商业银行经营与管理1-商业银行经营与管理1.ppt

FYC,商业银行经营与管理,第二讲商业银行的资本管理,第一节银行资本的性质和作用,一、银行业面临的主要风险1.信用风险2.利率风险3.汇率风险4.经营风险5.流动性风险,4,第一节银行资本的性质和作用,二、银行资本的多种功能1.资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。2.资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。3.银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。4.银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。5.银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。,5,第二节资本的构成,一、银行资本的类型1.实收资本（或股本）2.资本公积,我国银行的资本公积包括：（1）资本（股本）溢价（2）接受非现金资产捐赠准备（3）接受现金捐赠（4）股权投资准备（5）外币资本折算差额（6）关联交易差价（7）其他资本公积,6,第二节资本的构成,3.盈余公积我国银行的盈余公积包括：法定盈余公积、任意盈余公积、法定公益金4.未分配利润5.重估储备6.权益准备金7.次级债务,7,第二节资本的构成,二、巴塞尔协议对资本的规定1.巴塞尔协议对资本的规定：商业银行的资本应与资产的风险相联系。银行资本的构成应取决于资本吸收银行损失的能力，而不是银行资本的不同形式。,（1）核心资本实收资本（普通股）、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权（2）附属资本重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务（3）资本的扣除项商誉、商业银行对未合并报表的银行机构的资本投资、商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资本投资,9,第二节资本的构成,2.巴塞尔协议的主要思想：（1）商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高。（2）银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本。（3）协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%。（4）国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。,10,第三节资本充足与银行稳健,一、资本与银行倒闭风险银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失、维护公众信心的作用，但这并不意味着资本越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。资本的多少实际上取决于银行倒闭的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。,11,第三节资本充足与银行稳健,二、资本充足与银行稳健所谓资本充足只是相对于银行的资产负债状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。除了资本与资产之间的比例外，还要考虑银行的资产负债结构。资本充足与银行稳健.docx,12,第三节资本充足与银行稳健,三、对资本充足的测定1.核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%，总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。2.资本充足率的计算（1）信用风险加权资产的计算用资产风险加权系数乘以银行资产负债表内项目和表外项目。首先将表外项目换算成对等的数量的银行贷款；其次将表内资产和表外资产的对等信贷额乘以相应的风险权重，将结果相加，即为银行风险加权总资产。信用风险计算.doc,13,第三节资本充足与银行稳健,银行提供的备用信用证的转换系数为1.00，对企业的长期信贷承诺的转换系数为0.5。风险权重为0的项目有：现金、短期政府债券风险权重为20%的项目有：国内银行存款、备用信用证的对等信贷额风险权重为50%的项目有：家庭住宅抵押贷款风险权重为100%的项目有：企业贷款、对企业长期信贷承诺的对等信贷额,14,第三节资本充足与银行稳健,（2）操作风险的计算各产品线监管资本按年简单加总后取三年的平均值。操作风险计算.docx（3）市场风险的计算汇率风险计算是将银行的各种外汇头寸调整为每种外汇所代表的资产组合和负债净值，表示为净多头和净空头，计算出外汇综合头寸和外汇净综合头寸。股权头寸风险同理。汇率风险和股权头寸风险的风险权数均为0.5市场风险计算.doc,15,第三节资本充足与银行稳健,四、判别银行资本充足的辅助性方法1.管理质量2.资产的流动性3.银行的历史受益及受益留存额4.银行股东的情况5.营业费用6.经营活动效率7.存款的变化8.当地市场行情,16,第四节资本的筹集与管理,一、影响银行资本需要量的因素1.有关的法律规定2.宏观经济形势3.银行的资产负债结构4.银行的信誉,17,第四节资本的筹集与管理,二、银行资本的内部筹集（一）内部筹集的优点1.不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行成本，因而成本较低。2.不会使股东控制权削弱，避免了股东所有权的稀释和所持股票每股收益的稀释。,18,第四节资本的筹集与管理,（二）内部筹集的缺点1.政府当局对银行适度资本金规模的限制2.银行所能获得的净利润规模。3.银行净利润中多少可用于分配，多少要保留在银行内部，确定困难。,19,第四节资本的筹集与管理,三、银行资本额外部筹集（一）筹集方法1.出售资产与租赁设备2.发行普通股3.发行优先股4.发行中长期债券5.股票与债券互换,20,第四节资本的筹集与管理,（二）选择影响因素1.对银行股东收益的影响2.外部融资成本3.银行股东对银行控制权的影响4.融资风险5.当时的市场行情6.政府法律规定,第三讲商业银行的负债管理,22,第一节存款的种类和定价,一、存款的种类（一）交易账户1.活期存款2.可转让支付命令账户（NOWS）3.货币市场存款账户（MMDA）4.自动转账制度（ATS）（二）非交易账户（储蓄账户）1.储蓄存款2.定期存款,23,第一节存款的种类和定价,二、存款的边际成本定价法边际成本=总成本的变动=新利率以新利率筹集的总资金-旧利率以旧利率筹集的总资金边际成本率=边际成本/筹集的新增资金额总收益=存款量边际收益率总成本=存款量存款利率当边际成本率最接近边际收益率时银行可在当下利率条件获得最大存款额和最大利润。,24,第一节存款的种类和定价,例题：某银行通过7%的存款利率吸引了25万元新存款。银行估计，如果提供7.5%的利率，可筹集存款50万元；如果提供8%的利率，可筹集存款75万元如果提供；8.5%的利率，可筹集存款100万元；如果提供9%的利率，可筹集存款125万元。如果该银行投资资产的边际收益率为10%，那么当存款为多少时银行可获得的利润最大？,25,第二节非存款性的资金来源,一、同业拆借二、从中央银行的贴现