管理流程说明10.2、保函管理流程11、差旅费管理11.1、差旅费管理流程说明11.2、差旅费管理流程12、投标保证金管理12.1、投标保证金管理流程说明12.2、投标保证金管理流程说明13、对外担保管理13.1、对外担保管理流程说明13.2、对外担保管理流程14、技改、技措项目资金管理14.1技改、技措项目资金管理流程说明技 改、技 措 项 目 资 金 管 理 流 程 说 明流程编号：013流程名称：技改、技措项目资金管理流程九、 目的：规范技改、技措项目资金管理十、 原则：过程清晰，责任明确十一、 适用范围：财务部、分公司、集团职能部门、集团总经理、董事长十二、 流程说明：序号执行人内容1分公司根据生产技术部要求提出技改、技措年度资金计划报财务部审核并提出建议。2总经理在权限范围内审批。重大事项报董事长审批。3分公司项目启动，同时报月度资金使用计划4财务部审核报总经理审批后拨付资金5分公司资金使用，报相关数据给财务部、企管部以便进行运营监控。监控数据进入绩效考核流程对分公司领导考核。项目结束后提交项目决算报财务部审核，总经理审批。五、相关表单：年度技改、技措资金使用计划，月度技改、技措资金使用计划，结算报告14.2技改、技措项目奖金管理流程技改、技措项目奖金管理流程分公司 集团财务部 集团总经理 集团董事长根据生产技术部要求提出年度技改、技措计划权限范围内？审批审核、提出建议技改技措资金计划 否项目启动，月度资金使用计划审批或备案 是审批审核技改、技措月度资金使用计划审核对子公司、分公司项目部财务监控流程资金使用财务监控考评报告运营监控流程（企管部）运营监控报告绩效考核流程（人力资源部）项目结束后提交项目结算、决算报告审批审核结算报告15、会计报表编制151、会计报表编制流程说明会计报表编制流程说明流程名称：企业所得税工作管理流程 流程编号：014一、目的：规范会计报表的编制工作二、原则：过程清晰，责任明确三、适用范围：财务部、项目部/分公司/子公司财务部门，集团职能部门，总经理四、流程说明：序号执行人内容1项目部经营活动产生原始凭证2项目部/分公司/子公司财务部门对以上凭证作相应的帐务处理，形成明细帐，总帐，编制七大财务报表3职能部门经营活动产生原始凭证4财务部对以上凭证作相应的帐务处理，形成明细帐，总帐，汇总（包括项目部/分公司/子公司财务科）编制七大财务报表；三大报表如果对外，则报送总经理；否则直接存档5总经理审批签字三大报表6财务部将总经理签字后的文件上报同时存档五、 相关表单现金记帐，记帐凭证，明细帐，总帐，七大报表15.2会计报表编制流程会计报表编制流程项目部/分公司/子公司财务部门 集团职能部门 集团财务部 集团总经理经营活动原始凭证现金记帐，记帐凭证银行日记帐七大会计报表现金记帐，记帐凭证银行日记帐七大会计报表经营活动原始凭证相应的帐务处理明细帐，总帐七大会计报表七大会计报表相应的帐务处理七大报表七大会计报表七大会计报表形成明细帐七大会计报表七大会计报表编制财务报表七大会计报表编制财务报表七大报表七大会计报表形成明细帐七大会计报表明细帐，总帐七大会计报表汇总、合并报表七大报表七大会计报表七大会计报表财务报表对外否 是签 字存档 否上报16、税务工作管理-企业所得税16.1、税务工作管理流程-企业所得税说明税务工作管理流程企业所得税说明流程名称：企业所得税工作管理流程 流程编号：015一、 目的：规范企业所得税计算和缴纳的各个步骤二、 原则：程序清晰，责任明确三、 适用范围：子公司/分公司，集团财务部、总会计师、总经理四、 流程说明：序号执行人内容1项目部/分公司提供七大会计报表。2财务部汇总报表，进行税务筹划，形成利润表，计算所得税作记帐凭证，到季末计算企业所得税，填写企业所得税申报表。3总会计师审核企业所得税申报表4总经理阅知企业所得税申报表5财务处到银行缴纳税款，填写通用帐款缴纳书，年底时汇总清算全部所得税，填写通用帐款缴纳书，相关文档存档。五、 相关表单七大报表指：资产负债表，现金流量表，损益表，管理费用表，成本表，应交款项表，百含表，企业所得税申报表，通用帐款缴纳书16.2、税务工作管理流程企业所得税税务工作管理流程企业所得税 分公司/子公司 集团财务部 集团总会计师 集团总经理提供七大会计报表七大会计报表七大会计报表七大会计报表汇总、合并报表七大会计报表利润表七大会计报表税务筹划计算企业所得税记帐凭证七大会计报表七大会计报表企业所得税申报表企业所得税纳税调整帐目表计算季度所得税审阅审核注：七大报表指：资产负债表，现金流量表，损益表，管理费用表，成本表，应交款项表，百含表年度汇总清算通用帐款缴纳书通用帐款缴纳书到银行缴纳税款存档17、税务工作管理-个人所得税17.1、税务工作管理流程-个人所得税说明17. 2、税务工作管理流程-个人所得税18、税务工作管理-流转税说明18. 1、税务工作管理流程-流转税说明18.2、税务工作管理流程-流转税19、对子公司财务监控19.1对子公司财务监控流程说明对项目部/分公司/子公司财务监控流程说明流程名称：对项目部/分公司/子公司财务监控流程 流程编号：018一、目的：加强对项目部/分公司/子公司财务监控二、原则：监控有力，责任明确三、适用范围：财务部，子公司/项目部/分公司，总经理四、流程说明：序号执行人内容1项目部/分公司/子公司对经营活动作相应的帐务处理，填写帐务记录，作各种报表2财务处对项目部/分公司/子公司的财务进行下列监控：定期审核所有记帐凭证；现金盘点（对后方子公司通过网上银行进行监控）形成盘点记录；银行存款核对审核，形成银行存款余额说明表，银行存款核对记录；财务报告质量评价形成财务报告质量评价记录；帐务规范评价形成帐务规范评价记录；预算执行情况评价形成财务监控考评报告，担保、贷款评价形成担保贷款审核记录。汇总以上记录，季末考评，形成会计规范化考评报总经理审批3总经理审批4财务处财务监控考评报告进入运营监控流程五、相关表单盘点记录，银行存款余额说明表，银行存款核对记录，财务报告评价记录，财务规范评价记录，会计规范化考评，财务监控考评报告，19.2对子公司财务监控流程对项目部/分公司/子公司财务监控流程项目部/分公司/子公司 集团财务部 集团总经理定期审核所有记帐凭证所有记帐凭证所有记帐凭证现金盘点（拟全部通过网上银行）盘点记录银行存款核对审核经营活动银行存款余额说明表、银行存款核对记录财务监控银行存款余额说明表、银行存款核对记录银行存款余额说明表、银行存款核对记录相应的财务处理财务报告质量评价财务报告评价记录财务记录各种报表财务记录各种报表财务记录各种报表帐务规范评价财务规范评价记录预算执行情况评价预算执行情况评价记录担保、贷款审核担保贷款审核记录汇总记录，季末考评财务监控考评报告运营监控流程审 批20、对分公司/项目部核算监控20.1对分公司/项目部核算监控流程说明对 分 公 司 / 项 目 部 核 算 监 控 流 程 说 明流程编号：019流程名称：对分公司/项目部核算监控流程十三、 目的：规范对分公司/项目部核算管理十四、 原则：过程清晰，责任明确十五、 适用范围：集团财务部、分公司财务部门、项目部财务部门十六、 流程说明：序号执行人内容1项目部财务部门提供计量支付证书，确认收入，根据配比原则，确认成本，扣除税费，确认当期利润，做七大财务报表2分公司综合汇总。3集团财务部定期召开财务会审汇编工作会，对项目部/分公司财务进行审核、汇总，确认当期效益情况，形成七大财务报表，年末中介部门